Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Карелия в составе судьи Свидской А.С., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Дрокиной М.В., рассмотрев в судебном заседании 19 октября 2022 года заявление временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Колос-Лес» ФИО1 об истребовании у руководителя должника ФИО2 бухгалтерской и иной документации должника,

установил:

Определением Арбитражного суда Республики Карелия от 04.10.2021 принято к производству заявление общества с ограниченной ответственностью «Логистика» (далее – ООО «Логистика»; ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 185026, <...>) о признании общества с ограниченной ответственностью «Колос-Лес» (далее – ООО «Колос-Лес», должник; ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 185005, <...>) несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 02.08.2022 (резолютивная часть объявлена в этот же день) заявление ООО «Логистика» признано обоснованным, в отношении ООО «Колос-Лес» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО1, член Союза «Саморегулируемая организация «Гильдия арбитражных управляющих», адрес для направления корреспонденции: <...>, а/я 134; дело о банкротстве назначено к рассмотрению на 22 декабря 2022 года. Соответствующее объявление опубликовано в газете «Коммерсантъ» от 13.08.2022 № 147.

12 сентября 2022 года в суд от временного управляющего должника (далее – заявитель) поступило ходатайство об истребовании у руководителя ООО «Колос-Лес» ФИО2 (далее – ФИО2) бухгалтерской и иной документации должника, а в случае неисполнения судебного акта – о взыскании со ФИО2 в пользу должника судебной неустойки в размере 3 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта до момента его фактического исполнения.

В числе документов и сведений временный управляющий просил истребовать у ФИО2 следующие:

1. документы, подтверждающие полномочия руководящих органов предприятия;

2. копии учредительных документов;

3. краткую характеристику предприятия;

4. организационную структуру предприятия;

5. территориальную структуру организации, положения о филиалах и представительствах и других структурных подразделениях, выделенных на отдельный баланс;

6. перечень имеющихся лицензий;

7. приказы и распоряжения;

8. положения и приказы об учетной политике, применяемые за последние три года до даты введения процедуры наблюдения; если за предыдущие два года применялись иные способы и варианты ведения бухгалтерского учета – положение об учетной политике за соответствующий период;

9. положение о документообороте;

10. рабочий план счетов;

11. утвержденный перечень и образцы форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности с инструкциями по их заполнению, действующие в течение проверяемого периода;

12. утвержденные положения, определяющие технологию обработки учетной информации (отдельных операций);

13. положение о порядке калькулирования себестоимости продукции, работ и услуг;

14. положение об оплате труда и стимулирования работников, изменения и дополнения к нему;

15. доступ к необходимым данным бухгалтерского учета используемых компьютерных программ;

16. расшифровку отчета о прибылях и убытках по строкам, видам доходов и расходов и структурным подразделениям, выделенным на отдельный баланс;

17. расшифровки по использованию льгот по налогам;

18. сведения о фактической численности работников (бывших работников) должника с указанием суммы задолженности (расчет задолженности, возникшей за период с 28.09.2021 по 02.08.2022 г. (т. е. с даты подачи заявления о банкротстве должника и заканчивая введением процедуры наблюдения и утверждением временного управляющего), с указанием основания возникновения на каждого работника соответственно, адреса регистрации работников (бывших работников), их паспортные данные, контактные телефоны, расчетные счета;

19. утвержденное штатное расписание;

20. справку о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами, а также расчет задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, возникшей за период с 28.09.2021 по 02.08.2022 (с даты подачи заявления о банкротстве должника по дату введения процедуры наблюдения и утверждения временного управляющего);

21. бухгалтерские балансы, представленные в налоговую инспекцию с соответствующими отметками о принятии;

22. расшифровку бухгалтерского баланса и по счетам (субсчетам);

23. подробные оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам (поквартально);

24. материалы аудиторских заключений (при наличии);

25. материалы налоговых проверок (камеральные и выездные проверки);

26. материалы проверок Пенсионного фонда (камеральные и выездные проверки);

27. материалы проверок государственными внебюджетными фондами;

28. материалы проверок таможенными органами;

29. материалы проверок органами валютного контроля;

30. материалы проверок государственными органами, контролирующими безопасность производства, соблюдение требований по защите окружающей среды;

31. материалы проверок обслуживающими банками;

32. декларации по налогу на прибыль;

33. декларации по налогу на добавленную стоимость;

34. декларации по налогу на имущество;

35. декларации по налогу, уплачиваемому при упрощенной системе налогообложения;

36. декларации по земельному налогу;

37. декларации по транспортному налогу;

38. декларации по водному налогу;

39. расчет по страховым взносам;

40. расчет по форме «Форма-4 ФСС»;

41. расчет по форме «Форма РСВ-1 ПФР»;

42. расшифровки по использованию льгот по налогам;

43. книгу и журнал покупок по учету налога на добавленную стоимость;

44. книгу и журнал продаж;

45. книгу учета ценных бумаг;

46. решения государственных органов власти в отношении организации, включая структурные подразделения;

47. претензионно-исковые и судебные материалы, справки о принятых решениях, переданные в бухгалтерию для учета;

48. заключенные договоры;

49. информацию по аннулированным заказам;

50. информацию по возвращенной продукции;

51. информацию по внешнему браку и принятые решения по нему;

52. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности на недвижимое имущество (полученного, сданного) и прав аренды;

53. документы, подтверждающие финансовые вложения в дочерние и зависимые общества, а также операции с этими организациями;

54. список материально ответственных лиц, имеющих индивидуальные договоры о материальной ответственности, с указанием места работы, даты увольнения, перехода на другую работу, ухода в отпуск;

55. материалы инвентаризации имущества;

56. акты сверок с дебиторами и кредиторами (наименование кредитора (дебитора), юридический адрес, размер задолженности, основание возникновения, подтверждающие документы) поквартально, акты взаимозачета обязательств;

57. сведения по остаткам денежных средств на счетах предприятия с указанием вида счета (рублевый, валютный, ссудный, бюджетный) по всем счетам в банках;

58. сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог);

59. сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой и других);

60. копии актов переоценки внеоборотных активов (в случае наличия);

61. список дебиторов, который должен содержать по каждому дебитору: наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц); юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; сумму задолженности с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности; основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) к дебиторам: копии договоров, акты сверки расчетов, письма о признании долга, платежные требования, акты и переписка о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

62. копии документов, подтверждающие требования к физическим лицам;

63. список кредиторов, который должен содержать по каждому кредитору: наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц), юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; сумму задолженности с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности; основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) кредитором: копии договоров, актов сверок расчетов, письма о признании долга, платежные требования, акты и переписка о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

64. бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии;

65. договоры с физическими лицами;

66. копии правоустанавливающих документов на имущество;

67. список имущества с указанием его балансовой стоимости;

68. список материальных и иных ценностей с указанием их балансовой стоимости;

69. копии всех заключенных договоров и первичной документации к ним (акты, соглашения, счета-фактуры, товарные накладные и т.д.);

70. сведения об аффилированности с иными организациями;

71. базу 1С (при наличии), а также список дебиторской задолженности с указанием информации о наименовании дебитора, сумме задолженности, основании возникновения задолженности, дате возникновения задолженности);

72. список задолженности по заработной плате с указанием информации о фамилии, имени, отчестве работника, адресе, задолженности, возникшей до 28 сентября 2021 года, задолженности, возникшей после 28 сентября 2021 года.

Определением суда от 15.09.2022 судебное заседание по рассмотрению заявления финансового управляющего назначено на 19 октября 2022 года.

Заявитель представил в суд доказательства направления в адрес директора должника и вручения его представителю запроса сведений от 03.08.2022 № 12, а также направления директору должника копии заявления об истребовании документов.

ФИО2 отзыв на заявление временного управляющего в суд не направил; доказательств добровольной передачи истребуемых документов, сведений и компьютерной программы не представил.

Временный управляющий и ФИО2 извещены о времени и месте судебного заседания надлежащим образом (л.д.23-25), а также публично – путем размещения текста определения от 15.09.2022 в установленном порядке в сети Интернет по адресу http://karelia.arbitr.ru (л.д.26).

Судебное заседание 19 октября 2022 года в соответствии с частью 5 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) проведено в отсутствие лиц, участвующих в деле о банкротстве.

Суд приобщил к материалам дела поступившие от заявителя документы.

Исследовав письменные материалы дела, суд установил следующее.

Руководитель должника ФИО2 осведомлен о возбуждении в отношении должника дела о несостоятельности (банкротстве), что подтверждено неоднократным извещением лично ФИО2 о времени и месте судебного заседания по рассмотрению обоснованности заявления ООО «Логистика» о признании ООО «Колос-Лес» банкротом, а также направлением им в судебное заседание 13 июля 2022 года представителя должника ФИО3, уполномоченную доверенностью от 29.06.2022 № 02, выданной директором ООО «Колос-Лес» ФИО2 (л.д.22).

3 августа 2022 года в адрес директора ООО «Колос-Лес» ФИО2 был направлен запрос сведений от 03.08.2022 № 12, содержавший сведения о последствиях, наступивших с даты введения в отношении должника процедуры наблюдения, и требование о предоставлении временному управляющему в установленный законом срок информации и документов, отражающих экономическую деятельность должника, а также сведения о составе его имущества (л.д.10-11).

Согласно отчету об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 18503574507832 запрос не был получен адресатом, и 5 сентября 2022 года – возвращен отправителю (л.д.9). Сведений об изменении адреса ФИО2 либо о наличии у него иных адресов в материалы дела представлено не было. Поскольку ФИО2 не обеспечил получение поступающей почтовой корреспонденции по своему адресу, то он принял на себя риск возникновения неблагоприятных последствий в результате своего бездействия. Кроме того, указанный запрос сведений 5 сентября 2022 года был вручен представителю должника ФИО3, действовавшей по доверенности, о чем имеется отметка на запросе (л.д.16-об.)

Обязанность по предоставлению временному управляющему запрошенных сведений и документов, необходимых для осуществления возложенных на него обязанностей, руководителем должника не исполнена.

На основании части 1 статьи 223 АПК РФ и статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В силу седьмого абзаца пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы (десятый абзац пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве).

Пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве предусматривается обязанность руководителя должника по предоставлению временному управляющему не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего и направлению в арбитражный суд перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иные документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Статья 67 Закона о банкротстве возлагает на временного управляющего обязанность проводить финансовый анализ должника, целью которого в силу статьи 70 Закона о банкротстве является определение достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, в том числе на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника.

Как следует из пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных в привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

Отсутствие необходимых документов и информации о наличии имущества, дебиторской и кредиторской задолженности, документообороте, фактической численности работников общества и иной необходимой для проведения всего объема мероприятий процедуры наблюдения информации не позволяет временному управляющему выполнять возложенные на него обязанности, поскольку для исполнения своих обязанностей в он должен располагать полным объемом сведений об экономической и иной деятельности должника и о результатах такой деятельности.

Доказательства исполнения ФИО2 обязанности по предоставлению истребуемых документов и сведений в материалы дела не представлены. Также в материалах дела отсутствуют доказательства невозможности представления запрашиваемых документов и сведений по причинам, не зависящим от воли руководителя должника.

При таких обстоятельствах суд оценил поведение ФИО2 как уклонение от предоставления документов и сведений, а также сокрытие соответствующей информации, что могло негативным образом повлиять на процесс выявления имущества должника и формирование конкурсной массы.

Частью 4 статьи 66 АПК РФ предусмотрено, что лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Об истребовании доказательств арбитражный суд выносит определение (часть 6 статьи 66 АПК РФ).

Приняв во внимание изложенное, суд посчитал ходатайство временного управляющего об истребовании у руководителя должника ФИО2 бухгалтерской и иной документации должника обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Кроме того, временным управляющим заявлено требование о взыскании с ФИО2 в пользу должника в случае неисполнения судебного акта судебной неустойки в размере 3 000 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта до момента его фактического исполнения.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения.

В пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее – постановление Пленума ВС РФ № 7) указано, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения, судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее – судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

Сумма судебной неустойки не учитывается при определении размера убытков, причиненных неисполнением обязательства в натуре: такие убытки подлежат возмещению сверх суммы судебной неустойки (пункт 1 статьи 330, статья 394 ГК РФ).

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (пункт 31 постановления Пленума ВС РФ № 7).

В пункте 32 постановления Пленума ВС РФ № 7 указано, что, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Исходя из определения Верховного Суда Российской Федерации от 11.07.2017 по делу № 307-ЭС16-21419, требование о взыскании судебной неустойки основано, по сути, на факте прекращения в силу закона корпоративных отношений между юридическим лицом-должником и гражданином, осуществлявшим функции единоличного исполнительного органа. Спорные отношения являются неотъемлемой частью процедуры передачи полномочий органа юридического лица от одного субъекта другому. Эта процедура выступает предметом гражданско-правового регулирования и в ее рамках директор продолжает нести обязанность действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно (пункт 3 статьи 53 ГК РФ). На такие отношения не распространяются ограничения, приведенные в абзаце втором пункта 30 постановления Пленума ВС РФ № 7.

Из правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 15.03.2018 по делу № 305-ЭС17-17260, следует, что если требование о взыскании судебной неустойки заявлено истцом и удовлетворяется судом одновременно с требованием о понуждении к исполнению обязательства в натуре, началом для начисления судебной неустойки является первый день, следующий за последним днем установленным решением суда для исполнения обязательства в натуре.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для обязанного лица явно более выгодным, чем его неисполнение.

Приняв во внимание, что обязанность по передаче сведений и документов в отношении должника не исполнена, а также с учетом отсутствия обстоятельств, препятствующих своевременному исполнению судебного акта, арбитражный суд на основании принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения, необходимости соблюдения баланса интересов участвующих в деле лиц, и конкретных обстоятельства дела, посчитал возможным частично удовлетворить ходатайство временного управляющего о присуждении судебной неустойки и в случае неисполнения настоящего судебного акта взыскать с ФИО2 судебную неустойку в размере 500 руб. за каждый день просрочки, начиная с шестого дня после даты вступления в законную силу настоящего определения, до момента фактического исполнения судебного акта.

Руководствуясь статьями 32, 20.3, 60, 61, 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

1.Заявление временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Колос-Лес» ФИО1 удовлетворить. Обязать руководителя общества с ограниченной ответственностью «Колос-Лес» (ОГРН <***>, ИНН <***>) ФИО2 (ИНН <***>) передать временному управляющему ФИО1 (адрес для направления корреспонденции: 185035, <...>, а/я 134) следующие документы и сведения в отношении общества с ограниченной ответственностью «Колос-Лес» за период с 1 января 2018 года по дату вынесения определения:

1.документы, подтверждающие полномочия руководящих органов предприятия;

2.копии учредительных документов;

3.краткую характеристику предприятия;

4.организационную структуру предприятия;

5.территориальную структуру организации, положения о филиалах и представительствах и других структурных подразделениях, выделенных на отдельный баланс;

6.перечень имеющихся лицензий;

7.приказы и распоряжения;

8.положения и приказы об учетной политике, применяемые за последние три года до даты введения процедуры наблюдения; если за предыдущие два года применялись иные способы и варианты ведения бухгалтерского учета – положение об учетной политике за соответствующий период;

9.положение о документообороте;

10.рабочий план счетов;

11.утвержденный перечень и образцы форм первичных учетных документов, применяемых для оформления хозяйственных операций, по которым не предусмотрены типовые формы первичных учетных документов, а также формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности с инструкциями по их заполнению, действующие в течение проверяемого периода;

12.утвержденные положения, определяющие технологию обработки учетной информации (отдельных операций);

13.положение о порядке калькулирования себестоимости продукции, работ и услуг;

14.положение об оплате труда и стимулирования работников, изменения и дополнения к нему;

15.доступ к необходимым данным бухгалтерского учета используемых компьютерных программ;

16.расшифровку отчета о прибылях и убытках по строкам, видам доходов и расходов и структурным подразделениям, выделенным на отдельный баланс;

17.расшифровки по использованию льгот по налогам;

18.сведения о фактической численности работников (бывших работников) должника с указанием суммы задолженности (расчет задолженности, возникшей за период с 28.09.2021 по 02.08.2022 г. (т. е. с даты подачи заявления о банкротстве должника и заканчивая введением процедуры наблюдения и утверждением временного управляющего), с указанием основания возникновения на каждого работника соответственно, адреса регистрации работников (бывших работников), их паспортные данные, контактные телефоны, расчетные счета;

19.утвержденное штатное расписание;

20.справку о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами, а также расчет задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, возникшей за период с 28.09.2021 по 02.08.2022 (с даты подачи заявления о банкротстве должника по дату введения процедуры наблюдения и утверждения временного управляющего);

21.бухгалтерские балансы, представленные в налоговую инспекцию с соответствующими отметками о принятии;

22.расшифровку бухгалтерского баланса и по счетам (субсчетам);

23.подробные оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам (поквартально);

24.материалы аудиторских заключений (при наличии);

25.материалы налоговых проверок (камеральные и выездные проверки);

26.материалы проверок Пенсионного фонда (камеральные и выездные проверки);

27.материалы проверок государственными внебюджетными фондами;

28.материалы проверок таможенными органами;

29.материалы проверок органами валютного контроля;

30.материалы проверок государственными органами, контролирующими безопасность производства, соблюдение требований по защите окружающей среды;

31.материалы проверок обслуживающими банками;

32.декларации по налогу на прибыль;

33.декларации по налогу на добавленную стоимость;

34.декларации по налогу на имущество;

35.декларации по налогу, уплачиваемому при упрощенной системе налогообложения;

36.декларации по земельному налогу;

37.декларации по транспортному налогу;

38.декларации по водному налогу;

39.расчет по страховым взносам;

40.расчет по форме «Форма-4 ФСС»;

41.расчет по форме «Форма РСВ-1 ПФР»;

42.расшифровки по использованию льгот по налогам;

43.книгу и журнал покупок по учету налога на добавленную стоимость;

44.книгу и журнал продаж;

45.книгу учета ценных бумаг;

46.решения государственных органов власти в отношении организации, включая структурные подразделения;

47.претензионно-исковые и судебные материалы, справки о принятых решениях, переданные в бухгалтерию для учета;

48.заключенные договоры;

49.информацию по аннулированным заказам;

50.информацию по возвращенной продукции;

51.информацию по внешнему браку и принятые решения по нему;

52.документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности на недвижимое имущество (полученного, сданного) и прав аренды;

53.документы, подтверждающие финансовые вложения в дочерние и зависимые общества, а также операции с этими организациями;

54.список материально ответственных лиц, имеющих индивидуальные договоры о материальной ответственности, с указанием места работы, даты увольнения, перехода на другую работу, ухода в отпуск;

55.материалы инвентаризации имущества;

56.акты сверок с дебиторами и кредиторами (наименование кредитора (дебитора), юридический адрес, размер задолженности, основание возникновения, подтверждающие документы) поквартально, акты взаимозачета обязательств;

57.сведения по остаткам денежных средств на счетах предприятия с указанием вида счета (рублевый, валютный, ссудный, бюджетный) по всем счетам в банках;

58.сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог);

59.сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой и других);

60.копии актов переоценки внеоборотных активов (в случае наличия);

61.список дебиторов, который должен содержать по каждому дебитору: наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц); юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; сумму задолженности с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности; основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) к дебиторам: копии договоров, акты сверки расчетов, письма о признании долга, платежные требования, акты и переписка о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

62.копии документов, подтверждающие требования к физическим лицам;

63.список кредиторов, который должен содержать по каждому кредитору: наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц), юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; сумму задолженности с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности; основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) кредитором: копии договоров, актов сверок расчетов, письма о признании долга, платежные требования, акты и переписка о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

64.бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии;

65.договоры с физическими лицами;

66.копии правоустанавливающих документов на имущество;

67.список имущества с указанием его балансовой стоимости;

68.список материальных и иных ценностей с указанием их балансовой стоимости;

69.копии всех заключенных договоров и первичной документации к ним (акты, соглашения, счета-фактуры, товарные накладные и т.д.);

70.сведения об аффилированности с иными организациями;

71.базу 1С (при наличии);

72.список задолженности по заработной плате с указанием информации о фамилии, имени, отчестве работника, адресе, задолженности, возникшей до 28 сентября 2021 года, задолженности, возникшей после 28 сентября 2021 года.

При отсутствии каких-либо из вышеуказанных сведений и документов – представить письменные пояснения о причинах их отсутствия.

2.В случае неисполнения руководителем общества с ограниченной ответственностью «Колос-Лес» ФИО2 настоящего определения, взыскать с ФИО2 в пользу общества с ограниченной ответственностью «Колос-Лес» судебную неустойку в размере 500 руб. за каждый день неисполнения судебного акта, начиная с шестого дня после даты вступления в законную силу настоящего определения, до момента фактического исполнения судебного акта.

В остальной части требования о взыскании судебной неустойки – отказать.

3.Определение подлежит немедленному исполнению, но может быть обжаловано в порядке, установленном пунктом 3 статьи 61 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», не позднее четырнадцати дней со дня его принятия в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд (191015, <...>, литер А) через Арбитражный суд Республики Карелия.

Судья

А.С. Свидская