Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы финансового управляющего ФИО1, общества с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет»,

апелляционные производства № 05АП-1935/2022, № 05АП-1933/2022

на определение от 15.03.2022

по делу № А24-287/2021 Арбитражного суда Камчатского края

по ходатайствам финансового управляющего от 23.03.2021, 21.10.2021, 14.12.2021

об истребовании от ФИО2 информации и документов,

в рамках дела по заявлению общества с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет» (ИНН <***>, ОГРН <***>) и ФИО3 (правопреемник - ФИО4)

о признании индивидуального предпринимателя ФИО2 (ИНН <***>, ОГРНИП <***>, дата прекращения деятельности: 09.03.2021) несостоятельным (банкротом),

при участии: лица, участвующие в деле, не явились, извещены надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

28.01.2021 в арбитражный суд поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет» (далее - ООО «ГолдАртМаркет») и ФИО3 (правопреемник - ФИО4) о признании несостоятельным (банкротом) индивидуального предпринимателя ФИО2 (далее - должник, ФИО2).

Определением суда от 03.02.2021 заявление принято к производству, назначено судебное заседание по проверке обоснованности требований заявителей.

09.03.2021 ФИО2 прекратил деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

Решением суда от 10.03.2021 (дата объявления резолютивной части решения) ФИО2 признан несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура реализации имущества сроком на четыре месяца

Финансовым управляющим утверждена ФИО5.

Определением от 19.05.2021 (дата объявления резолютивной части) ФИО5 освобождена от исполнения возложенных на нее обязанностей финансового управляющего по делу № А24-287/2021.

Исполнение обязанностей финансового управляющего имуществом должника до утверждения нового финансового управляющего возложено на ФИО5

Определением суда от 23.07.2021 (дата объявления резолютивной части определения) финансовым управляющим имуществом должника утвержден ФИО1 - член Ассоциации Евросибирская саморегулируемая организация арбитражных управляющих (далее - финансовый управляющий, заявитель).

23.03.2021 в арбитражный суд поступило ходатайство финансового управляющего ФИО5 об обязании ФИО2 предоставить следующие сведения:

1) обо всех имеющихся у должника наличных денежных средствах, их расходовании (с предоставлением полного пакета подтверждающих документов) в отношении:

- денежных средств, полученных ФИО2, как предпринимателем в 2018-2020 гг. в результате реализации ювелирных изделий за наличный и безналичный расчёт, а также денежных средств полученных должником в подотчет по любым основаниям;

- денежных средств, вырученных от реализации ювелирных изделий, поступивших в октябре 2020 года в кассу ИП ФИО2, подвергнутых аресту постановлениями судебных приставов Вилючинского городского подразделения Службы судебных приставов по Камчатскому краю и Чукотскому АО;

- денежных средств, полученных в результате утилизации ювелирных изделий, являющихся предметом брачного договора от 23.09.2020, удостоверенного нотариусом Вилючинского нотариального округа ЗАТО г. Вилючинск Камчатского края (зарегистрировано в реестре №41/36-н/41- 2020-1- 1453), в том числе денежных средств полученных от компаний ООО «ЛОТЗОЛОТО», ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА: согласно счету от 17.09.2020 № 26 ФИО2 от компании ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» получено 1 470 000 рублей; согласно товарной накладной от 24.09.2020 № 2 ФИО2 отправлено 536,56 грамм золота в г. Москва в компанию ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» на переплавку, по цене 2690 рублей за 1 грамм золота, всего на сумму 1 443 346 рублей; согласно накладной от 24.09.2020 № 409902052429 ФИО2 отправлено ФГУП «Спецсвязь» в «ЛОТ» (г. Москва) 1,01 кг золота; согласно договору от 25.09.2020 № 006885 ФИО2 передано на лом изделий из золота 585 пробы, в количестве 222,420 грамм в ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА»;

2) обо всех без исключения заключённых с кредитными организациями договорах на использование банковских карт, в том числе кредитных.

Предоставить полные сведения об исполнении указанных договоров, выписки кредитных учреждений подтверждающих осуществлённые финансовые операции. Предоставленную информацию подтвердить документально, предоставив финансовому управляющему подлинники всех первичных документов подтверждающих указанные обязательства. При отсутствии оригиналов документов, предоставить их в виде надлежащим образом оформленных копий, с одновременным принятием меры к восстановлению оригиналов;

В случае нахождения судна и мотора по каким бы то ни было основаниям у третьих лиц (хранение, ремонт, аренда и пр.) предоставить документы, подтверждающие указанные сведения, а также полные данные о лице распоряжении, пользовании которых находится принадлежащее маломерное судно;

4) об имуществе, являющемся предметом брачного договора от 23.09.2020, удостоверенного нотариусом Вилючинского нотариального округа ЗАТО г. Вилючинск Камчатского края (зарегистрировано в реестре №41/36-н/41- 2020-1- 1453), а именно: ювелирных изделиях с аксессуарами, оборудовании, мебели и оргтехники, согласно приложению № 1 к брачному договору

В случае нахождения ювелирных изделий, иного вышеперечисленного имущества по каким бы то ни было основаниям у третьих лиц (хранение, ремонт, аренда, комиссия и пр.), представить документы, подтверждающие указанные сведения, а также полные данные о лице в распоряжении (пользовании) которых вышеперечисленное имущество находится;

5) о взаимодействии ФИО2, как физического лица, а также как предпринимателя с группой компаний ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО», ООО «ЛОТ», ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА» (г. Москва), которым поставлялся лом ювелирных изделий и от которых поступали денежные средства за сданный лом, в том числе предоставить все первичные документы касающиеся перечисленных ниже сделок:

- согласно счета от 17.09.2020 № 26 ФИО2 от компании ООО «ЛОТЗОЛОТО» получено 1 470 000 рублей (предоставить все первичные документы по указанной сделке, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделке, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.);

- согласно товарной накладной от 24.09.2020 № 2. ФИО2 отправлено 536,56 грамм золота в г. Москва в компанию «ЛОТ» на переплавку, по цене 2690 рублей за 1 грамм золота, всего на сумму 1 443 346 рублей (предоставить все первичные документы по указанной сделке, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделке, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.);

- согласно накладной от 24.09.2020 № 409902052429 ФИО2 отправлено ФГУП «Спецсвязь» в ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» (г. Москва) 1,01 кг золота (предоставить все первичные документы по указанной сделке, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделке, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.);

- согласно договору от 25.09.2020 №006885 ФИО2 передано на лом изделий из золота 585 пробы, в количестве 222,420 грамм в ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА» (предоставить все первичные документы по указанной сделке, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделке, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.);

- согласно накладной ФГУП Спецсвязь от 25.02.2021 ФИО2 направлено 0.42 кг золота в г. Москва в ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» (предоставить все первичные документы по указанной сделке, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделке, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.).

Кроме того, предоставить полную информацию обо всех аналогичных сделках, с приложением всех первичных документов по ним, включая договоры, спецификации, накладные, расчёты по сделкам, переписку сторон, платёжные документы, акты сверок и пр.;

6) об осуществляемой ФИО2 в 2015-2020 гг. предпринимательской деятельности, в том числе надлежит предоставить:

- перечень всех контрагентов ИП ФИО2 в 2015-2020 гг. (юридических, физических лиц, индивидуальных предпринимателей);

- гражданско-правовые договоры и другие документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя;

- первичные учётные документы, форма которых утверждена уполномоченным государственным органом: накладные, акты выполненных работ и договоры на реализацию товаров, работ, услуг; все первичные документы на покупку ТМЦ (накладные, счета-фактуры) и договоры к ним; все первичные документы на приобретённые работы, услуги (акты выполненных работ, услуг, счета-фактуры) и договоры к ним в отношении всех контрагентов;

- кассовую книгу, журнал учёта товарно-материальных ценностей;

- отчёты по выручке предпринимателя в связи с реализацией в 2015-2020 гг. ювелирных изделий в магазине «Ювелирный» (<...>); предоставить кассовые книги ИП ФИО2 за 2015-2020 гг.;

- приходные ордера и платёжные документы о внесении денежных средств на расчётный счет предпринимателя, полученных от покупателей наличными средствами в результате реализации ювелирных изделий, иного товара; банковские выписки по всем используемым ФИО2, как предпринимателем, а также как физическим лицом за период с 2015 по 2020 гг. счетам в кредитных учреждениях;

- трудовые договоры с работниками, платёжные документы об оплате труда;

- документы бухгалтерского и налогового учёта, с детализаций всех активных строк отчетности.

7) обеспечить доступ к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространённом формате текстового компьютерного файла), а также на бумажный носитель с целью ее предоставления финансовому управляющему.

Определением от 17.05.2021, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.10.2021, в удовлетворении ходатайства финансового управляющего отказано.

Постановлением Арбитражного суда Дальневосточного округа от 01.12.2021 (№ Ф03-6449/2021) определение Арбитражного суда Камчатского края от 17.05.2021, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 05.10.2021 отменены в части требований о предоставлении ФИО2 финансовому управляющему документации и информации об осуществляемой в 2015-2020 годах предпринимательской деятельности и обеспечения доступа к информации, содержащейся в компьютерных файлах, и предоставлении ее копий на электронном и бумажном носителях. Обособленный спор в данной части направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд Камчатского края (пункты № 6, 7). В остальной части обжалуемые судебные акты оставлены без изменения.

Определением от 20.12.2021 суд назначил заявление финансового управляющего (в отмененной части) к рассмотрению в судебном заседании на 13.01.2022 (при новом рассмотрении вх. № 48384 от 16.12.2021).

Кроме того, 21.10.2021 в арбитражный суд поступило заявление финансового управляющего ФИО1 об истребовании от должника следующей информации и документов (вх. 39525/2021):

- денежных средств, полученных в результате утилизации ювелирных изделий, являющихся предметом брачного договора от 23.09.2020, удостоверенного нотариусом Вилючинского нотариального округа ЗАТО г. Вилючинск Камчатского края (зарегистрировано в реестре №41/36-н/41- 2020-1- 1453), в том числе денежных средств полученных от компаний ООО «ЛОТЗОЛОТО», ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА: согласно счету от 17.09.2020 № 26 ФИО2 от компании ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» получено 1 470 000 рублей; согласно товарной накладной от 24.09.2020 № 2 ФИО2 отправлено 536,56 грамм золота в г. Москва в компанию ООО «ЛОТ-ЗОЛОТО» на переплавку, по цене 2 690 рублей за 1 грамм золота, всего на сумму 1 443 346 рублей; согласно накладной от 24.09.2020 № 409902052429 ФИО2 отправлено ФГУП «Спецсвязь» в «ЛОТ» (г. Москва) 1,01 кг золота; согласно договору от 25.09.2020 № 006885 ФИО2 передано на лом изделий из золота 585 пробы, в количестве 222,420 грамм в ООО «ЛОТ-КВП СКУПКА»;

2) обо всех без исключения заключённых с кредитными организациями договорах на использование банковских карт, в том числе кредитных. Предоставить полные сведения об исполнении указанных договоров, выписки кредитных учреждений подтверждающих осуществлённые финансовые операции.

Предоставленную информацию подтвердить документально, предоставив финансовому управляющему подлинники всех первичных документов подтверждающих указанные обязательства. При отсутствии оригиналов документов, предоставить их в виде надлежащим образом оформленных копий, с одновременным принятием меры к восстановлению оригиналов;

3) о принадлежащем должнику маломерном судне, тип и модель судна: моторное судно RIB 580, год и место постройки: 2013, Китай, строительный идентификационный номер: <***>, идентификационный номер: <***>, с подвесным бензиновым мотором SUZUKI DF140L, № 313254. В случае нахождения судна и мотора по каким бы то ни было основаниям у третьих лиц (хранение, ремонт, аренда и пр.) предоставить документы, подтверждающие указанные сведения, а также полные данные о лице в распоряжении, пользовании которых находится принадлежащее маломерное судно;

4) об имуществе, являющемся предметом брачного договора от 23.09.2020, удостоверенного нотариусом Вилючинского нотариального округа ЗАТО г. Вилючинск Камчатского края (зарегистрировано в реестре № 41/36-н/41-2020-1-1453) (далее - брачный договор), а именно: ювелирных изделиях с аксессуарами, оборудовании, мебели и оргтехники, согласно приложению № 1 к брачному договору.

6) об осуществляемой ФИО2 в 2015-2020 гг. предпринимательской деятельности, в том числе надлежит предоставить:

- кассовую книгу, журнал учёта товарно-материальных ценностей;

- отчёты по выручке предпринимателя в связи с реализацией в 2015-2020 гг. ювелирных изделий в магазине «Ювелирный» (<...>); представить кассовые книги ИП ФИО2 за 2015-2020 гг.;

- трудовые договоры с работниками, платёжные документы об оплате труда;

- документы бухгалтерского и налогового учёта, с детализаций всех активных строк отчетности.

Определением от 25.10.2021 суд назначил рассмотрение данного заявления в судебном заседании.

Также 14.12.2021 в арбитражный суд поступило заявление финансового управляющего об истребовании от ФИО2 следующих сведений и документов (вх. № 48196/2021):

1) фискальных отчетов кассового аппарата ИП ФИО2 за 2016-2020 гг.;

2) журналов кассира-операциониста ИП ФИО2, содержащих сведения о выручке предпринимателя от реализации ювелирных изделий в 2016-2020 гг.

Определением от 20.12.2021 суд назначил заявление финансового управляющего от 14.12.2021 к рассмотрению в судебном заседании.

Определением от 13.01.2022 суд объединил в одно производство для совместного рассмотрения обособленные споры по делу А24-287/2021 по заявлениям финансового управляющего ФИО1:

- от 23.03.2021 вх. № 11267/2021 об обязании ФИО2 предоставить сведения (в отмененной судом округа части);

- от 21.10.2021 вх. 39525/2021 об истребовании от должника информации и документов;

- от 14.12.2021 вх. № 48196/2021 об истребовании от ФИО2 фискальных отчетов кассового аппарата за 2016-2020 гг.; журналов кассира-операциониста, содержащих сведения о выручке предпринимателя от реализации ювелирных изделий в 2016-2020 гг.

В порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) 16.02.2022 от финансового управляющего поступило ходатайство об уточнении заявленных требований по заявлению от 21.10.2021, согласно которому управляющий уточняет требования, содержащиеся в пункте 6 ходатайства, и просит их рассмотреть в следующей редакции:

«истребовать от должника информацию и документы об осуществляемой ФИО2 в 2015-2020 гг. предпринимательской деятельности, в том числе:

- гражданско-правовые договоры и другие документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предпринимателя, за исключением документов по взаимоотношениям ФИО2 с группой компаний «Лот», «Лот-Золото», «Лот-КВП Скупка», а также ООО ТД «Серсея», ИП ФИО6, ООО «Нева-Карат», ООО «ВИП 2000»;

- первичные учетные документы, форма которых утверждена уполномоченным государственным органом: накладные, акты выполненных работ и договоры на реализацию товаров, работ, услуг, все первичные документы на покупку ТМЦ (накладные, счета-фактуры) и договоры к ним, все первичные документы на приобретенные товары, услуги (акты выполненных работ, услуг, счета-фактуры) и договоры к ним в отношении всех контрагентов;

- кассовую книгу, журнал учета товарно-материальных ценностей;

- отчеты по выручке предпринимателя в связи с реализацией в 2015-2020 гг. ювелирных изделий в магазине «Ювелирный» (<...>);

- приходные ордера и платежные документы о внесении денежных средств на расчетный счет предпринимателя, полученных от покупателей наличными денежными средствами в результате реализации ювелирных изделий, иного товара;

- трудовые договоры с работниками, платежные документы об оплате труда;

- документы бухгалтерского и налогового учета с детализацией всех активных строк отчетности.».

Определением Арбитражного суда Камчатского края от 15.03.2022 (резолютивная часть оглашена 03.03.2022) отказано в удовлетворении ходатайств финансового управляющего:

- от 21.10.2021 (вх. 39525/2021) об истребовании от должника информации и документов,

- от 23.03.2021 вх. № 11267/2021 об обязании должника предоставить сведения (в отмененной судом округа части),

- от 14.12.2021 вх. № 48196/2021 об истребовании от должника фискальных отчетов кассового аппарата за 2016-2020 гг.; журналов кассира-операциониста, содержащих сведения о выручке предпринимателя от реализации ювелирных изделий в 2016-2020 гг.

Не согласившись с определением от 15.03.2022 Арбитражного суда Камчатского края, финансовый управляющий, ООО «ГолдАртМаркет» (далее - апеллянты) обратились с апелляционными жалобами, которые определениями Пятого арбитражного апелляционного суда от 22.04.2022, 20.05.2025 приняты к производству, судебное разбирательство назначено на 24.05.2022, впоследствии судебное заседание отложено на 22.06.2022.

В заседание арбитражного суда апелляционной инстанции 22.06.2022 лица, участвующие в деле не явились, в связи с чем с учетом их надлежащего извещения о времени и месте судебного разбирательства, в том числе с учетом публикации необходимой информации на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет, судебное заседание проведено в их отсутствие, аудиозапись судебного заседания не велась.

Исследовав материалы дела, суд пришел к выводу, что рассмотрение апелляционной жалобы по существу в данном судебном заседании не представляется возможным ввиду необходимости всестороннего исследования материалов дела и проверки доводов сторон. В связи с чем коллегия пришла к выводу о необходимости отложения судебного разбирательства применительно к части 5 статьи 158 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 158, 184, 185,266 АПК РФ, Пятый арбитражный апелляционный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

судебное разбирательство по апелляционным жалобам финансового управляющего ФИО1, общества с ограниченной ответственностью «ГолдАртМаркет» отложить на 20 июля 2022 года в 13 часов 20 минут в помещении Пятого арбитражного апелляционного суда по адресу: ул. Светланская, д. 115, г. Владивосток, зал № 514.

ФИО2 заблаговременно представить в суд и направить иным участвующим в деле лицам пояснения относительно ранее изложенной позиции по настоящему обособленному спору о ведении кассовой книги в электронном виде, на что указано в постановлении Арбитражного суда Дальневосточного округа от 01.12.2021 (с указанием сведений относительно передачи кассовой книги финансовому управляющему либо причин невозможности передачи).

В соответствии с частью 1 статьи 122, частью 1 статьи 177, частью 1 статьи 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае наличия у суда доказательств получения лицами, участвующими в деле, и иными участниками арбитражного процесса определения о принятии заявления к производству и возбуждении производства по делу, информации о времени и месте первого судебного заседания, судебные акты, которыми назначаются время и место последующих судебных заседаний или совершения отдельных процессуальных действий, а также финальные судебные акты направляются лицам, участвующим в деле, и иным участникам арбитражного процесса посредством размещения этих судебных актов в информационной системе «Картотека арбитражных дел» по адресу: http://kad.arbitr.ru.

Копии судебных актов на бумажном носителе могут быть направлены по ходатайству лиц, участвующих в деле, заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены под расписку в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд.

Информацию о движении дела, включая сведения об объявленных перерывах, о времени и месте рассмотрения дела, участники процесса могут получить на официальном сайте Пятого арбитражного апелляционного суда http://5aas.arbitr.ru/ в разделе «Картотека дел», на сервисе федеральных арбитражных судов http://kad.arbitr.ru/ и на информационном стенде Пятого арбитражного апелляционного суда.

Председательствующий

Т.В. Рева

Судьи

А.В. Ветошкевич

М.Н. Гарбуз