Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании ходатайство Общества с ограниченной ответственностью «АМИК КЭШ ЭНД КЕРРИ» об истребовании доказательств от Инспекции Федеральной налоговой службы по Правобережному округу г. Иркутска

по требованию гражданина Израиля Вагнера Ахарона (адрес регистрации: г. Иркутск) о включении в реестр требований кредиторов Общества с ограниченной ответственностью «Складские технологии и логистика»

по делу по заявлению Общества с ограниченной ответственностью «Мастер Кейк»

к Обществу с ограниченной ответственностью «Складские технологии и логистика» (ОГРН: 1023801429112, ИНН: 3810028560, адрес регистрации: 664024, ул. Трактовая, 18, г. Иркутск)

о признании несостоятельным (банкротом)

при участии в заседании суда:

от заявителя: представитель Шмуйлович Д.Ю. по доверенности от 25.04.2012, удостоверение;

от ООО «АМИК КЭШ ЭНД КЕРРИ»: представитель Печкин Д.А. по доверенности № 119 от 31.10.2011, удостоверение;

представитель Печкин А.А. по доверенности № 14 от 14.01.2011, паспорт;

от уполномоченного органа: представитель Верхозин Н.О. по доверенности № 06- 18/003025 от 21.02.2012, паспорт;

временный управляющий: Дзюбин Л.П.: не присутствовал;

от должника: не присутствовал;

третье лицо: не присутствовало.

установил:

Вагнер А. 08.08.2011 обратился в Арбитражный суд Иркутской области с требованием о включении в реестр требований кредиторов ООО «Складские технологии и логистика» в размере 864 723 288 руб., из них: 600 000 000 руб. – основной долг по договору займа от 12.07.2006, 264 723 288 руб. – проценты за пользование займом.

Конкурсный кредитор ООО «АМИК КЭШ ЭНД КЕРРИ» в судебном заседании в порядке проверки заявления о фальсификации доказательств заявил ходатайство об истребовании доказательств в Инспекции Федеральной налоговой службы по Правобережному округу г. Иркутска налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц, представленные гражданином Израиля Вагнером Ахароном, налоговым органом за период с 2006 по 2011 годы; справок по форме 2-НДФЛ, представленных по налогоплательщику - гражданину Израиля Вагнеру Ахарону работодателями и иными лицами, выступающими налоговыми агентами за период с 2005 по 2011 годы; деклараций по налогу на прибыль, а так же сведений о начислениях и удержаниях налогах на доходы физических лиц (с фонда заработной платы) за период с 2005 по 2011 год, представленных в налоговый орган Иркутской областной общественной организацией «Еврейский культурный центр», Местной иудейской религиозной организацией «Еврейская община города Иркутска», Еврейской национально-культурная автономией Иркутской области.

Заявитель с ходатайством об истребовании доказательств не согласился, указав, что доказательства, об истребовании которых заявлено конкурсным кредитором направлены на доказывание факта, что заявитель не имел возможности предоставить займ, однако, по мнению заявителя, данные обстоятельства не входят в предмет доказывания при рассмотрении данного требования, поскольку факт существования отношений по договору займа между Вагнером А. и Мельцером И.А., факт передачи денежных средств, факт существования договора поручительства и т.п., подтверждаются вступившим в законную силу решением Октябрьского районного суда г. Иркутска от 26.04.2010. Более того, заявленное ходатайство, по мнения заявителя, в нарушение положений статей 13, 69 Арбитражного процессуального кодекса

Российской Федерации направлено на пересмотр решения суда общей юрисдикции. Относительно ссылки конкурсного кредитора на положения статей 10 и 168 Гражданского кодекса Российской Федерации и злоупотребление правом при заключении договора займа и договора поручительства заявитель указал, что в защите прав заявителя не может быть отказано, если судом будет установлено, что правом злоупотребил Мельцер И.А. или сам должник.

Временный управляющий Дзюбин Л.П. в судебном заседании 02.07.2012 поддержал позицию заявителя.

Уполномоченный орган в судебном заседании разрешение вопроса об истребовании дополнительных доказательств по делу оставил на усмотрение суда.

Рассмотрев заявленное ходатайство, с учетом мнения лиц, участвующих в деле, суд приходит к следующему.

Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу положений части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» порядок истребования доказательств не урегулирован, в связи с чем, суд приходит к выводу, что в данном случае подлежат применению нормы Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Из анализа части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации следует, что для удовлетворения ходатайства об истребовании лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство должно соблюсти совокупность следующих условий:

- указать доказательство, которое подлежит истребованию;

- указать, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством;

- указать причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

Конкурсный кредитор воспользовалось предоставленным ему законом правом и обратился в арбитражный суд с ходатайством об истребовании доказательств.

В обоснование заявленного ходатайства, конкурсный кредитор указал, что истребуемые документы позволят подтвердить отсутствие у Вагнера Ахарона реальной возможности предоставить Мельцеру И.А. займ в размере 600 000 000 руб. в 2006 году; подтвердить отсутствие у организаций, в которых Вагнер Ахарон является работником и/ или руководителем фонда оплаты труда и денежных средств, за счет которых мог быть предоставлен займ, а также аффилированность Вагнера Ахарона и Мельцера И.А., совместно состоящих в органах управления некоммерческих организаций и находящихся во властно-подчиненных отношениях.

Из заявленного ходатайства усматривается, что конкурсный кредитор не имеет возможности самостоятельно получить необходимые доказательства, поскольку истребуемые налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц, представленные гражданином Израиля Вагнером Ахароном; справки по форме 2- НДФЛ, представленные по налогоплательщику - гражданину Израиля Вагнеру Ахарону работодателями и иными лицами, выступающими налоговыми агентами за период с 2005 по 2011 годы; декларации по налогу на прибыль, а так же сведения о начислениях и удержаниях налогах на доходы физических лиц (с фонда заработной платы) за период с 2005 по 2011 год, представленные в налоговый орган Иркутской областной общественной организацией «Еврейский культурный центр», Местной иудейской религиозной организацией «Еврейская община города Иркутска», Еврейской национально-культурной автономией Иркутской области относятся к персональным данным и конкурсный кредитор ООО «АМИК КЭШ ЭНД КЕРРИ» не включен в число лиц и его интерес не включен в число факторов, в связи с которыми может быть инициирована обработка персональных данных (сбор представление сведений) в силу положений Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных».

Кроме того, в соответствии с пунктом 1 статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют любые, полученные налоговым органом сведения о налогоплательщике. Вследствие чего, сведения о доходах Вагнера Ахарона, Иркутской областной общественной организации «Еврейский культурный центр», местной иудейской религиозной организации «Еврейская община города Иркутска», «Еврейская национально-культурная автономия Иркутской области» составляют налоговую тайну и имеют ограниченный режим предоставления третьим лицам, в связи с чем, конкурсный кредитор лишен возможности самостоятельно получить необходимую информацию.

Суд, с учетом мнения сторон, приходит к выводу, что ходатайство об истребовании доказательств подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Основной целью судопроизводства является принятие законного и обоснованного решения по делу, основанного на всестороннем и полном изучении представленных сторонами доказательств по делу, установления фактических обстоятельств и правильного применения законодательства при рассмотрении и разрешении дел.

Для достижения указанной цели суд, руководствуясь принципами равенства и состязательности сторон, а также для выяснения обстоятельств, имеющих значение для правильного и своевременного рассмотрения дела и принятия законного и обоснованного судебного акта в соответствии с частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ходатайство заявителя подлежит удовлетворению, в связи с чем, необходимо дополнительные доказательства подлежат истребованию в Инспекции Федеральной налоговой службы по Правобережному округу г. Иркутска:

- налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц, представленные гражданином Израиля Вагнером Ахароном, зарегистрированным по адресу: г. Иркутск, ул. Некрасова, д. 15, стр. 3, кв. 1 в налоговый орган за период с 2006 по 2011 годы;

- справки по форме 2-НДФЛ, представленные по налогоплательщику - гражданину Израиля Вагнеру Ахарону (адрес регистрации: г. Иркутск, ул. Некрасова, д. 15, стр. 3, кв. 1) работодателями и иными лицами, выступающими налоговыми агентами за период с 2005 по 2011 годы;

культурный центр» (ОГРН: 1023800006691, адрес регистрации: г. Иркутск, ул. Карла Либкнехта, 23), Местная иудейская религиозная организация «Еврейская община города Иркутска» (ОГРН: 1033800004765, адрес регистрации: г. Иркутск, ул. Карла Либкнехта, 23), Еврейская национально-культурная автономия Иркутской области (ОГРН: 1023800000894, адрес регистрации: г. Иркутск, ул. Карла Либкнехта, 23).

Место нахождения доказательства:

- Инспекция Федеральной налоговой службы по Правобережному округу г. Иркутска (664007, г. Иркутск, ул. Советская, 55 в).

Руководствуясь статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Удовлетворить ходатайство Общества с ограниченной ответственностью «АМИК КЭШ ЭНД КЕРРИ» об истребовании доказательств от Инспекции Федеральной налоговой службы по Правобережному округу г. Иркутска.

Истребовать в Инспекции Федеральной налоговой службы по Правобережному округу г. Иркутска дополнительные доказательства:

- декларации по налогу на прибыль, а так же сведения о начислениях и удержаниях налогах на доходы физических лиц (с фонда заработной платы) за период с 2005 по 2011 год, представленных в налоговый орган следующими организациями: Иркутская областная общественная организация «Еврейский культурный центр» (ОГРН: 1023800006691, адрес регистрации: г. Иркутск, ул. Карла Либкнехта, 23), Местная иудейская религиозная организация «Еврейская община города Иркутска» (ОГРН: 1033800004765, адрес регистрации: г. Иркутск, ул. Карла Либкнехта, 23), Еврейская национально-культурная автономия Иркутской области (ОГРН: 1023800000894, адрес регистрации: г. Иркутск, ул. Карла Либкнехта, 23).

Доказательства представить в Арбитражный суд Иркутской области в срок до «31» июля 2012 года, по адресу: 664025 г. Иркутск, бульвар Гагарина, 70, кабинет № 300 (судья Колосова Е.Ю.), телефон № 335-573 (специалист Рыкова Ю.В.), факс 24-15- 99, официальный сайт Арбитражного суда Иркутской области: http: irkutsk-arbitr.ru.

Копии определения об истребовании доказательств направить лицам, участвующим в деле.

В соответствии с частями 7-9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, у которого находится истребуемое судом доказательство, направляет его непосредственно в арбитражный суд. Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в соответствии с главой 11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Наложение судебных штрафов не освобождает лицо, у которого находится истребуемое доказательство, от обязанности его представить в арбитражный суд.

Судья

Е.Ю. Колосова