Определение № А27-15361/10 от 16.02.2011 АС Кемеровской области

АРБИТРАЖНЫЙ СУД КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
Красная ул., д. 8, г. Кемерово, 650000,
тел. (384-2) 58-31-17, факс. (384-2) 58-37-05
e-mail: info@kemerovo.arbitr.ru
http://www.kemerovo.arbitr.ru
О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
о назначении экспертизы и приостановлении производства по делу

Арбитражный суд Кемеровской области в составе: судьи Кормилиной Ю.Ю.,

при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания помощником судьи Лихачевой Н.В.,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску

Сарвачевой Натальи Георгиевны, г. Кемерово

к обществу с ограниченной ответственностью «Стратегические инвестиции», г. Кемерово

третьи лица:

Козионов Юрий Анатольевич, г. Кемерово;

Болтовская Ольга Сергеевна, г. Кемерово

о взыскании действительности стоимости доли в размере 873600 рублей

при участии:

от истца: Святкина Н.И. – представитель (доверенность от 20.10.2010г., паспорт);

от ответчика: Иванова А.И. – представитель (доверенность от 05/10 от 05.09.2010г., паспорт)

у с т а н о в и л:

Сарвачева Наталья Георгиевна, г. Кемерово обратилась в Арбитражный суд Кемеровской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Стратегические инвестиции», г. Кемерово о взыскании действительности стоимости доли в размере 873600 руб.

В обоснование исковых требований истцом указано, что 31.03.2010 Сарвачевой Н.Г., обладающей долей участия в уставном капитале ООО «Стратегические

инвестиции» в размере 35%, подано заявление о выходе из состава участников. Заявление получено обществом 09.04.2010, соответственно, срок для выплаты доли наступил 09.07.2010.

Действительная стоимость доли, исчисленная исходя из стоимости чистых активов по данным бухгалтерского баланса общества за 2009 год с соответствии с Приказом Минфина РФ №10н, ФКЦБ РФ №03-6/пз от 29.01.2003 «Об утверждении Порядка оценки стоимости чистых активов акционерных обществ», составляет 873600 руб.

Вместе с тем номинальный размер доли Сарвачевой Н.Г. в уставном капита- ле составляет 8438500 руб. Активы ООО «Стратегические инвестиции» значи- тельно выше отраженных в бухгалтерском балансе общества. ООО «Стратегические инвестиции» является собственником долей в уставных капиталах различных юридических лиц, которые владеют ликвидными и дорогостоящими активами.

Для определения действительной стоимости доли истцом заявлено ходатай- ство о назначении судебно-бухгалтерской экспертизы.

Проведение экспертизы просит поручить обществу с ограниченной ответст- венностью «ВЕЛ-Аудит-Консалтинг», перед экспертом просит поставить следующие вопросы:

- какова рыночная стоимость чистых активов ООО «Стратегические инвестиции»? - какова действительная стоимость доли вывшего участника ООО «Стратегические инвестиции» - Сарвачевой Н.Г. от рыночной стоимости чистых активов?

Ответчик против удовлетворения иска возразил, оспаривая дату выплаты стоимости доли в уставном капитале. Указывает, что в силу п. 6.1 ст. 23 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответствен- ностью» общество обязано выплатить участнику общества действительную стои- мость его доли или части доли в уставном капитале общества либо выдать ему в на- туре имущество такой же стоимости в течение трех месяцев со дня возникновения соответствующей обязанности, если иной срок или порядок выплаты действитель- ной стоимости доли или части доли не предусмотрен уставом общества.

Согласно п. 7.4 устава в редакции от 25.12.2007 действительная стоимость доли должна быть выплачена в течение шести месяцев с момента окончания фи- нансового года, в течение которого подано заявление о выходе из общества. ука- занный срок истекает 01.07.2011. На дату обращения с иском нарушение прав истца отсутствует. Кроме того, ответчиком указано, что по данным баланса на 01.04.2010 размер доли Сарвачевой Н.Г. составляет 539000 руб.

В связи с отсутствием материально-правовых оснований для удовлетворения требований ответчик возражает против проведения экспертизы. В случае удовлетво- рения ходатайства истца о ее просит поручить ее проведение ООО ИТФ «Инком Прайс».

По ходатайству истца определениями суда от 03.12.2011 в порядке ст. 66 АПК РФ истребована информация из налоговых органах обо всех зависимых и дочерних обществах ООО «Стратегические инвестиции». Определениями от 18.01.2011 судом истребована от налоговых органов бухгалтерская отчетность в отношении юридических лиц, в уставном капитале которых ООО «Стратегические инвестиции» на 01.04.2010 обладало долей участия в уставном капитале.

Определением от 18.01.2011 в связи с направлением в налоговые органы определений об истребовании доказательств, рассмотрение дела в судебном заседании отложено на 14.01.2011.

В судебное заседание от 14.01.2011 истец явку представителя не обеспечил.

От истца в материалы дела поступило письменное ходатайство об истребовании от ООО «Стратегические инвестиции» первичных учетных документов отражения в бухгалтерском балансе за первый квартал 2010 года соответствующих хозяйственных операций. Просит рассмотреть ходатайство в отсутствие представителя истца в связи с невозможностью обеспечения явки.

Ответчик возразил против удовлетворения заявленного ходатайства, ссылаясь на отсутствие оснований для удовлетворения исковых требований.

Ходатайство судом удовлетворено.

Кроме того, судом рассмотрено и удовлетворено ранее заявленное истцом ходатайство об обязании ООО «Стратегические инвестиции» представить расшифровку показателей бухгалтерской отчетности за 2009 года и 1 квартал 2010 года в полном объеме; документы, подтверждающие права на объекты недвижимости (договоры аренды, иные), решения общих собраний о распределении прибыли за 2007 – 2009 годы.

В порядке ст. 66 АПК РФ судом вынесено определение об истребовании доказательств, копия которого вручена представителю ответчика.

Ответчиком поддержаны ранее изложенные возражения на иск. Обстоятельство оплаты ФИО1 Н.г. в полном объеме доли в уставном капитале ООО «Стратегические инвестиции» в размере 35% от уставного капитала номинальной стоимостью 8438500 руб. ответчиком не оспаривается и признано им в судебном

заседании, о чем в порядке ст. 70 АПК РФ внесена запись в протокол от 14.02.2011, удостоверенная подписью последнего.

В судебном заседании в порядке ст. 163 АПК РФ судом объявлен перерыв до 17-15 часов 16.02.2011.

С учетом объема информации, необходимого для производства судебно- бухгалтерской экспертизы по определению рыночной стоимости доли, указанного в письмах экспертных организаций, и пояснений ответчика об отсутствии соответствующих документов, судом направлены запросы дочерним / зависимым обществам ООО «Стратегические инвестиции» (ООО «ТОРГТЕХСИСТЕМ», ООО «ЛИЗИНГ МАШИН И ОБОРУДОВАНИЯ», ООО «ЦЕНТР ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ», ООО «СИБИРСКИЕ НЕДРА», ООО «СПОРТИНГ», ООО «Ландрас», ООО «Сибтелеком», ООО «Южно-Сибирский Цемент», ООО «СИБЦЕМ-Тюмень», ООО «Шахта Плотниковская», ООО «АТП Федерального Сибирского округа», ООО «Таежное») о предоставлении сведений о их финансово- хозяйственной деятельности.

Кроме того, по результатам исполнения определения суда об истребовании доказательств от 18.01.2011 налоговыми органами судом направлены запросы с повторным требованием о предоставлении недостающих форм бухгалтерской отчетности.

После перерыва судебное заседание продолжено при участии представителей сторон.

Истцом поддержано ходатайство о назначении экспертизы. Выполнение экспертизы просит поручить экспертам ООО «ВЕЛ-Аудит-Консалтинг» или ГУ «Региональный центр по ценообразованию в строительстве Кемеровской области». Кроме того, истцом указано на возможность поручения проведения экспертизы ООО «Недвижимости и Оценка».

Ответчик против назначения экспертизы возразил по ранее изложенным доводам.

Суд, рассмотрев ходатайство истца о назначении экспертизы, находит его обоснованным и подлежащим удовлетворению.

В соответствии со ст.82 АПК РФ для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле.

Установление рыночной стоимости чистых активов ООО «Стратегические инвестиции» и действительной стоимость доли ФИО1 по

состоянию на 01.04.2010, относится к числу значимых обстоятельств для дела, вы- яснение которого требует специальных познаний.

Положениями пп. «в» п. 16 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации №90, Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации №14 от 09.12.1999 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» разъяснено, что если участник не согласен с размером действительной стоимости его доли, определенным обществом, суд проверяет обоснованность его доводов, а также возражений общества на основании представленных сторонами доказательств, предусмотренных гражданским процессуальным и арбитражным процессуальным законодательством, в том числе заключения проведенной по делу экспертизы.

При указанных обстоятельствах находит заявленное ходатайство подле- жащим удовлетворению Государственному учреждению «Региональный центр по ценообразованию в строительстве Кемеровской области», которое является государственным учреждением.

Письмом №8 от 11.01.2011 Государственным учреждением «Региональный центр по ценообразованию в строительстве Кемеровской области» подтверждена возможность проведения данной экспертизы. Государственным учреждением «Региональный центр по ценообразованию в строительстве Кемеровской области».

В материалы дела представлены документы, подтверждающие квалифика- цию экспертов: ФИО2 (копия диплома о профессиональной переподго- товке серии ПП №322647 в Институте профессиональной оценке по программе «Оценка стоимости предприятия (бизнеса)», копия свидетельства о членстве в Не- коммерческом партнерстве «Саморегулируемая межрегиональная ассоциация спе- циалистов-оценщиков от 12.07.2007), ФИО3 (копия диплома о профес- сиональной переподготовке серии ПП №454641 в Московской государственной технологической академии по программе «Оценка стоимости предприятия (бизне- са)», копия свидетельства о членстве в Некоммерческом партнерстве «Саморегули- руемая межрегиональная ассоциация специалистов-оценщиков от 12.07.2007)). Стаж экспертной работы указан: ФИО2 – 9 лет, ФИО3 – 7 лет.

Мотивированные возражения против поручения проведения экспертизы данной экспертной организации сторонами не заявлены.

Разрешению экспертом подлежат следующие вопросы:

- какова рыночная стоимость чистых активов общества с ограниченной от- ветственностью «Стратегические инвестиции», г. Кемерово по состоянию на 01.04.2010?

- какова действительная стоимость доли ФИО1 по состоянию на 01.04.2010?

Направлению на экспертизу подлежат: представленные в материалы настоя- щего дела бухгалтерская отчетность и сведения о государственной регистрации в отношении ООО «Стратегические инвестиции», и дочерних / зависимых обществ ООО «Стратегические инвестиции»: ООО «ТОРГТЕХСИСТЕМ», ООО «ЛИЗИНГ МАШИН И ОБОРУДОВАНИЯ», ООО «ЦЕНТР ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ, ООО «СИБИРСКИЕ НЕДРА», ООО «СПОРТИНГ», ООО «Ландрас», ООО «Сибтелеком», ООО «Южно-Сибирский Цемент», ООО «СИБЦЕМ-Тюмень», ООО «Шахта Плотниковская», ООО «АТП Федерального Сибирского округа», ООО «Таежное», ООО «Интерторг».

Кроме того, для проведения экспертизы Государственному учреждению «Региональный центр по ценообразованию в строительстве Кемеровской области» подлежат направлению, при поступлении в материалы дела, ответы на запросы от 14.02.2011 от ООО «ТОРГТЕХСИСТЕМ», ООО «ЛИЗИНГ МАШИН И ОБОРУДОВАНИЯ», ООО «ЦЕНТР ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ, ООО «СИБИРСКИЕ НЕДРА», ООО «СПОРТИНГ», ООО «Ландрас», ООО «Сибтелеком», ООО «Южно-Сибирский Цемент», ООО «СИБЦЕМ-Тюмень», ООО «Шахта Плотниковская», ООО «АТП Федерального Сибирского округа», ООО «Таежное», налоговых органов, а также документов, подлежащих предоставлению ООО «Стратегические инвестиции» согласно определению суда об истребовании доказательств от 14.02.2011.

Во исполнение определения суда об истребовании доказательств от 14.02.2011 ответчиком представлена справка о невозможности предоставления решений общих собраний участником о распределении прибыли за 2007-2009 гг., поскольку в ООО «Стратегические инвестиции» прибыль не распределялась.

В связи с большим объемом подлежащих к представлению документов, суд полагает необходимым установить ООО «Стратегические инвестиции» срок для исполнения определения суда от 14.02.2011 в полном объеме (представления в полном объеме первичных учетных документов за первый квартал 2010 года, расшифровки показа- телей бухгалтерской отчетности за 2009 год, 1 квартал 2010 года, документов,

подтверждающих права на объекты недвижимости) до 16.03.2011, после чего ука- занные документы подлежат направлению для производства экспертизы.

С учетом указанного Государственным учреждением «Региональный центр по ценообразованию в строительстве Кемеровской области» времени, необходимо- го для производства экспертизы – 40 дней, а также документооборота, суд уста- навливает срок для проведения экспертизы до 01.06.2011, по истечении которого в суд должно быть представлено заключение эксперта.

Расходы по проведению экспертизы до разрешения спора по существу относятся на истца, заявившего ходатайство о ее проведении.

В соответствии с п. 1 ст. 144 АПК РФ производство по делу подлежит приостановлению.

Руководствуясь статьями 66, 82, частью 1 статьи 144, частью 4 статьи 145, статей 147 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

о п р е д е л и л:

1. Назначить экспертизу по определению рыночной стоимости чистых акти- вов общества с ограниченной ответственностью «Стратегические инвестиции», г. Кемерово по состоянию на 01.04.2010 и действительной стоимости доли ФИО1.

2. Поставить на разрешение эксперта следующие вопросы: 1) Какова рыночная стоимость чистых активов общества с ограниченной ответственностью «Стратегические инвестиции», г. Кемерово по состоянию на

01.04.2010? 2) Какова действительная стоимость доли ФИО1 по состоянию на 01.04.2010?

3. Поручить проведение экспертизы Государственному учреждению «Региональный центр по ценообразованию в строительстве Кемеровской области».

4. Обществу с ограниченной ответственностью «Стратегические инвести- ции», г. Кемерово обеспечить исполнение в срок до 16.03.2011 определения суда об истребовании доказательств от 14.02.2011, представив в материалы дела: в пол- ном объеме первичные учетные документы, на основании которых отражены в бух- галтерском балансе за первый квартал 2010 года все хозяйственные операции; расшифровку показателей бухгалтерской отчетности за 2009 год, 1 квартал 2010 года в полном объеме; документы, подтверждающие права на объекты недвижимо- сти (договоры аренды, иные).

5. Направить для проведения экспертизы представленную в материалы на- стоящего дела бухгалтерскую отчетность и сведения о государственной регистра- ции в отношении общества с ограниченной отвесттвенностью «Стратегические ин- вестиции», и дочерних / зависимых обществ общества с ограниченной отвесттвен- ностью «Стратегические инвестиции»: общества с ограниченной ответственностью «ТОРГТЕХСИСТЕМ», общества с ограниченной ответственностью «ЛИЗИНГ МАШИН И ОБОРУДОВАНИЯ», общества с ограниченной ответственностью «ЦЕНТР ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ общества с ограниченной ответственностью «СИБИРСКИЕ НЕДРА», общества с ограниченной ответственностью «СПОРТИНГ», общества с ограниченной ответственностью «Ландрас», общества с ограни- ченной ответственностью «Сибтелеком», общества с ограниченной ответственно- стью «Южно-Сибирский Цемент», общества с ограниченной ответственностью «СИБЦЕМ-Тюмень», общества с ограниченной ответственностью «шахта Плотниковская», общества с ограниченной ответственностью «АТП Федерального Сибирского округа», общества с ограниченной ответственностью «Таежное», общества с ограниченной ответственностью «Интерторг».

6. При поступлении в материалы дела ответов на запросы от 14.02.2011 от общества с ограниченной ответственностью «ТОРГТЕХСИСТЕМ», общества с огра- ниченной ответственностью «ЛИЗИНГ МАШИН И ОБОРУДОВАНИЯ», общества с ограниченной ответственностью «ЦЕНТР ИННОВАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ общества с ограниченной ответственностью «СИБИРСКИЕ НЕДРА», общества с ог- раниченной ответственностью «СПОРТИНГ», общества с ограниченной ответствен- ностью «Ландрас», общества с ограниченной ответственностью «Сибтелеком», об- щества с ограниченной ответственностью «Южно-Сибирский Цемент», общества с ограниченной ответственностью «СИБЦЕМ-Тюмень», общества с ограниченной от- ветственностью «шахта Плотниковская», общества с ограниченной ответственно- стью «АТП Федерального Сибирского округа», общества с ограниченной ответст- венностью «Таежное», налоговых органов, а также документов, подлежащих пре- доставлении обществом с ограниченной ответственностью «Стратегические инве- стиции» поименованных в п. 4 настоящего определения, направить указанные до- кументы для проведения экспертизы Государственному учреждению «Региональный центр по ценообразованию в строительстве Кемеровской области».

7 Установить срок для проведения экспертизы до 01.06.2011, по истечении которого в суд должно быть представлено заключение эксперта.

8. Расходы по оплате услуг эксперта возложить на истца Сарвачеву Ната- лью Георгиевну.

9. ФИО1 произвести оплату услуг эксперта на де- позитный счет Арбитражного суда Кемеровской области не позднее десяти рабочих дней с момента предоставления от экспертной организации сведений относительно стоимости услуг и реквизитов оплаты.

10. Доказательства оплаты представить в материалы настоящего дела.

11. Лица, проводящие экспертизу, предупреждаются об уголовной ответст- венности за дачу заведомо ложного заключения (ст. 307 Уголовного кодекса РФ).

12. Производство по делу приостановить.

13. Определение может быть обжаловано в Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия.