Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Камчатского края в составе судьи Алферовой О.С., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Шаповаловым Н.А., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление временного управляющего общества с ограниченной ответственностью ФИО1 об истребовании от руководителя должника ФИО2 бухгалтерской и иной документации должника по делу № А24-5461/2017 по заявлению индивидуального предпринимателя ФИО3 (ИНН <***>, ОГРНИП <***>) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Сварог» (ИНН <***>, ОГРН <***>),

при участии:

от временного управляющего: ФИО1 – лично,

от иных лиц, участвующих в деле: не явились,

установил:

09.10.2017 в арбитражный суд поступило заявление индивидуального предпринимателя ФИО3 (ИНН <***>, ОГРНИП <***>, адрес: 683000, <...>, далее – заявитель, ИП Псарь М.М.) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Сварог» (ИНН <***>, ОГРН <***>, зарегистрированного по адресу: 683023, <...>, далее – должник, ООО «Сварог»).

Определением суда от 14.11.2017 указанное заявление принято к производству, назначено судебное заседание по проверке его обоснованности.

Определением суда от 18.12.2017 (дата объявления резолютивной части определения) в отношении должника введена процедура наблюдения сроком на четыре месяца, временным управляющим должника утвержден ФИО1

Сведения о введении в отношении должника процедуры наблюдения и утверждении временного управляющего опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 28.12.2017 № 243.

21.02.2018 в арбитражный суд поступило заявление временного управляющего должника ФИО1 об истребовании от руководителя должника ФИО2 заверенных копий следующих документов:

1. Учредительные документы должника, ИНН, ОГРН, выписка из ЕГРЮЛ.

2. Список имущества предприятия, с расшифровкой:

1) недвижимое имущество;

2) движимое имущество;

3) запасы;

4) дебиторская задолженность;

5) ценные бумаги (акции, доли и т.п.).

3. Бухгалтерская отчетность за 2015 - 2016 - 2017 годы:

1) бухгалтерские балансы на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017 (при возможности поквартально внутри проверяемых годов);

2) отчет о финансовых результатах (отчет о прибылях и убытках) за 2014, 2015, 2016 годы (при возможности поквартально внутри проверяемых годов);

3) отчет о движении денежных средств за 2015, 2016, 2017 годы;

4) отчет об изменениях капитала за 2015, 2016, 2017 годы;

5) пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2015, 2016, 2017 годы.

4. Расшифровки к бухгалтерской отчетности за 2015, 2016, 2017 годы:

1) состав выручки от продаж по видам (продажа товаров, оказание услуг, выполнение работ);

2) состав себестоимости продаж (амортизация, оплата труда, социальные взносы, материальные, текущий ремонт, капитальный ремонт, прочие);

3) состав прочих доходов и расходов;

4) платежи из текущей прибыли;

5) перечень дебиторов с указанием: номер, дата, предмет договора; даты возникновения и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017, наличие долгосрочной и просроченной задолженности;

6) перечень кредиторов с указанием: номер, дата, предмет договора, размера основной задолженности, штрафов, пеней, иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее исполнение обязательств перед каждым кредитором и срока их наступления, наличие долгосрочной и просроченной задолженности;

7) расшифровка по договорам займа и банковским кредитам отдельно по долгосрочным и краткосрочным по состоянию на 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017 с указанием: заемщик, заимодавец, номер и дата договора, цель выдачи или получения заемных средств, размер по договору, сумма погашения и остаток долга; размер процента, начисление за проверяемые периоды, погашение и остаток;

8) расшифровка по основным средствам по состоянию на 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017 по подразделам: здание, сооружения и передаточные устройства, машины и оборудование, транспорт, прочие, хозяйственный инвентарь, земельные участки, с указанием:

- первоначальной стоимости, накопленной амортизации, остаточной стоимости - на начало и конец каждого года;

- поступления объектов;

- выбытия объектов по первоначальной стоимости и накопленной амортизации;

- начисления амортизации за годы;

- переоценки по первоначальной стоимости и накопленной амортизации;

9) расшифровки прочих внеоборотных активов по счетам 07 и 08 по состоянию на 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017 по подразделам: здание, сооружения и передаточные устройства, машины и оборудование, транспорт, прочие, хозяйственный инвентарь, земельные участки; с указанием:

- на начало и конец каждого года;

- затраты за период;

- списано;

- принято к учету в качестве основных средств или увеличена стоимость объектов.

5. Бухгалтерские и налоговые регистры и документы:

1) сведения об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета;

2) оборотно-сальдовые ведомости за 2015, 2016, 2017 года по счетам бухгалтерского учета: 01, 02, 07, 08, 10 по субсчетам, 20 по субсчетам и в целом, 23 по субсчетам и в целом, 25 по субсчетам и в целом, 26, 44 по субсчетам и в целом, 60, 62, 76 - по субсчетам и контрагентам, 71, 90, 91 по субсчетам и номенклатуре, 75 по субсчетам, 88 по субсчетам и в целом, 99 по субсчетам и в целом, 68 и 69 - по субсчетам и налогам;

3) анализ счета по 50, 51, 52, 57 в целом за 2015, 2016, 2017 годы и помесячно в каждом проверяемом году;

4) копию бухгалтерской программы 1С за 2015-2017 годы.

Определением суда от 22.02.2018 рассмотрение заявления назначено в судебном заседании.

Лица, участвующие в деле, кроме указанных, явку своих полномочных представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом.

При этом в определениях арбитражного суда по данному делу указывалось о возможности получения информации о движении дела на официальном сайте Арбитражного суда Камчатского края в сети Интернет (http://kamchatka.arbitr.ru).

Судебное заседание проводилось в отсутствие надлежаще извещенных лиц в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

В судебном заседании временный управляющий пояснил суду, что часть документов ему уже передана, в связи с чем, представил уточненный перечень документов.

Суд в порядке статьи 49 АПК РФ принял уточнение перечня документов, подлежащих истребованию.

Выслушав пояснения временного управляющего, исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства, суд приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения заявленных требований.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 3.2. статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Данная норма носит специальный характер и закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить временному управляющему перечисленные документы и не исключает возможность применения норм, установленных статьей 66 Закона о банкротстве, в случае неисполнения такой обязанности.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

Как установлено судом и следует из имеющейся в материалах дела выписки из ЕГРЮЛ, по состоянию на дату рассмотрения настоящего заявления генеральным директором должника является ФИО2.

10.01.2018 временным управляющим был направлен ФИО2 запрос о предоставлении документов, указанных в запросе, вместе с тем, согласно пояснениям временного управляющего, ему передана только часть документов.

Извещенный надлежащим образом о наличии требования временного управляющего руководитель должника ФИО2 каких-либо возражений не представил.

При таких обстоятельствах, ходатайство временного управляющего об истребовании от руководителя должника бухгалтерской и иной документации подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 60, 64, 65 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 49, 66, 184, 185, 188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

определил:

принять уточнение бухгалтерской и иной документации должника в соответствии с письменным ходатайством от 21.03.2018.

Ходатайство временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Сварог» ФИО1 об истребовании от руководителя должника ФИО2 бухгалтерской и иной документации должника удовлетворить.

Истребовать от руководителя должника ФИО2 следующую бухгалтерскую и иную документацию должника в заверенных копиях:

1. Учредительные документы должника, ИНН, ОГРН, выписка из ЕГРЮЛ.

2. Список имущества предприятия, с расшифровкой:

1) недвижимое имущество;

2) движимое имущество;

3) запасы;

4) дебиторская задолженность;

5) ценные бумаги (акции, доли и т.п.).

3. Бухгалтерская отчетность за 2014, 2016 годы:

1) бухгалтерский баланс на 31.12.2014;

2) отчет о финансовых результатах (отчет о прибылях и убытках) за 2014 год,

3) отчет о движении денежных средств за 2014, 2016 годы;

4) отчет об изменениях капитала за 2014, 2016 годы;

5) пояснительная записка к бухгалтерской отчетности за 2014, 2016 годы.

4. Расшифровки к бухгалтерской отчетности за 2014, 2015, 2016 годы:

1) состав выручки от продаж по видам (продажа товаров, оказание услуг, выполнение работ);

3) состав прочих доходов и расходов;

4) платежи из текущей прибыли;

5) перечень дебиторов с указанием: номер, дата, предмет договора; даты возникновения и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, наличие долгосрочной и просроченной задолженности;

7) расшифровка по договорам займа и банковским кредитам отдельно по долгосрочным и краткосрочным по состоянию на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016 с указанием: заемщик, заимодавец, номер и дата договора, цель выдачи или получения заемных средств, размер по договору, сумма погашения и остаток долга; размер процента, начисление за проверяемые периоды, погашение и остаток;

8) расшифровка по основным средствам по состоянию на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, по подразделам: здание, сооружения и передаточные устройства, машины и оборудование, транспорт, прочие, хозяйственный инвентарь, земельные участки, с указанием:

- первоначальной стоимости, накопленной амортизации, остаточной стоимости - на начало и конец каждого года;

- поступления объектов;

- выбытия объектов по первоначальной стоимости и накопленной амортизации;

- начисления амортизации за годы;

- переоценки по первоначальной стоимости и накопленной амортизации;

9) расшифровки прочих внеоборотных активов по счетам 07 и 08 по состоянию на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016 по подразделам: здание, сооружения и передаточные устройства, машины и оборудование, транспорт, прочие, хозяйственный инвентарь, земельные участки; с указанием:

- на начало и конец каждого года;

- затраты за период;

- списано;

- принято к учету в качестве основных средств или увеличена стоимость объектов.

5. Бухгалтерские и налоговые регистры и документы:

1) сведения об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета;

2) оборотно-сальдовые ведомости за 2014, 2015, 2016 годы по счетам бухгалтерского учета: 01, 02, 07, 08, 10 по субсчетам, 20 по субсчетам и в целом, 23 по субсчетам и в целом, 25 по субсчетам и в целом, 26, 44 по субсчетам и в целом, 60, 62, 76 - по субсчетам и контрагентам, 71, 90, 91 по субсчетам и номенклатуре, 75 по субсчетам, 88 по субсчетам и в целом, 99 по субсчетам и в целом, 68 и 69 - по субсчетам и налогам;

3) анализ счета по 50, 51, 52, 57 в целом за 2014, 2015, 2016 годы и помесячно в каждом проверяемом году;

4) копию бухгалтерской программы 1С за 2014-2017 годы.

Истребуемые документы выдать на руки временному управляющему ФИО1 не позднее чем через 3 дня с даты получения определения об истребовании доказательств.

Разъяснить, что согласно части 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности представить его вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный судом срок суд вправе выдать исполнительный лист, а также на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф.

Размер судебного штрафа, налагаемого на граждан, не может превышать две тысячи пятьсот рублей, на должностных лиц – пять тысяч рублей, на организации – сто тысяч рублей, если иное не предусмотрено настоящей статьей (часть первая статьи 119 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Пятый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Камчатского края в срок, не превышающий четырнадцати дней со дня вынесения определения.

Обжалование определения не приостанавливает его исполнение.

Судья О.С. Алферова