Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании ходатайство общества с ограниченной ответственностью «Торговая компания «РУБИКОН» (ИНН <***>, ОГРН <***>) (далее – ООО «ТК «РУБИКОН») о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства,

по делу по заявлению ликвидатора ООО «Иркутские предприниматели» ФИО1 о признании общества с ограниченной ответственностью «Иркутские предприниматели» (ИНН <***>, ОГРН <***>) (далее – ООО «Иркутские предприниматели») несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании:

представители заявителя – ФИО2 (по доверенности от 21.05.2013), ФИО3 (по доверенности от 29.09.2013).

не явились: конкурсный управляющий ФИО4, уполномоченный орган - извещены надлежащим образом.

установил:

В производстве Арбитражного суда Иркутской области находится дело № А19-5509/13-73 по делу по заявлению ликвидатора ООО «Иркутские предприниматели» ФИО1 о признании ООО «Иркутские предприниматели» несостоятельным (банкротом).

Ликвидатор ООО «Иркутские предприниматели» ФИО1 обратился в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании ООО «Иркутские предприниматели» несостоятельным (банкротом).

Решением Арбитражного суда Иркутской области oт 15.07.2013 ликвидируемый должник - ООО «Иркутские предприниматели» признан несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден арбитражный управляющий ФИО4

ООО «ТК «РУБИКОН» обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с ходатайством о назначении экспертизы в целях выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства.

Для выяснения обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения заявления и принятия законного и обоснованного судебного акта, суд в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации считает необходимым истребовать у бывшего руководителя ООО «Иркутские предприниматели» ФИО5 следующие документы:

- утвержденный порядок документооборота, действовавший в 2010, 2011, 2012 и полугодие 2013 годах (если имеется);

- информация о фактически проведенных за последние три года (2010, 2011, 2012 и полугодие 2013 года) инвентаризациях активов (основные средства, нематериальные активы, запасы, финансовые вложения, денежные средства, дебиторская задолженность и т.п.) и обязательств; Перечень и копии Приказов, Графики проведения инвентаризаций, список материально ответственных лиц (МОЛ), инвентаризационные ведомости, акты (если имеется);

- реестр договоров по финансово-хозяйственной деятельности за 2010- 2013 года (если имеется);

- соглашения с ключевым персоналом, заключенные в 2010 - 2013 годах (если имеется);

- документы, подтверждающие нахождение активов (объектов основных средств и незавершенного строительства, финансовых вложений, запасов) в залоге или ином обременении правом удержания имущества третьими лицами по состоянию на текущих дату;

- документы (акты, решения и т.п.) о проверках Общества и вступлении в силу решений различными контролирующими государственными органами, в т.ч. налоговыми, лицензирующими органами за период с 2010 по 2013 г., а также за предыдущие налоговые периоды в случае, если взаимоотношения по расчетам могут относиться к 2010 - 2013 годам (если имеется);

- правоустанавливающие документы на объекты недвижимости, включая земельные участки (если имеется);

- ключевые договоры страхования имущества, действовавшие в 2010-2013 годах (если имеется).

- договоры по аренде активов, в т.ч. аренде земли, как полученных, так и сданных в аренду (если имеется);

- пообъектная ведомость основных средств/нематериальных активов (01, 04 счета ), включая амортизацию (02, 05 счета), и НЗС (07 и 08 счета) за 2010 - 2013 года, в том числе с разбивкой на собственные, в финансовой аренде, объекты социальной сферы, с возможностью идентифицировать ОС введенные в эксплуатацию за указанные периоды. Карточки счетов и анализ счетов по учету основных средств, НМА, капитальных вложений, оборудования (01, 02, 03, 04, 05, 07, 08 счета) за 2010 - 2013 года ( по каждому году отдельно);

- пообъектная расшифровка по ОС и НЗС в залоге (прочее обременение); предназначенные для передачи в лизинг, удерживаемые для перепродажи; находящиеся на консервации и т.п. Соответствующие договоры, решения органов управления компании, планы по дальнейшему использованию объектов ОС и НЗС (если применимо);

- договоры лизинга основных средств, договора купли-продажи основных средств ( ТМЦ), договора подряда на строительство и сооружение объектов основных средств, договора аренды основных средств, агентские договора заключенные в 2010-2013 годах или действующие в данных периодах, а также иные договора связанные с приобретением, созданием, строительством или выбытием активов;

- приказы (или другие распорядительные документы), в соответствии с которыми, объекты основных средств и незавершенного строительства находились на консервации;

- реестр оборудования фактически неэксплуатируемого/демонтированного, устаревшего или непригодного для дальнейшего использования (если имеется);

- информация по аренде федерального и муниципального имущества;

- перечень объектов недвижимого имущества с указанием стадии процесса государственной регистрации имущества;

- подробная расшифровка (в формате ОСВ) запасов в разрезе счетов (субсчетов) бухгалтерского учета и видов запасов. Методы учета движения запасов;

- список запасов, которые находятся «без движения» длительное время, фактически непригодных для дальнейшего использования;

- документы по строительству, реконструкции объектов ( акт выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ, сметы и т.д.);

- карточки счетов и анализ счетов по учету основных средств, НМА, капитальных вложений ,оборудования , запасов (01, 02, 03, 04, 05, 07, 08 , 10 счета) за 2010 - 2013 года ( по каждому году отдельно);

- первичные документы по учету основных средств, незавершенного строительства, НМА, запасов, в том числе акты приема-передачи, акты ввода в эксплуатацию основных средств, товарные накладные, акты на списание, путевые листы и т.п.;

- локальные акты, утверждающие нормативы по списанию запасов и т.п.;

- договоры с банком на открытие всех типов счетов, за последние 3 года, действующих в 2010-2013 г.г., документы по закрытию счетов;

- кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, акты ревизии кассы за 2010-2013 года (если имеется);

- первичные документы при безналичных расчетах (банковские выписки по лицевым счетам с приложенными к ним первичными документами; счета, платежные поручения, требования и т.д.;) за последние 3 года (2010,2011,2012 и полугодие 2013 года);

- карточки счетов и анализ счетов по учету денежных средств (50, 51, 55, 52 и т.д.) за 2010 - 2013 года ( по каждому году отдельно);

- первичные документы подтверждающие наличие финансовых вложений (если имеется), в том числе: депозитные договоры, выписки из депозитного счета, депозитный организациях (сберегательный) сертификат; учредительные договоры, договоры совместной деятельности, акт приема-передачи в совместную деятельность;

- договоры на приобретение ценной бумаги, акт приема-передачи ценной бумаги (для документарных ценных бумаг), бланки ценной бумаги, сертификаты ценной бумаги, выписки из реестра акционеров, выписки банка и платежные поручения о перечислении вкладов в денежной форме (при безналичных расчетах) или расходный кассовый ордер и квитанция к приходному кассовому ордеру (при наличных расчетах), накладные на передачу имущества (активов) в оплату за ценные бумаги (если имеется);

- договоры простого товарищества, авизо об оприходовании имущества товарищем, ведущим общие дела, выписки банка и платежные поручения о перечислении вкладов в денежной форме (при безналичных расчетах) или расходный кассовый ордер и квитанция к приходному кассовому ордеру (при наличных расчетах), накладные на передачу имущества (активов) в оплату за ценные бумаги (ели имеется);

- договоры, акт уступки права требования, прочих документов (при приобретении права требования по ценным бумагам) (если имеется);

- первичные документы подтверждающие выбытие финансовых вложений ( аналогично перечню приведенному при поступлении финансовых вложений) (если имеется);

- первичные документы по переоценке финансовых вложений, если переоценка проводилась (справки, расчеты, отчеты оценщика и т.п.);

-первичные документы подтверждающие факт обесценения финансовых вложений, если имело место быть обесценение финансовых вложений ( справки, расчеты, отчеты оценщика и т.п.) (если имеется);

- карточки счетов и анализ счетов по учету финансовых вложений (58, 76 , 90, 91, 84 ) за 2010 - 2013 года ( по каждому году отдельно);

- документы инвентаризации дебиторской задолженности для целей бухгалтерского и налогового учета в разрезе сроков возникновения и категорий клиентов, акты инвентаризации;

- подробная расшифровка дебиторской/кредиторской задолженности по всем счетам в разрезе контрагентов за 2010-2013 год с указанием сальдо задолженности на начало и конец года, а также оборотов по дебету и кредиту. Это могут быть оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета ( 60, 62, 76, 63 и т. д.) в разрезе субсчетов и по аналитике ( контрагенты, договора);

- расчет резерва по сомнительным долгам для целей бухгалтерского и налогового учета. Списки списанной дебиторской/кредиторской задолженности за 2010-2013года, а также указание признаков для списания (если имеется);

- договора по переуступки права требования, прощения долга, смены лиц в обязательствах и т.д. Акты по зачету взаимных требований (если имеется);

- карточки счетов и анализ счетов по учету дебиторской и кредиторской задолженности (60, 62,63, 76 и т.д) за 2010 - 2013 года ( по каждому году отдельно);

- ведомость начислений заработной платы за 2010-2013 года в разрезе видов начислений, с указанием счетов бухгалтерского учета и видов выплат, на которые производится начисление НДФЛ, в т.ч. ведомости за каждый месяц отдельно;

- ведомость платежей, осуществленных в пользу физических лиц – нерезидентов за 2013 год;

- информация о количестве дней неиспользованного отпуска на текущий момент;

- приказы по премированию, выплаты материальной помощи за 2010-2013 года;

- карточки счетов и анализ счетов по учету дебиторской и кредиторской задолженности (70, 73 и т.д) за 2010 - 2013 года ( по каждому году отдельно);

- учет и отчетность по программам пенсионного страхования;

- подробная расшифровка движения по всем кредитам и займам, а также процентов по ним, в разрезе займодавцев, заемщиков договоров за последние 3 года (2010, 2011,2012 и полугодие 2013 года) с указанием сальдо задолженности на начало и конец года, оборотов по дебету и кредиту, даты получения/возврата и процентной ставки, суммы по договору. В том числе оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета (58, 76, 66, 67, 91 и т. д.) в разрезе субсчетов и по аналитике (контрагенты, договора, прочие доходы и расходы);

- договоры по кредитам и займам, действующим в 2010 -2013 годах, и дополнительные соглашения к ним;

- расчеты за 3 последние года (2010, 2011, 2012 и полугодие 2013 года) начислений процентов по полученным и выданным займам в разрезе каждого договора;

- действующие договоры по залогам, книга учета залогов (если применимо) в периоде 2010-2013г;

- акты сверок с кредиторами по задолженности за последние 3 года (2010,2011,2012 и полугодие 2013 года) на конец отчетных периодов;

- документы, свидетельствующие о прощении долга (части долга, процентов) или документы по реструктуризации задолженности;

- карточки счетов и анализ счетов по учету дебиторской и кредиторской задолженности (58, 66, 67, 76 , 73 и т.д) за 2010 - 2013 года ( по каждому году отдельно);

- регистры налогового учета. Внутренняя налоговая отчетность по налогам за последние 3 года (2010-2013 года);

- регистры постоянных и временных разниц по налогу на прибыль за последние 3 года (2010-2013 года) и свод расхождений между данными бухгалтерского и налогового учета;

- книга покупок и книга продаж за 2010-2013года.

-по налогу на имущество перечень льготируемого имущества, перечень ОС, переведенных в мобилизационный резерв и соответствующие Приказы региональных (местных) органов исполнительной власти;

- перечень платежей за работы и услуги, осуществленные в пользу иностранных юридических лиц (ИЮЛ) за 2010-2013 год;

- документы, подтверждающие, что ИЮЛ, в пользу которого осуществлены платежи, имеет постоянное представительство на территории РФ (если имеется);

- документы, подтверждающие, что ИЮЛ, в пользу которого осуществлены платежи, является налоговым резидентом другого государства (соответствующее свидетельство, подтверждающее статус налогового резидента), с которым РФ имеет соглашение об избежании двойного налогообложения (если имеется);

-акты сверок с налоговыми органами за 2010-2013 года (если имеется);

- запросы, направляемые Обществом в налоговые органы, и ответы налоговых органов (если имеется);

- договора по реализации работ, услуг, товаров с покупателями;

- карточки счетов и анализ счетов по учету выручки и учету финансового результата (90, 91, 99, 84 ) за 2010 - 2013 года (по каждому году отдельно);

- перечень основных покупателей;

- договора по хозяйственной деятельности с поставщиками работ, услуг за последние 3 года (2010-2013 г);

- первичные документы от поставщиков работ, услуг, в том числе акты выполненных работ, услуг, справки о стоимости выполненных работ;

-карточки счетов и анализ счетов по учету выручки (20, 23, 25, 29, 26) за 2010 - 2013 года (по каждому году отдельно);

- подробная расшифровка расходов по основной деятельности (счет 20), по вспомогательному производству ( счет 23 и 25), управленческие расходы по статьям за трат. В том числе оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета (20, 23, 25, 26 и т. д.) в разрезе статьей расходов;

- первичные документы, подтверждающие прочие доходы и расходы, в том числе акты, бухгалтерские справки, расчеты, приказы, акты инвентаризации и т.д.;

- подробная расшифровка расходов по основной деятельности (счет 20), по вспомогательному производству (счет 23 и 25), управленческие расходы по статьям затрат. Это могут быть оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета (20, 23, 25, 26 и т. д.) в разрезе статьей расходов;

- карточки счетов и анализ счетов по учету выручки (20, 23, 25, 29, 26) за 2010 - 2013 года (по каждому году отдельно);

- подробная расшифровка прочих доходов и прочих расходов (счет 91) в разрезе доходов и расходов, в том числе обротно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета (91) в разрезе статьей доходов и расходов;

- договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника;

- перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного за 3 последние года (2010,2011,2012 и полугодие 2013 года);

- список дебиторов (за исключением организаций с суммой долга менее 1% от величины дебиторской задолженности) с указанием величины дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом); документы, подтверждающие осуществление мер по истребованию дебиторской задолженности;

- справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) (если имеется);

- перечень кредиторов (за исключением организаций с суммой долга менее 1% от величины кредиторской задолженности) должника с указанием основной суммы задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и сроков наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 12 месяцев, предшествующий дате подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом).

Суд разъясняет, что лицо, у которого находится истребуемое судом доказательство, направляет его непосредственно в арбитражный суд. При необходимости по запросу суда истребуемое доказательство может быть выдано на руки лицу, имеющему соответствующий запрос, для представления в суд.

Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательств.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

О П Р Е Д Е Л И Л:

Истребовать у бывшего руководителя ООО «Иркутские предприниматели» ФИО5 (адрес: 664511, <...>) следующие документы: