Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Профтрейд» ФИО1 к ФИО2 о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности

третье лицо: финансовый управляющий имуществом ФИО2 ФИО3

по делу по заявлению Банка ВТБ (публичное акционерное общество) о признании общества с ограниченной ответственностью «Профтрейд» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 664007, <...>) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании 23.11.2020:

от ФИО2 – ФИО4 (доверенность, удостоверение),

от финансового управляющего имуществом ФИО2 ФИО3 – ФИО5 (доверенность, паспорт),

конкурсный управляющий ФИО1 – не явилась, извещена.

В судебном заседании 23.11.2020 объявлен перерыв до 30.11.2020 (информация о перерыве размещена на официальном сайте Арбитражного суда Иркутской области в сети Интернет), судебное заседание продолжено в том же составе суда, при участии тех же участников процесса, в отсутствие конкурного управляющего,

установил:

решением Арбитражного суда Иркутской области от 7 февраля 2018 года общество с ограниченной ответственностью «Профтрейд» (ООО «Профтрейд», должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден арбитражный управляющий ФИО6 (ФИО6).

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 14 июня 2019 года арбитражный управляющий ФИО6 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «Профтрейд».

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 9 июля 2019 года конкурсным управляющим ООО «Профтрейд» утверждён арбитражный управляющий ФИО1 (ФИО1, конкурсный управляющий).

ФИО1 23.08.2019 обратилась в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением к ФИО2 (ФИО2, ответчик) о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности в размере 798 813 448,14 рублей.

Определением Арбитражного суда Иркутской области от 30 сентября 2019 года к участию в обособленном споре по рассмотрению заявления конкурсного управляющего в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен финансовый управляющий имуществом ФИО2 ФИО3 (ФИО3).

В судебном заседании рассматривается обоснованность поданного заявления.

ФИО1, надлежащим образом извещенная о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание не явилась, заявление просила рассмотреть в ее отсутствие.

Представитель ФИО2 в судебном заседании поддержал доводы отзыва, возражал против удовлетворения заявления конкурсного управляющего.

Представитель финансового управляющего ФИО3 в судебном заседании не возражал против удовлетворения заявления конкурсного управляющего, полагал необходимым снизить размер субсидиарной ответственности на 666 716 367,55 рублей.

Заявление рассмотрено в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие конкурсного управляющего.

Исследовав материалы дела, выслушав участников процесса, арбитражный суд пришел к следующему.

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, установленным указанным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Как следует из заявления, ФИО2 не обеспечила передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Определениями Арбитражного суда Иркутской области от 11 мая 2018 года, от 26 июля 2018 года суд обязал ФИО2 передать документы конкурсному управляющему должника. Не передача бывшим руководителем ФИО2 конкурсному управляющему документации привела к существенному затруднению проведения процедуры конкурсного производства, в том числе к следующим последствиям: невозможности взыскания дебиторской задолженности; невозможности обнаружения и реализации финансовых вложений; невозможности выявления совершенных в период подозрительности сделок и их условий, не позволившая проанализировать данные сделки и рассмотреть вопрос о необходимости их оспаривания в целях пополнения конкурсной массы; невозможности выявления основных контрагентов; невозможности установления содержания принятых органами должника решений, исключившая проведение анализа этих решений на предмет причинения ими вреда должнику и кредиторам и потенциальную возможность взыскания убытков с лиц, являющихся членами данных органов. Согласно бухгалтерскому балансу за 2016 г. у должника имелись финансовые и другие оборотные активы в размере 4 506 000 рублей. Согласно бухгалтерскому балансу за 2014 г. у должника имелись запасы в размере 10 000 000 рублей. Между тем, данные активы и сведения о месте их нахождения конкурсному управляющему не представлены. По мнению конкурсного управляющего, действия ФИО2 причинили ущерб интересам должника и его кредиторам в размере утраченного имущества на сумму не менее 14 506 000 рублей. По итогам анализа финансового состояния ООО «Профтрейд» временным управляющим выявлены признаки преднамеренного банкротства. Для установления наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства временным управляющим проведен анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с «Правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа», утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации №367 от 25 июня 2003 г. (1-й этап проверки наличия признаков преднамеренного или фиктивного банкротства). По итогам анализа коэффициентов, установлено, что ухудшение двух и более показателей наблюдается, что указывает на наличие признаков преднамеренного банкротства и необходимость анализа сделок должника. В результате проверки сделок должника выявлены сделки, которые могли быть направлены на нанесение ущерба интересам должника и его кредиторов, что свидетельствует о наличии признаков преднамеренного банкротства должника. Также временным управляющим сделан вывод о том, что баланс предприятия неликвиден, предприятие является неплатежеспособным. Конкурсный управляющий считает, что ФИО2, являясь руководителем должника, действовала недобросовестно, причиняя ущерб интересам должника и его кредиторов.

ФИО2, возражая против удовлетворения заявления конкурсного управляющего, указала, что не совершала действий (не допускала бездействия) которые привели к банкротству ООО «Профтрейд». Основным кредитором ООО «Профтрейд» является Банк ВТБ (ПАО), требования которого возникли из договоров поручительства и ипотеки. Причиной возникновения неплатежеспособности должника явилось неисполнение ООО «Оптима-логистик» принятых на себя обязательств по кредитному соглашению от № КС-ЦУ-703710/2015/00059 от 14.08.2015, за которое ООО «Профтрейд» обязалось отвечать по заключенным договорам поручительства и залога. При этом, ООО «Профтрейд» кредитных денежных средств не получало, являлось поручителем и залогодателем по обязательствам третьего лица. Конкурсный управляющий не представил объяснений о том, что не передача какой документации повлияла на проведение процедур банкротства. ФИО2 указала, что вся документация, подлежащая передаче конкурсному управляющему, направлена посредством почтовой пересылки, что подтверждается предоставленными копиями актов приема-передачи документов ООО «Профтрейд» и копиями почтовых квитанций. По доводам конкурсного управляющего о наличии у ООО «Профтрейд» запасов в размере 10 000 000 рублей ФИО2 указала, что отражение запасов в размере 10 000 000 рублей являлось бухгалтерской ошибкой. В ходе аудиторской проверки бухгалтерской отчетности за 2014 г., проведенной в 2015 г., выявлено, что общество не обоснованно отразило в составе запасов, расходы в сумме 10 млн. рублей на проведение ремонта нежилого помещения, расположенного по адресу: <...>, которые следовало отнести в расходы 2014 г.; указанные нарушения исправлены в 2015 г. с отнесением указанных расходов на расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде. Кредиторская задолженность в размере 4 506 000 рублей по данным бухгалтерского баланса за 2016 год была погашена. Кроме того, ФИО2 указала, что заявление о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника подано за переделами срока исковой давности.

ФИО1, возражая против доводов ФИО2, указала, что в связи с неисполнением обязанности по передаче конкурсному управляющему всей документации должника, в отношении ФИО2 возбуждено исполнительное производство № 33128/18/38052-ИП. Обязанность по передаче документов в полном объеме ФИО2 не исполнена, исполнительное производство не прекращено. Довод ФИО2, что вся документация, подлежащая передаче арбитражному управляющему, передана является необоснованным и не соответствует обстоятельствам дела. Доказательств того, что вся дебиторская задолженность в размере 4 506 000 рублей по данным бухгалтерского баланса за 2016 г. была погашена, ответчиком не представлено. Конкурсный управляющий не располагает информацией об отчуждении запасов, что делает невозможным проведение анализа обстоятельств и условий выбытия указанного актива должника в размере 10 000 000 рублей, и как следствие его возврата в конкурсную массу должника. В связи с выбытием активов должника в размере 10 000 000 рублей, на конец 2015 г. у должника образовался непокрытый убыток в размере 19 240 000 рублей. Корректировка сведений о размере запасов на конец 2014 г. при сдаче бухгалтерской отчетности за 2015 г. не произведена. Довод ответчика о том, что указанная «бухгалтерская ошибка» исправлена в 2015 г. является необоснованным и несоответствующим обстоятельствам дела. В бухгалтерском балансе за 2015 г. также содержатся сведения о наличии у должника на конец 2014 г. запасов в размере 10 000 000 рублей.

Финансовый управляющий ФИО3 в отзыве от 13.12.2019 указал, что вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Иркутской области от 7 марта 2019 года по делу № А19-30268/2018 о привлечении ФИО2 к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, установлен факт неисполнения генеральным директором ООО «Профтрейд» ФИО2 обязанности по обеспечению передачи бухгалтерской и иной документации должника конкурсному управляющему ФИО6 в установленный Законом о банкротстве срок, что свидетельствует о воспрепятствовании деятельности конкурсного управляющего.

Суд, оценив представленные в дело доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств (часть 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), пришел к следующему.

В соответствии со статьей 61.14 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» арбитражный управляющий по своей инициативе от имени должника вправе обратиться в суд с заявлением о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным главой III.2 Закона о банкротстве.

В соответствии с пунктом 5 статьи 61.14 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявление о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным настоящей главой, может быть подано в течение трех лет со дня, когда лицо, имеющее право на подачу такого заявления, узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом (прекращения производства по делу о банкротстве либо возврата уполномоченному органу заявления о признании должника банкротом) и не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия и (или) бездействие, являющиеся основанием для привлечения к ответственности.

При этом в любом случае течение срока исковой давности не может начаться ранее возникновения права на подачу в суд заявления о привлечении к субсидиарной ответственности (абз. 1, 2 п. 59 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»).

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Арбитражный управляющий ФИО6 утвержден конкурсным управляющим должника решением Арбитражного суда Иркутской области от 7 февраля 2018 года (резолютивная часть решения от 1 февраля 2018 года).

Если в судебном заседании была объявлена только резолютивная часть судебного акта об утверждении арбитражного управляющего либо отстранении или освобождении арбитражного управляющего от исполнения возложенных на него обязанностей, то датой возникновения либо прекращения полномочий арбитражного управляющего будет дата объявления такой резолютивной части (пункт 42 Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве»).

Ответчик (как руководитель должника) обязан был передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей в течение 3 дней с даты утверждения конкурсного управляющего, то есть до 06.02.2018 включительно. Конкурсный управляющий мог или должен был узнать о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности не ранее момента, когда ФИО2 должна была быть исполнена обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации конкурсному управляющему.

С учетом изложенного, срок для подачи заявления о привлечении к субсидиарной ответственности начал течь не ранее 07.02.2018.

Заявление конкурсного управляющего направлено в Арбитражный суд Иркутской области через электронную систему «Мой арбитр» 27.09.2019.

Таким образом, заявление подано в пределах срока исковой давности, установленного Законом о банкротстве для подачи заявления о привлечении к субсидиарной ответственности, в связи с чем доводы ФИО2 о подаче заявления за пределами срока исковой давности подлежат отклонению.

В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона от 29.07.2017 № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Закона № 266-ФЗ, которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве в редакции Закона № 266-ФЗ.

Субсидиарная ответственность по своей правовой природе является разновидностью ответственности гражданско-правовой, материально-правовые нормы о порядке привлечения к данной ответственности применяются на момент совершения вменяемых ответчикам действий (возникновения обстоятельств, являющихся основанием для их привлечения к ответственности).

Нормы о субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц определены законодателем в разное время следующими положениями:

- статья 10 Закона о банкротстве в редакции от 28.04.2009 (№ 73-ФЗ) (действует по отношению к нарушениям, совершенным с 05.06.2009 по 29.06.2013);

- статья 10 Закона о банкротстве в редакции от 28.06.2013 (№ 134-ФЗ) (действует по отношению к нарушениям, совершенным с 30.06.2013 по 29.07.2017);

- глава III.2 Закона о банкротстве в редакции от 29.07.2017 (действует по отношению к нарушениям, совершенным с 30.07.2017).

Поскольку обстоятельства, которые заявитель указывает в качестве основания для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности, возникли в 2018 году, к спорным отношениям подлежат применению положения глава III.2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в редакции от 29.07.2017.

Предусмотренные Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в редакции Закона № 266-ФЗ процессуальные нормы о порядке рассмотрения заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности подлежат применению судами после 01.07.2017 независимо от даты, когда имели место упомянутые обстоятельства или было возбуждено производство по делу о банкротстве.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.16 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным настоящей главой, подлежат рассмотрению арбитражным судом в рамках дела о банкротстве должника, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Согласно пункту 1 статьи 61.14 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» правом на подачу заявления о привлечении к ответственности по основаниям, предусмотренным статьями 61.11 и 61.13 настоящего Федерального закона, в ходе любой процедуры, применяемой в деле о банкротстве, от имени должника обладают арбитражный управляющий по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, конкурсные кредиторы, представитель работников должника, работники или бывшие работники должника, перед которыми у должника имеется задолженность, или уполномоченные органы.

Согласно пункту 1 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Пунктом 2 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» установлено, что пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, в том числе, при наличии следующего обстоятельства: документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

В пункте 4 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» указано, что положения подпункта 2 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности:

1) организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника;

2) ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Положения подпункта 4 пункта 2 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» применяются в отношении единоличного исполнительного органа юридического лица, а также иных лиц, на которых возложены обязанности по составлению и хранению документов (пункт 6 указанной статьи).

При доказанности обстоятельств, составляющих опровержимые презумпции доведения до банкротства, закрепленные в пункте 2 статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», предполагается, что именно действия (бездействие) контролирующего лица явились необходимой причиной объективного банкротства.

Согласно подпункту 1 пункта 4 статьи 61.10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии.

Судом установлено, что ФИО2 с 01.11.2011 являлась руководителем и единственным участником ООО «Профтрейд», то есть лицом, контролирующим должника, и, соответственно, субъектом, которое в силу Закона о банкротстве может быть привлечено к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

Поскольку нормами Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия руководителя, пока не доказано иного, то бремя доказывания отсутствия своей вины в том, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие его действий и (или) бездействия, несет ФИО2.

Ведение текущей финансово-хозяйственной деятельности общества, организация бухгалтерского и налогового учета возложены действующим законодательством на руководителя общества, а ФИО2 до даты введения конкурсного производства в отношении ООО «Профтрейд» являлась единоличным исполнительным органом общества.

Доказательства прекращения отношений ФИО2 и ООО «Профтрейд» до признания должника банкротом и утверждения конкурсного управляющего в материалах дела отсутствуют.

Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Указанная правовая норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы.

Обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации и товарно-материальных ценностей возникла у ФИО2 на основании пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Определением от 11 мая 2018 года арбитражный суд обязал ФИО2 передать конкурсному управляющему ООО «Профтрейд» ФИО6 следующие документы:

1. учредительные документы ООО «Профтрейд».

2. Копии бухгалтерской отчетности - ежеквартальных бухгалтерских балансов (форма №1, форма №2) ООО «Торговая компания «Тритий Рим» с расшифровкой всех строк активов и пассивов баланса по состоянию на все отчетные даты с 2012 по 2017 г. включительно, сделанные с экземпляров балансов с отметкой ИФНС о получении, с Приложениями, а также (при наличии) форма №3, №4, №5.

3. Списки всех счетов ООО «Профтрейд» в банках и иных кредитных организациях имеющихся в настоящее время и имевшихся в период с 2012 по 2017 г. включительно с указанием по каждому счету всех реквизитов, вида счета, сведений о наличии картотеки по счету, сумме выставленных требований, сведения об имеющихся арестах и иных ограничениях на распоряжение денежными средствами.

4. Копии всех имеющихся актов (и заключений) налоговых, аудиторских и иных проверок за период с 2012 по 2017 г. включительно.

5. Перечень кредиторов ООО «Профтрейд» по состоянию на дату принятия арбитражным судом определения о введении наблюдения с указанием по каждому кредитору:

• наименования (для юридических лиц), фамилии, имена, отчества (для физических лиц);

• юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;

• сумм задолженности, с выделением суммы основной задолженности, сумм задолженности по штрафам и пеням, убыткам и суммы просроченной задолженности;

• даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств;

• суммы задолженности, которая может быть оспорена;

• основания, по которым кредиторы предъявляют требования.

6. Перечень дебиторов ООО «Профтрейд» по состоянию на день предоставления с указанием по каждому дебитору:

• наименования (для юридических лиц), фамилии, имена, отчества (для физических лиц);

• юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц;

• сумм задолженности, с выделением суммы основной задолженности, сумм задолженности по штрафам и пеням, убыткам;

• даты возникновения задолженности и даты наступления срока исполнения обязательств;

• суммы задолженности, которая не подлежит взысканию с обоснованием данного вывода.

7. Сведения (справки) о:

• влиянии государственной денежно-кредитной политики на деятельность должника;

• нормативно-правовых актах, регулирующих деятельность должника с приложением таких актов;

• влиянии сезонных факторов на деятельность должника;

• наличии мобилизационных мощностей;

• наличии имущества ограниченного оборота;

• наличии законсервированных основных средств;

• необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий;

• наличии обремененных основных средств;

• обязательствах должника, возникновение которых может быть оспорено;

• методике ценообразования;

• применяемых методах амортизации;

• имеющихся налоговых льготах, торговых ограничениях, финансовом стимулировании;

• основных направлениях деятельности за период с 2012 по 2017 г.;

• составе основного и вспомогательного производства;

• загрузке производственных мощностей;

• затратах на содержание объектов непроизводственной сферы;

• системе документооборота;

• имеющихся или имевшихся у ООО «Профтрейд» за период с 2012 по 2017 г. лицензиях;

• преобладающих формах и сроках расчетов за поставленную продукцию;

• занимаемой доли на рынках выпускаемой или реализуемой продукции;

• стоимости активов, используемых в производственном процессе;

• стоимости активов, неиспользуемых в производственном процессе;

• размере и правильности формирования уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, фондов социальном сферы, целевого финансирования и поступлений;

• размере нераспределенной прибыли или непокрытого убытка прошлых лет и в отчетном году.

8. Копию реестра участников ООО «Профтрейд» на дату подготовки ответа на настоящий запрос.

9. Протоколы общих собраний участников (решения единственного участника) и заседаний совета директоров за 2012 - 2017гг.

10. Действующее положение об учетной политике, план счетов бухгалтерского учета.

11. Бизнес планы на 2012 - 2017 гг.

12. Поквартальные сведения о размере затрат на 2012-2017 гг. (с выделением производственных и непроизводственных затрат, условно-переменных и условно-постоянных, управленческих расходов, расходов на содержание непрофильных активов).

13. Поквартальные сведения о доходах за 2012 — 2017 г. (с указанием источника доходов).

14. Перечень всех дел, находящихся и находившихся на рассмотрении арбитражных судов, судов общей юрисдикции, с участием ООО «Профтрейд» в качестве ответчика, истца, третьего лица за период с 2012 по 2017 г. включительно, с указанием номера дела, наименования суда, в котором рассматривается дело, сторон по делу, суммы и содержания требований по делу, результата рассмотрения дела.

15. Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой стоимости (а также рыночной стоимости, если проводилась независимая оценка имущества), процента износа.

16. Перечень объектов недвижимости, которыми ООО «Профтрейд» владеет, владело или распоряжалось в 2012 - 2017 гг. на праве собственности, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям, с приложением справки из ЕГРП о зарегистрированных правах ООО «Профтрейд» на объекты недвижимости и с указанием по каждому объекту:

• наименования объекта;

• местонахождения объекта (адрес);

• площадь здания, сооружения, помещения, земельного участка;

• назначение здания, сооружения, помещения;

• год постройки здания, сооружения, помещения;

• начальной и остаточной балансовой стоимости здания, сооружения;

• процента износа;

• даты приобретения и выбытия из состава активов, с приложением по каждому объекту копий документов, подтверждающих право ООО «Профтрейд» на владение, пользование, распоряжение объектом (свидетельства на право собственности).

17. Перечень транспортных средств, принадлежащих ООО «Профтрейд», с указанием по каждому транспортному средству:

• наименования и марки транспортного средства;

• год выпуска, состояние транспортного средства (процент износа).

18. Перечень объектов незавершенного строительства с указанием по каждому объекту:

• степени готовности объектов незавершенного строительства;

• размера средств, необходимых для завершения строительных работ, и срока возможного пуска объектов в эксплуатацию;

• экспертного мнения о необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства.

19. Штатное расписание с указанием размера оплаты труда каждого работника.

20. Перечень ценных бумаг, принадлежащих ООО «Профтрейд», с указанием по каждому виду:

• типа ценной бумаги;

• количества;

• эмитента;

• суммы права требования по ценной бумаге;

• периода погашения по ценной бумаге;

• рыночной стоимости на последнюю дату (с подтверждающими документами);

• сведения о реестродержателе.

21. Сведения о структуре управления ООО «Профтрейд»

• перечень структурных подразделений, включая департаменты, отделы и т.п.;

• численность работников и фонд заработной платы по каждому подразделению и в целом по предприятию с указанием ежеквартального изменения показателей численности персонала и фонда заработной платы;

• перечень филиалов, представительств, территориально обособленных структурных подразделений с указанием адреса, фамилии, имени, отчества руководителя, контактного телефона.

22. Приказы за период с 01.01.2012 г. по дату предоставления ответа на настоящий запрос:

• О назначении главного бухгалтера и генерального директора либо лиц, исполняющих их обязанности.

23. Фамилии, имена, отчества, наименование должности всех членов коллегиальных органов управления (совета директоров, совета учредителей и т.д.), руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, лиц, которым в соответствии с учредительными документами или другим способом представлялось право первой подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации, право подписи на договорах и иных документах, за период с 2012 по 2017гг.

24. Перечень финансовых и имущественных вложений в уставные и складочные капиталы других хозяйственных обществ и товариществ, дочерние и зависимые предприятия, ценные бумаги.

25. Перечень основных поставщиков и покупателей за 2012 - 2017 гг. (доля сделок с которыми составляет не менее 1 % от оборота).

26. Инвентаризационные описи имущества, имущественных прав и обязательств ООО «Профтрейд»;

27. Книгу записей залогов;

28. Справку об изменениях в составе имущества должника за период за 2012-2017 гг.;

29. Копию решения единственного участника общества о выборе своего представителя для целей участия в деле о банкротстве, а также об обращении к конкурсным кредиторам об определении следующей за наблюдением процедуры банкротства либо о возможности заключения мирового соглашения;

30. Документы в отношении финансовой аренды, графики лизинговых платежей, акты сверок взаиморасчетов по договорам лизинга, платежные документы/выписки по счетам о расчетах по договорам лизинга, а также расшифровки основных средств должника (если предмет лизинга на балансе ООО «Профтрейд», расшифровки соответствующих строк баланса по учету прав по договорам лизинга, иные документы по данным взаимоотношениям.

Кроме того, определением Арбитражного суда Иркутской области от 26 июля 2018 года суд истребовал у ФИО2 следующие документы:

1. Сведения об имуществе должника:

• Инвентаризационные описи;

• Отчет по основным средствам по группам;

• Отчеты об оценки имущества;

• Аудиторские заключения;

• Перечень ценных бумаг;

• Перечень объектов недвижимости на дату введения процедуры;

• Перечень движимого имущества на дату введения процедуры;

• Перечень сырья, материалов и других аналогичных ценностей на дату введения процедуры.

2. Правоустанавливающая и техническая документация на имущество:

• Свидетельства о собственности;

• Технические паспорта БТИ;

• Кадастровые паспорта на объекты недвижимости и земельные участки;

• Договоры купли-продажи и другие документы, подтверждающие переход и приобретение права собственности на имущество;

• ПТС и свидетельство о регистрации транспортных средств в ГИБДД и «Гостехнадзоре».

3. Документы по дебиторской задолженности:

• Все документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности: договоры, соглашения, платежные поручения и т.п.;

• Направляемые ранее претензии, исковые заявления;

• Документы по исполнительному производству (постановления ОССП, исполнительные листы и прочие).

4. Документы по кредиторской задолженности:

• Справку ИФНС по налогам и сборам;

• Расшифровку задолженности перед персоналом;

• Расшифровку задолженности перед внебюджетными фондами;

• Документы по исполнительному производству (постановления ОССП, исполнительные листы и прочие).

5. Документы, содержащие сведения о составе органов управления

должника:

• Копии Протоколов заседания органов управления;

• Копии приказов;

• Сведения об аффилированных лицах;

• Решение учредителя о создании общества;

• Выписка из реестра акционеров учредителя.

6. Кадровая документация:

• Пофамильный список работников, с указанием должности и оклада;

• Приказы по личному составу и об изменении штатного расписания;

• Трудовые договоры;

• Личные карточки работников;

• Трудовые книжки;

7. Договоры:

• Договоры бытового полряда;

• Договоры оказания услуг, в том числе заключенные с коммунальными службами, с охранными предприятиями;

• Договоры поставки;

• Договоры купли-продажи;

• Договоры цессии;

• Кредитные договоры и соглашения;

• Договоры залога;

• Прочие договоры.

8. Документы по движению денежных средств должника:

• Справку из ИФНС обо всех открытых и закрытых счетах на дату введения процедуры банкротства;

• Выписки по счетам в банках;

• Справки об остатках денежных средств;

• Отчет о движении денежных средств по форме ОКУД;

• Касса.

9. Бухгалтерская отчетность должника:

• Балансы (Форма ОКУД № 1);

• Расшифровки отдельных срок баланса, в том числе строк 120, 130, 211, 216, 260, 470, 610 ,621, 622, 623, 624, 625;

• Отчеты о прибылях и убытках (Форма ОКУД № 2);

• Пояснительные записки к годовому отчету;

• Отчеты об изменениях капитала (Форма ОКУД № 3);

• Отчеты о движении денежных средств (Форма ОКУД № 4);

• Общие сведения о деятельности;

• Поквартальные сведения о доходах;

• Поквартальные сведения о расходах;

• Расшифровка кредиторской задолженности;

• Оборотно - сальдовые ведомости;

• Положение об учетной политики для целей налогового учета;

• Плановые сметы затрат;

• Расчетно-платежные ведомости по зарплате.

10. Акты всех проверок, проводимых надзорными органами в отношении ООО «Профтрейд»

11. База 1С.

Обращаясь с заявлением о привлечении ФИО2 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, конкурсный управляющий указал, что обязанность по передаче документов в полном объеме ФИО2 не исполнена.

ФИО2 указала, что передала конкурсному управляющему следующую документацию: учредительные документы (свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, свидетельство о постановке на налоговый учет, свидетельства о внесении изменений, несвязанных с изменениями в учредительных документах, устав (со всеми изменениями и свидетельствами о внесении изменений в учредительные документы), информационное письмо с Госкомстата); сведения об имуществе должника, правоустанавливающая и техническая документация на имущество (свидетельства о собственности, выписка из ЕГРП, технические паспорта БТИ, кадастровые паспорта на объекты недвижимости и земельные участки, договоры купли-продажи и другие документы подтверждающие переход и приобретение права собственности на имущество); договоры (договоры бытового подряда не заключались; договоры оказания услуг, в том числе заключенные с коммунальными службами, с охранными предприятиями переданы; договоры поставки не заключались; договоры купли-продажи переданы; договоры цессии не заключались; кредитные договоры и соглашения не заключались; договоры залога переданы; дебиторская задолженность у ООО «Профтрейд» отсутствовала); бухгалтерская отчетность должника.

Вместе с тем, доказательства, подтверждающие исполнение ФИО2 в полном объеме определений Арбитражного суда Иркутской области от 11 мая 2018 года, от 26 июля 2018 года, ответчик в материалы дела не представил.

Оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам, установленным в статье 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к выводу о том, что неисполнение ФИО2 в полном объеме обязанности по передаче первичных бухгалтерских документов не позволило конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках, что повлекло невозможность проведения им мероприятий по формированию конкурсной массы.

Во исполнение определения суда об истребовании у ФИО2 документации 24.10.2018 возбуждено исполнительное производство. Определение арбитражного суда в полном объеме не исполнено, исполнительное производство не окончено.

Уклонение ФИО2 на протяжении двух лет от исполнения судебного акта по передаче документов, в том числе по дебиторской задолженности свидетельствует о злоупотреблении правом и противодействии конкурсному управляющему получить полную информацию об активах должника.

Как указано в п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Указание ФИО2 на то обстоятельство, что она передала конкурсному управляющему всю имеющуюся документацию, не подтверждается материалами дела.

Доказательств отсутствия вины в не передаче, ненадлежащем хранении документации, а также то, что бывший руководитель должника принял все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась, не представлено в материалы дела.

Довод ФИО2 о том, что отражение запасов в размере 10 000 000 рублей являлось бухгалтерской ошибкой и нарушения исправлены в 2015 г. с отнесением указанных расходов на расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде, не подтверждается материалами дела.

ФИО2 указала, что бухгалтерская отчетность должника передана в оригиналах в Арбитражный суд Иркутской области 10.10.2016.

Вместе с тем, представление в материалы дела документов должника вместо их передачи конкурсному управляющему не основано на нормах Закона о банкротстве.

При таких обстоятельствах, суд считает установленными обстоятельства, влекущие субсидиарную ответственность ФИО2.

Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Согласно представленным в материалы дела сведениям, у должника имеются непогашенные требования в общей сумме 798 608 399,23 рублей.

Финансовый управляющий ФИО3 указал, что ПАО Банк «ВТБ» реализовал предоставленное ему право требовать исполнения от сопоручителей ООО «Профтрейд» и ФИО2 путем обращения в Арбитражный суд Иркутской области с требованиями о включении в реестр требований кредиторов; требования кредитора судом удовлетворены. Законом не предусмотрена обязанность поручителя отвечать перед кредитором и солидарно и в порядке субсидиарной ответственности. Финансовый управляющий считает, что поскольку ФИО2 понесла солидарную ответственность перед кредитором ПАО Банк «ВТБ» на сумму 666 716 367,55 рублей, размер субсидиарной ответственности по требованию ПАО Банк «ВТБ», включенному в реестр требований кредиторов ООО «Профтрейд», должен быть уменьшен на указанную сумму.

Указанные доводы суд считает обоснованными, в связи с чем полагает возможным снизить размер субсидиарной ответственности ФИО2 до 132 097 080 рублей 59 копеек.

Руководствуясь статьей 61.16 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Профтрейд» ФИО1 удовлетворить частично.

Привлечь к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью «Профтрейд» бывшего руководителя должника ФИО2.

Взыскать с ФИО2 в порядке субсидиарной ответственности в пользу общества с ограниченной ответственностью «Профтрейд» 132 097 080 рублей 59 копеек.

В удовлетворении остальной части заявления отказать.

Определение может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Иркутской области в течение десяти дней со дня его вынесения.

Судья М.Н. Чигринская