Гражданский кодекс часть 1

об удовлетворении ходатайства об обязании должника, руководителя, бывшего руководителя должника передать документы (имущество) арбитражному управляющему

г. Черкесск дело № А25-2326/2021

резолютивная часть определения объявлена 18 января 2022 года

полный текст определения изготовлен 25 января 2022 года

Арбитражный суд Карачаево-Черкесской Республики в составе судьи К.Х. Салпагарова, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания К.А. Канаматовой, рассмотрев в судебном заседании заявление временного управляющего должника об истребовании у руководителя должника бухгалтерской и иной документации должника, по делу о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Карачаево-Черкесский республиканский торгово-производственный центр «АвтоСалон»,

У С Т А Н О В И Л:

Определением от 09.11.2021 заявление ФНС России о признании ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» несостоятельным (банкротом) признано обоснованным, в отношении ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утверждена ФИО1.

Сообщение о признании обоснованным заявления ФНС России о признании ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» несостоятельным (банкротом) и введении процедуры наблюдения опубликовано в газете «Коммерсант» № 216 от 27.11.2021 за № 12010295451, на официальном сайте – 26.11.2021

Временный управляющий должника обратился в суд с ходатайством об обязании руководителя должника передать документы (имущество) арбитражному управляющему.

Ходатайство мотивировано тем, что руководитель должника уклоняется от передачи документов.

Ходатайство рассматривается в порядке части 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей сторон надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания.

Суд, рассмотрев заявленное ходатайство и исследовав материалы дела, приходит к выводу, что ходатайство временного управляющего подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как разъяснено пунктом 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ (пункт 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве»).

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц руководителем должника является ФИО2.

Как следует из материалов дела, временным управляющим в адрес руководителя должника направлялось требование о предоставлении документации должника, что подтверждается приложенной почтовой квитанцией. Вместе с тем, данное требование руководителем должника не исполнено.

Принимая во внимание, что руководителем должника не были переданы документы временному управляющему и не указаны причины препятствующие передаче этих документов, суд признает ходатайство временного управляющего об истребовании копии документов обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Руководствуясь статьей 64 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184, 185, 186, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

О П Р Е Д Е Л И Л :

1. Обязать генерального директора ООО «Карачаево-Черкесский республиканский торгово-производственный центр «АвтоСалон» ФИО2 (ИНН <***>) передать временному управляющему должника заверенные копии следующих документов:

1.1. Протоколы общих собраний участников ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» за период с 01.01.2018 по настоящее время.

1.2. Внутренние документы ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» (положения, регламенты, инструкции и т.д.) за весь период деятельности общества.

1.3. Положения об учётной политике ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» за период с 01.01.2018 по настоящее время.

1.4. Документы бухгалтерской отчётности ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» за 2018, 2019, 2020, 2021 годы, включая формы №№1-2.

1.5. Документы бухгалтерского учета ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» в том числе:

1.5.1. Главные книги по всем балансовым или забалансовым счетам бухгалтерского учёта общества за 2018, 2019, 2020, 2021 годы.

1.5.2. Общие оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2018, 2019, 2020, 2021 годы, а также поквартально (начиная с I квартала 2018 года по III квартал 2021 года включительно).

1.6. Оборотно-сальдовые ведомости по следующим счетам (их субсчетам) бухгалтерского учёта общества: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы», 05 «Амортизация нематериальных активов», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 09 «Отложенные налоговые активы», 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей», 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 42 «Торговая наценка», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам», 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 77 «Отложенные налоговые обязательства», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», 96 «Резервы предстоящих расходов», 97 «Расходы будущих периодов», 98 «Доходы будущих периодов», 99 «Прибыли и убытки» за 2018, 2019, 2020, 2021 годы, а также поквартально (начиная с I квартала 2018 года по III квартал 2021 года включительно, в разрезе аналитического учёта).

1.7. Оборотно-сальдовые ведомости по следующим забалансовым счетам бухгалтерского учёта: 001 «Арендованные основные средства», 003 «Материалы, принятые в переработку», 006 «Бланки строгой отчетности», 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов», 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», 010 «Износ основных средств», 011 «Основные средства, сданные в аренду в 2018, 2019, 2020, 2021 годах, а также поквартально (начиная с I квартала 2018 года по III квартал 2021 года включительно, в разрезе аналитического учёта).

1.8. Договоры (контракты, соглашения и т.п.) между ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» и его контрагентами за период с 01.01.2018 по настоящее время, со всеми дополнительными соглашениями и приложениями, а также документы об исполнении договоров (акты выполненных работ и/или оказанных услуг, товарные, транспортные и товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи имущества, расписки, акты приема-передачи ценных бумаг, соглашения о зачете взаимных требований и проч.).

1.9. Кассовые документы ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон», в том числе, кассовые книги (форма КО-4), журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3), книги учёта принятых и выданных кассиром денежных средства (форма КО-5) за 2018, 2019, 2020, 2021 годы, приходные кассовые ордера (форма КО-1) и расходные кассовые ордера (форма КО-2) за период с 01.01.2018 по настоящее время.

1.10. Документы ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» по учету результатов инвентаризации за период с 01.01.2018 по настоящее время: инвентаризационные описи основных средств (форма №ИНВ-1); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-3); акты инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных (форма №ИНВ-4); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение (форма №ИНВ-5); акты инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств (форма №ИНВ-10); акты инвентаризации расходов будущих периодов (форма №ИНВ-11); акты инвентаризации наличных денежных средств (форма №ИНВ-15); инвентаризационные описи ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности (форма №ИНВ-16); акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма №ИНВ-17); справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме №ИНВ-17); сличительные ведомости результатов инвентаризации основных средств (форма №ИНВ-18); сличительные ведомости результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-19); приказы (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (форма №ИНВ-22); ведомости учёта результатов, выявленных инвентаризацией (форма №ИНВ-26).

1.11. Документы ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» по учёту основных средств и нематериальных активов за период с 01.01.2018 по настоящее время: акты о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма №ОС-1); акты о приеме-передаче здания (сооружения) (форма №ОС-1а); акты о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма №ОС-1б); накладные на внутреннее перемещение объектов основных средств (форма №ОС-2); акты о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (форма №ОС-3); акты о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма №ОС-4); акты о списании автотранспортных средств (форма №ОС-4а); акты о списании групп объектов основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма №ОС4б); инвентарные карточки учета объекта основных средств (форма №ОС-6); инвентарные карточки группового учета объектов основных средств (форма №ОС-6а); инвентарная книга учета объектов основных средств (форма №ОС-6б); акт о приеме (поступлении) оборудования (форма №ОС-14); акты о приеме-передаче оборудования в монтаж форма №ОС-15); акты о выявленных дефектах оборудования (форма №ОС-16); карточки учета нематериальных активов (форма №НМА-1).

1.12. Документы ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» по учёту материалов за период с 01.01.2018 по настоящее время: приходные ордера (форма №М-4); акты о приемке материалов (форма №М-7); лимитно-заборные карты (форма №М-8); требования-накладные (форма №М-11); накладные на отпуск материалов на сторону (форма №М-15); карточки учета материалов (форма №М-17).

1.13. Документы ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» по учёту малоценных и быстроизнашивающихся предметов за период с 01.01.2018 по настоящее время: карточки учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-2); акты выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-4); ведомости учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений (форма №МБ-7); акты на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-8).

1.14. Штатные расписания ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон», трудовые договоры ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» с работниками (вместе со всеми дополнительными соглашениями), правила внутреннего трудового распорядка ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон», графики отпусков, положения о премировании в ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон», книга учёта трудовых книжек и вкладышей к ним за период с 01.01.2018 по настоящее время.

1.15. Документы ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» по учёту кадров за период с 01.01.2018 по настоящее время: приказы (распоряжения) о приеме работника на работу (форма №Т-1); личные карточки работников (форма №Т-2); приказы (распоряжения) о переводе работника на другую работу (форма №Т-5); приказы (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику (форма №Т-6); приказы (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (формы №Т-8); приказы (распоряжения) о направлении работника в командировку (форма №Т-9); командировочные удостоверения (форма №Т-10), служебные задания для направления в командировку и отчеты об их выполнении (форма №Т-10а), приказы (распоряжения) о поощрении работников (форма №Т-11).

1.16. Документы ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» по учёту рабочего времени и расчётов с персоналом за период с 01.01.2018 по настоящее время: табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда (форма №Т-12); табели учета рабочего времени (форма №Т-13); расчетно-платежные ведомости (форма №Т-49); расчетные ведомости (форма №Т-51); платежные ведомости (формы №Т-53); журналы регистрации платежных ведомостей (формы №Т-53а); лицевые счета (форма №Т-54).

1.17. Авансовые отчёты работников ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» за период с 01.01.2018 по настоящее время (вместе с приложенными к ним оправдательными первичными документами).

1.18. Все письменно оформленные решения руководителя ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон», в том числе в форме приказов, распоряжений и требований за период с 01.01.2018 по настоящее время.

1.19. Отчёты об оценке приобретённого и отчуждённого имущества ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» за период с 01.01.2018 по настоящее время.

1.20. Книги покупок и книги продаж ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» за период с 01.01.2018 по настоящее время.

1.21. Электронную базу «1С» ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон», а также ключи доступа (пароли) к ней, либо электронную базу иного программного обеспечения, используемого на предприятии для учета деятельности ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон».

1.22. Акты приёма-передачи документации и материальных ценностей от предшествующего руководителя ООО «КЧР ТПЦ «АвтоСалон» (при наличии).

2. Разъяснить ФИО2 (руководителю ООО «Карачаево-Черкесский республиканский торгово-производственный центр «АвтоСалон»), что в случае неисполнения настоящего определения судом будет выдан исполнительный лист.

3. Определение может быть обжаловано в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Карачаево-Черкесской Республики в срок, не превышающий четырнадцати дней со дня его принятия.

судья К.Х. Салпагаров