Определение № А17-23/11 от 17.10.2011 АС Ивановской области

20/2011-34044(1)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИВАНОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ул. Б.Хмельницкого, 59-б, г.Иваново, 153022

тел/факс (4932) 42-96-65, http://ivanovo.arbitr.ru, е-mail: info@ivanovo.arbitr.ru

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
о назначении экспертизы и
о приостановлении производства по делу

Арбитражный суд Ивановской области в составе судьи Кочешковой М. В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Акимовой А.С., рассмотрев в судебном заседании общества с ограниченной ответственностью «Энкорд» к Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Иваново о признании частично незаконным решения инспекции № 19-29 от 21.10.2010 г., при участии в судебном заседании:

от заявителя: ФИО1 по доверенности от 23.12.2010 года;

от ответчика: ФИО2 по доверенности от 14.06.2011 года; установил:

общество с ограниченной ответственностью «Энкорд» (далее – ООО «Энкорд», Общество) обратилось в Арбитражный суд Ивановской области с заявлением к Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Иваново (далее – ИФНС России по г. Иваново, налоговый орган, Инспекция) о признании частично незаконным решения инспекции № 19-29 от 21.10.2010 г.

В ходе рассмотрения дела ИФНС России по г. Иваново в порядке статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса РФ заявило ходатайство о назначении почерковедческой экспертизы документов (электрографических копий счетов- фактур в количестве 209 штук, накладных в количестве 183 штук, актов в количестве 25 штук), всего в количестве 417 штук.

ИФНС России по г. Иваново просила поручить проведение экспертизы эксперту индивидуальному предпринимателю ФИО3.

На разрешение эксперта ИФНС России по Иваново просит поставить следующие вопросы:

- кем, ФИО4 или иным лицом выполнены подписи, изображения которых имеются в строке «руководитель организации» на счетах-фактурах и накладных на отпуск материалов от ООО «Норфэкс» ИНН <***>/КПП 370201001 (счета – фактуры в количестве 128 штук, накладные в количестве 128 штук);

- кем, ФИО5 или иным лицом выполнены подписи, изображения которых имеются в строке «руководитель организации» на счетах-фактурах и накладных на отпуск материалов от ООО «Торговый дом

Альянс» ИНН 3329042786/КПП 332901001 (счета-фактуры в количестве 54 штук, накладные в количестве 54 штук);

- кем, ФИО6 или иным лицом выполнены подписи, изображения которых имеются в строке «подрядчик» на Локальном ресурсном сметном расчете к договору, в строке «руководитель организации» на счетах-фактурах и актах от ООО «Ритм-Траст» ИНН <***>/КПП 770301001 (счета-фактуры в количестве 26 штук, акты в количестве 25 штук);

- кем, ФИО7 или иным лицом выполнены подписи, изображения которых имеются в строке «руководитель организации» на счете-фактуре и накладной от ООО «Витекс» ИНН <***>/КПП 434501001 (счет-фактура в количестве 1 штуки, накладная в количестве 1 штуки).

В качестве образца подписи ФИО4 ИФНС России по г. Иваново предлагает использовать следующие документы:

- копию заявления о государственной регистрации юридического лица при создании;

- копию сведений об учредителях юридического лица - физических лицах;

- копию сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица;

- копию сведений о видах экономической деятельности;

- копию Формы 1 - П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО4;

- копию выписки из реестра № 5 для регистрации нотариальных действий за 2005 год;

- оригинал протокола допроса свидетеля № 545 от 04.08.2009 года.

В качестве образца подписи ФИО5 ИФНС России по г. Иваново предлагает использовать следующие документы:

- копию Формы № 1 –П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО5 на 1 листе;

- копию доверенности от 05.03.2007 года – на 1 листе;

- пакет документов, содержащий заявление о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (ООО «Рикард» - на 5 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (ООО «Рикард») – на 3 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации юридического лица, создаваемого путем реорганизации (ООО «Рикард») - на 10 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации юридического лица, создаваемого путем реорганизации (ООО «Вавилон») – на 17 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации юридического лица при создании (ООО «Проплекс») - на 6 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительный документы юридического лица (ООО «Априон») на 4 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом

лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (ООО «Априон») – на 7 листах.

5. В качестве образца подписи ФИО6 ИФНС России по г. Иваново предлагает использовать следующие документы:

- копию Формы 1 – П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО6;

- копию заявления о государственной регистрации юридического лица (ООО «Ритм-Траст») при создании;

- оригинал протокола допроса ФИО6 № 4 от 12.02.2008 года.

6. В качестве образца подписи ФИО7 ИФНС России по г. Иваново предлагает использовать следующие документы:

- копию Формы № 1-П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО7;

- копию заявления на открытие счета;

- копию карточки с образцами подписей и оттиска печати;

- копию заявления о государственной регистрации юридического лица при создании (ООО «Витекс»);

- копию заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (ООО «Вятка-Диас»);

- копию заявления о государственной регистрации юридического лица при создании (ООО «Новые технологии ФИО8»);

- копию заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (ООО «Старт»);

- оригинал протокола опроса свидетеля ФИО7 № 512 от 11.09.2008 года – на 4 листах.

Необходимость в проведении экспертизы ИФНС России по г. Иваново мотивирует тем, что при визуальном осмотре копий первичных документов налоговым органом были выявлены различия подписей руководителей организаций: ФИО6 – директора ООО «Ритм-Траст» ИНН <***>, ФИО4 – директора ООО «Норфэкс» ИНН <***>, ФИО7 – директора ООО «Витекс» ИНН <***>, ФИО5 – директора ООО «ТД Альянс» ИНН <***> с образцами подписей, имеющимися у Инспекции.

Общество возражало против назначения экспертизы, считая, что её результаты для рассматриваемого дела юридического значения не имеют. Заявитель возражал против кандидатуры эксперта ФИО3, считая, что он утратил свою квалификацию в качестве эксперта, так как его последняя переаттестация проходила в 1994 году.

Представитель ООО «Энкорд» предложил в качестве экспертного учреждения Российский Федеральный центр судебной экспертизы при Министерстве юстиции РФ (109028, <...>).

Представители ИФНС возражали против кандидатуры эксперта - экспертного учреждения Российский Федеральный центр судебной экспертизы при Министерстве юстиции РФ ввиду большой стоимости экспертизы и длительных сроков ее проведения.

Принимая во внимание указанные обстоятельства, судом, в связи с имеющимися разногласиями сторон по выбору экспертного учреждения, направлен запрос в Бюро криминалистических экспертиз ИП ФИО9 с целью предоставления информации о возможности проведения данной экспертизы, её стоимости, а также сведений об эксперте.

Экспертная организация направила в адрес суда письмо от 14.09.2011г. о подтверждении возможности проведении экспертизы по делу, стоимости, сроках её

проведения, а также сообщила сведения об образовании, специальности, стаже работы и занимаемой должности эксперта Бек – Булатова Владимира Анвербековича.

Представители сторон в судебном заседании 5 октября 2011 года не возражали о проведении экспертизы ИП ФИО9

Заслушав пояснения сторон, суд приходит к выводу об удовлетворении ходатайства ИФНС России по г. Иваново и назначении экспертизы.

В соответствии со статьей 82 Арбитражного процессуального кодекса РФ, для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле.

Круг и содержание вопросов, по которым должна быть проведена экспертиза, определяются арбитражным судом. Лица, участвующие в деле, вправе представить в арбитражный суд вопросы, которые должны быть разъяснены при проведении экспертизы. Отклонение вопросов, представленных лицами, участвующими в деле, суд обязан мотивировать.

О назначении экспертизы или об отклонении ходатайства о назначении экспертизы арбитражный суд выносит определение.

В пункте 9 Постановления Пленума ВАС РФ от 20.12.2006 № 66 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе» указано, что, согласно части 2 статьи 82 АПК РФ круг и содержание вопросов, по которым проводится экспертиза, определяются арбитражным судом, принявшим дело к своему производству.

Вопросы, предлагаемые для разрешения эксперту, относятся к предмету спора, являются юридически значимым для настоящего дела и их установление невозможно без специальных познаний. Для проведения экспертизы представлены документы, часть из которых выполнена в виде электрографической копии, часть представлена для исследования в оригинале.

ИФНС России по г. Иваново представила в материалы дела документ, подтверждающий перечисление денежных средств для проведения экспертизы в сумме 20 000 рублей на депозитный счет суда. Указанные денежные средства на депозитный счет суда поступили.

Учитывая изложенное, у суда не имеется оснований для отказа в удовлетворении ходатайства ИФНС России по г. Иваново о назначении экспертизы.

В соответствии с пунктом 1 статьи 144, пунктом 4 статьи 145 Арбитражного процессуального кодекса РФ, арбитражный суд вправе приостановить производство по делу в случае назначения арбитражным судом экспертизы до истечения срока, установленного арбитражным судом.

Руководствуясь статьями 82, 83, 86, 144, 145, 147, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

1. Удовлетворить ходатайство Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Иваново о проведении почерковедческой экспертизы.

2. Поручить проведение экспертизы эксперту индивидуальному предпринимателю ФИО9 ОГРН

308371114900041, находящемуся по адресу: г. Иваново, ул. Ташкентская, д. 90,

офис 104.

3. На разрешение эксперта поставить следующие вопросы:

- кем, ФИО4 или иным лицом выполнены

подписи, изображения которых имеются в строке «руководитель организации» на

счетах-фактурах и накладных на отпуск материалов от ООО «Норфэкс» ИНН

<***>/КПП 370201001:

113 22.02.2007 113 22.02.2007 131 26.02.2007 131 26.02.2007 142 27.02.2007 142 27.02.2007 145 27.02.2007 145 27.02.2007 110 22.02.2007 110 22.02.2007 112 22.02.2007 112 22.02.2007 111 22.02.2007 111 22.02.2007 519 01.08.2007 519 01.08.2007 397 21.05.2007 397 21.05.2007 395 17.05.2007 395 17.05.2007 393 17.05.2007 393 17.05.2007 391 17.05.2007 391 17.05.2007 389 14.05.2007 389 14.05.2007 380 07.05.2007 380 07.05.2007 486 02.07.2007 486 02.07.2007 691 05.12.2007 691 05.12.2007 417 30.05.2007 417 30.05.2007 720 28.12.2007 720 28.12.2007 495 07.07.2007 495 07.07.2007 517 31.07.2007 517 31.07.2007 515 31.07.2007 515 31.07.2007 687 29.11.2007 687 29.11.2007 699 13.12.2007 699 13.12.2007 702 18.12.2007 702 18.12.2007 716 27.12.2007 716 27.12.2007 703 18.12.2007 703 18.12.2007 710 24.12.2007 710 24.12.2007 689 03.12.2007 689 03.12.2007 370 01.05.2007 370 01.05.2007 491 06.07.2007 491 06.07.2007 489 05.07.2007 489 05.07.2007 421 30.05.2007 421 30.05.2007 420 30.05.2007 420 30.05.2007 416 30.05.2007 416 30.05.2007 415 30.05.2007 415 30.05.2007 411 28.05.2007 411 28.05.2007 404 24.05.2007 404 24.05.2007 400 22.05.2007 400 22.05.2007 508 25.07.2007 508 25.07.2007 503 18.07.2007 503 18.07.2007 505 18.07.2007 505 18.07.2007 502 18.07.2007 502 18.07.2007 498 13.07.2007 498 13.07.2007 497 09.07.2007 497 09.07.2007 575 19.09.2007 575 19.09.2007 115 22.02.2007 115 22.02.2007 181 27.02.2007 181 27.02.2007 180 27.02.2007 180 27.02.2007 177 27.02.2007 177 27.02.2007

- кем, ФИО5 или иным лицом выполнены

подписи, изображения которых имеются в строке «руководитель организации» на

счетах-фактурах и накладных на отпуск материалов от ООО «Торговый дом

Альянс» ИНН <***>/КПП 332901001:

741 25.12.2007 741 25.12.2007 744 25.12.2007 744 25.12.2007 718 24.12.2007 718 24.12.2007 755 26.12.2007 755 26.12.2007 715 24.12.2007 715 24.12.2007 735 24.12.2007 735 24.12.2007 738 24.12.2007 738 24.12.2007 710 21.12.2007 710 21.12.2007 719 21.12.2007 719 21.12.2007 713 21.12.2007 713 21.12.2007 722 21.12.2007 722 21.12.2007 704 21.12.2007 704 21.12.2007 706 21.12.2007 706 21.12.2007 725 21.12.2007 725 21.12.2007 727 21.12.2007 727 21.12.2007 730 21.12.2007 730 21.12.2007 701 18.12.2007 701 18.12.2007 698 14.12.2007 698 14.12.2007 695 14.12.2007 695 14.12.2007 693 13.12.2007 693 13.12.2007 694 13.12.2007 694 13.12.2007 689 11.12.2007 689 11.12.2007 681 07.12.2007 681 07.12.2007 678 07.12.2007 678 07.12.2007 679 07.12.2007 679 07.12.2007 677 06.12.2007 677 06.12.2007 646 23.11.2007 646 23.11.2007 654 27.11.2007 654 27.11.2007 657 27.11.2007 657 27.11.2007 653 17.11.2007 653 17.11.2007 662 29.11.2007 662 29.11.2007 665 29.11.2007 665 29.11.2007 660 29.11.2007 660 29.11.2007 669 03.12.2007 669 03.12.2007 671 04.12.2007 671 04.12.2007 644 20.11.2007 644 20.11.2007 615 01.11.2007 615 01.11.2007 601 30.10.2007 601 30.10.2007 594 26.10.2007 594 26.10.2007 597 26.10.2007 597 26.10.2007 599 26.10.2007 599 26.10.2007 591 25.10.2007 591 25.10.2007 587 18.10.2007 587 18.10.2007 581 17.10.2007 581 17.10.2007 579 16.10.2007 579 16.10.2007

- кем, Маклаковым Владимиром Павловичем или иным лицом выполнены

подписи, изображения которых имеются в строке «подрядчик» на Локальном

ресурсном сметном расчете к договору, в строке «руководитель организации» на

счетах-фактурах и актах от ООО «Ритм-Траст» ИНН <***>/КПП 770301001:

- кем, ФИО7 или иным лицом выполнены

подписи, изображения которых имеются в строке «руководитель организации» на

счете-фактуре от ООО «Витекс» ИНН <***>/КПП 434501001 № 51 от

27.02.2007 года, накладной на отпуск товаров на сторону № 51 от 27.02.2007 года.

4. В качестве образца подписи ФИО4 представить эксперту:

- копию заявления о государственной регистрации юридического лица при

создании – на 3 листах;

- копию сведений об учредителях юридического лица – физических лицах –

на 1 листе;

- копию сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от

имени юридического лица – на 1 листе;

- копию сведений о видах экономической деятельности – на 1 листе;

- копию Формы 1 – П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО4

– на 1 листе;

- копию выписки из реестра № 5 для регистрации нотариальных действий за

2005 год – на 2 листах;

- оригинал протокола допроса свидетеля № 545 от 04.08.2009 года – на 9 листах.

1. В качестве образца подписи ФИО5 представить эксперту: - копию Формы № 1 –П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО5 на 1 листе;

- копию доверенности от 05.03.2007 года – на 1 листе;

- пакет документов, содержащий заявление о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (ООО «Рикард» - на 5 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (ООО «Рикард») – на 3 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации юридического лица, создаваемого путем реорганизации (ООО «Рикард») – на 10 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации юридического лица, создаваемого путем реорганизации (ООО «Вавилон») – на 17 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации юридического лица при создании (ООО «Проплекс») – на 6 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительный документы юридического лица (ООО «Априон») на 4 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (ООО «Априон») – на 7 листах.

2. В качестве образца подписи ФИО6 представить эксперту: - копию Формы 1 – П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО6 – на 1 листе;

- копию заявления о государственной регистрации юридического лица (ООО «Ритм-Траст») при создании – на 3 листах;

- оригинал протокола допроса ФИО6 № 4 от 12.02.2008 года – на 5 листах.

3. В качестве образца подписи ФИО7 представить эксперту: - копию Формы № 1-П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО7 – на 1 листе;

- копию заявления на открытие счета – на 1 листе;

- копию карточки с образцами подписей и оттиска печати – на 1 листе;

- копию заявления о государственной регистрации юридического лица при создании (ООО «Витекс») – на 3 листах;

- копию заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (ООО «Вятка-Диас») – на 2 листах;

- копию заявления о государственной регистрации юридического лица при создании (ООО «Новые технологии ФИО8») – на 2 листах;

- копию заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (ООО «Старт») – на 2 листах;

- оригинал протокола опроса свидетеля ФИО7 № 512 от 11.09.2008

года – на 4 листах.

4. Предоставить в распоряжение эксперта:

17) исследуемые образцы (электрографические копии):

110 22.02.2007 110 22.02.2007 112 22.02.2007 112 22.02.2007 111 22.02.2007 111 22.02.2007 519 01.08.2007 519 01.08.2007 397 21.05.2007 397 21.05.2007 395 17.05.2007 395 17.05.2007 393 17.05.2007 393 17.05.2007 391 17.05.2007 391 17.05.2007 389 14.05.2007 389 14.05.2007 380 07.05.2007 380 07.05.2007 486 02.07.2007 486 02.07.2007 691 05.12.2007 691 05.12.2007 417 30.05.2007 417 30.05.2007 720 28.12.2007 720 28.12.2007 495 07.07.2007 495 07.07.2007 517 31.07.2007 517 31.07.2007 515 31.07.2007 515 31.07.2007 687 29.11.2007 687 29.11.2007 699 13.12.2007 699 13.12.2007 702 18.12.2007 702 18.12.2007 716 27.12.2007 716 27.12.2007 703 18.12.2007 703 18.12.2007 710 24.12.2007 710 24.12.2007 689 03.12.2007 689 03.12.2007 370 01.05.2007 370 01.05.2007 491 06.07.2007 491 06.07.2007 489 05.07.2007 489 05.07.2007 421 30.05.2007 421 30.05.2007 420 30.05.2007 420 30.05.2007 416 30.05.2007 416 30.05.2007 415 30.05.2007 415 30.05.2007 411 28.05.2007 411 28.05.2007 404 24.05.2007 404 24.05.2007 400 22.05.2007 400 22.05.2007 508 25.07.2007 508 25.07.2007 503 18.07.2007 503 18.07.2007 505 18.07.2007 505 18.07.2007 502 18.07.2007 502 18.07.2007 498 13.07.2007 498 13.07.2007 497 09.07.2007 497 09.07.2007 575 19.09.2007 575 19.09.2007 115 22.02.2007 115 22.02.2007 181 27.02.2007 181 27.02.2007 180 27.02.2007 180 27.02.2007 177 27.02.2007 177 27.02.2007 174 27.02.2007 174 27.02.2007 173 27.02.2007 173 27.02.2007

165 27.02.2007 165 27.02.2007 161 27.02.2007 161 27.02.2007 160 27.02.2007 160 27.02.2007 156 27.02.2007 156 27.02.2007 155 27.02.2007 155 27.02.2007 152 27.02.2007 152 27.02.2007 151 27.02.2007 151 27.02.2007 117 22.02.2007 117 22.02.2007 122 22.02.2007 122 22.02.2007 120 22.02.2007 120 22.02.2007 108 22.02.2007 108 22.02.2007 105 22.02.2007 105 22.02.2007 103 21.02.2007 103 21.02.2007 101 20.02.2007 101 20.02.2007 97 18.02.2007 97 18.02.2007 567 07.09.2007 567 07.09.2007 603 26.09.2007 603 26.09.2007 606 27.09.2007 606 27.09.2007 606 25.09.2007 606 25.09.2007 637 22.10.2007 637 22.10.2007 646 30.10.2007 646 30.10.2007 645 30.10.2007 645 30.10.2007 640 23.10.2007 640 23.10.2007 638 22.10.2007 638 22.10.2007 624 10.10.2007 624 10.10.2007 621 09.10.2007 621 09.10.2007 602 25.09.2007 602 25.09.2007 535/9 03.09.2007 535/9 03.09.2007 573 17.09.2007 573 17.09.2007 630 12.10.2007 630 12.10.2007 607 27.09.2007 607 27.09.2007 570 14.09.2007 570 14.09.2007 140 27.02.2007 140 27.02.2007 679 22.11.2007 679 22.11.2007 669 15.11.2007 669 15.11.2007 775 29.12.2007 775 29.12.2007 770 29.12.2007 770 29.12.2007 603 30.10.2007 603 30.10.2007 750 25.12.2007 750 25.12.2007 642 20.11.2007 642 20.11.2007 760 27.12.2007 760 27.12.2007 765 27.12.2007 765 27.12.2007 757 26.12.2007 757 26.12.2007 741 25.12.2007 741 25.12.2007 744 25.12.2007 744 25.12.2007 718 24.12.2007 718 24.12.2007 755 26.12.2007 755 26.12.2007

735 24.12.2007 735 24.12.2007 738 24.12.2007 738 24.12.2007 710 21.12.2007 710 21.12.2007 719 21.12.2007 719 21.12.2007 713 21.12.2007 713 21.12.2007 722 21.12.2007 722 21.12.2007 704 21.12.2007 704 21.12.2007 706 21.12.2007 706 21.12.2007 725 21.12.2007 725 21.12.2007 727 21.12.2007 727 21.12.2007 730 21.12.2007 730 21.12.2007 701 18.12.2007 701 18.12.2007 698 14.12.2007 698 14.12.2007 695 14.12.2007 695 14.12.2007 693 13.12.2007 693 13.12.2007 694 13.12.2007 694 13.12.2007 689 11.12.2007 689 11.12.2007 681 07.12.2007 681 07.12.2007 678 07.12.2007 678 07.12.2007 679 07.12.2007 679 07.12.2007 677 06.12.2007 677 06.12.2007 646 23.11.2007 646 23.11.2007 654 27.11.2007 654 27.11.2007 657 27.11.2007 657 27.11.2007 653 17.11.2007 653 17.11.2007 662 29.11.2007 662 29.11.2007 665 29.11.2007 665 29.11.2007 660 29.11.2007 660 29.11.2007 669 03.12.2007 669 03.12.2007 671 04.12.2007 671 04.12.2007 644 20.11.2007 644 20.11.2007 615 01.11.2007 615 01.11.2007 601 30.10.2007 601 30.10.2007 594 26.10.2007 594 26.10.2007 597 26.10.2007 597 26.10.2007 599 26.10.2007 599 26.10.2007 591 25.10.2007 591 25.10.2007 587 18.10.2007 587 18.10.2007 581 17.10.2007 581 17.10.2007 579 16.10.2007 579 16.10.2007 570 12.10.2007 570 12.10.2007 128 02.07.2007 128 02.07.2007 130 01.08.2007 130 01.08.2007 131 01.08.2007 131 01.08.2007 132 01.08.2007 132 01.08.2007 133 01.08.2007 133 01.08.2007 135 01.08.2007 135 01.08.2007 136 01.08.2007 136 01.08.2007

2) сравнительный материал:

- копия заявления о государственной регистрации юридического лица при

создании на 3 листах;

- копия сведений об учредителях юридического лица - физических лицах –

на 1 листе;

- копия сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от

имени юридического лица - на одном листе;

- копия сведений о видах экономической деятельности – на 1 листе;

- копия Формы 1 - П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО4 –

на 1 листе;

- копия выписки из реестра № 5 для регистрации нотариальных действий за

2005 год – на 2 листах;

- оригинал протокола допроса свидетеля № 545 от 04.08.2009 года – на 9

листах;

- копия Формы № 1 –П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО5

на 1 листе;

- копия доверенности от 05.03.2007 года – на 1 листе;

- пакет документов, содержащий заявление о внесении в Единый

государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом

лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (ООО

«Рикард» - на 5 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации

изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (ООО

«Рикард») – на 3 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации

юридического лица, создаваемого путем реорганизации (ООО «Рикард») - на 10

листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации

юридического лица, создаваемого путем реорганизации (ООО «Вавилон») – на 17

листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации юридического лица при создании (ООО «Проплекс») - на 6 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительный документы юридического лица (ООО «Априон») на 4 листах;

- пакет документов, содержащий заявление о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы (ООО «Априон») – на 7 листах;

- оригинал протокола допроса ФИО6 № 4 от 12.02.2008 года – на 5 листах;

- копия Формы № 1-П заявления о выдаче (замене) паспорта ФИО7 – на 1 листе;

- копия заявления на открытие счета – на 1 листе;

- копия карточки с образцами подписей и оттиска печати – на 1 листе;

- копия заявления о государственной регистрации юридического лица при создании (ООО «Витекс») – на 3 листах;

- копия заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (ООО «Вятка-Диас») – на 2 листах;

- копия заявления о государственной регистрации юридического лица при создании (ООО «Новые технологии ФИО8») – на 2 листах;

- копия заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица (ООО «Старт») – на 2 листах;

- оригинал протокола опроса свидетеля ФИО7 № 512 от 11.09.2008 года – на 4 листах.

5. Определить первоначальную стоимость экспертизы в сумме 20 000 руб.

6. Определить срок для проведения экспертизы до 18 ноября 2011 года.

7. Результаты экспертизы представить сторонам и арбитражному суду в срок до 30 ноября 2011 года.

14. Предупредить эксперта об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения (статья 307 Уголовного кодекса Российской Федерации).

15. На период проведения экспертизы рассмотрение дела № А17-23/2011 приостановить до получения заключения эксперта.

16. Настоящее определение направить в адрес сторон по делу и в адрес эксперта.

Приложение в адрес эксперта: 10 подлинных и 434 копии документов.