Гражданский кодекс часть 1

ознакомившись с ходатайством временного управляющего должника ФИО1 об истребовании документов и имущества в деле о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Вектор», пгт. Тяжинский Кемеровской области и приложенными к ходатайству документами,

у с т а н о в и л:

определением Арбитражного суда Кемеровской области от 21 августа 2020 года (резолютивная часть объявлена от 20 августа 2020 года) в отношении общества с ограниченной ответственностью «Вектор», ОГРН <***>, ИНН <***>, юридический адрес: Кемеровская обл., Тяжинский р-он, пгт. Тяжинский, ул. Луговая, д. 46, кв. 1 (далее – ООО «Вектор», должник), введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, – наблюдение, временным управляющим должника утвержден ФИО1 (далее – ФИО1, управляющий), судебное разбирательство по отчету временного управляющего назначено 14 января 2021 года.

В арбитражный суд 11 сентября 2020 года поступило ходатайство ФИО1 (далее также заявитель) об истребовании документов у руководителя и учредителя должника – ФИО2 (далее – ФИО2), а также у учредителя должника – ФИО3 (далее – ФИО3). Временный управляющих просит представить сведения и/или пояснения относительно перечня имущества ООО «Вектор», в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за период с даты образования – 10.02.2016 до даты введения наблюдения, в том числе истребовать копии следующих документов:

№ п/п

Наименование

Вся бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятия (форма 1 и 2) поквартально (с расшифровками к формам отчетности, пояснительной запиской).

Книга продаж (Поквартально)

Книга покупок (Поквартально)

Учетная политика для целей бухгалтерского и налогового учёта (в т.ч. Приказ об утверждении учетной политики, Положение об учетной политике)

Учредительные документы и свидетельства (Устав, Свидетельство о государственной регистрации, Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе и т.п.)

Протоколы собраний (решения участника)

Учредительные документы организаций, в которых должник является учредителем (участником)

Лицензии на отдельные виды хозяйственной деятельности, предусмотренные законодательством

Главная книга по всем счетам бухгалтерского учета

Журналы-ордера, ведомости по всем счетам бухгалтерского учета (в случае если для финансового анализа предоставляется бухгалтерская программа, предоставлять журналы-ордера на бумажных носителях не обязательно)

Налоговые декларации (отчетность) за анализируемый период

по НДС

по налогу на прибыль (и регистры налогового учета)

по налогу на имущество

транспортному налогу

земельному налогу

ПФР, ФСС

Договоры, соглашения, контракты со всеми юридическими и физическими лицами (покупателями, поставщиками и иными контрагентами), в том числе договоры купли-продажи ОС, ТМЦ и пр. имущества; аренды, лизинга, займов выданных и полученных, на приобретение векселей; на осуществление прочих финансовых вложений, на уступку требований и перевод долга и т.д.

Первичные документы по учету и движению основных средств (собственные, арендованные), в том числе

ОС-1, ОС-1а,б; ОС-2, ОС-4, ОС-4а, ОС-6; ОС-6а,б; ОС-14; ОС-15; ОС-16

паспорта транспортных средств

ведомость начисления амортизации по объектам ОС

перечень основных средств отдельно по группам (производственные и непроизводственные фонды; сданные в аренду; мобилизационные и законсервированные ОС; объекты жилищно-коммунальной, социально-культурной сферы; природоохранные объекты; обремененные основные средства)

свидетельства государственной регистрации прав собственности (№ и дата)

перечень объектов незавершенного строительства (сметная стоимость, год ввода в эксплуатацию по плану капитального строительства, процент готовности объекта).

Документы, подтверждающие права на землю (договор аренды или свидетельство о собственности, расчет арендной платы за землю или земельного налога)

Первичные документы на ремонт, реконструкцию, модернизацию объектов основных средств, выполненных сторонними организациями и собственными силами (в т.ч. справки о стоимости произведенных работ (сметы ремонта). акты приема-передачи выполненных работ; акты приемки-передачи отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов)

Первичные документы по учету и движению нематериальных активов (перечень, право собственности, форма НМА-1, приказы)

Перечень доходных вложений в материальные ценности, первичные документы

Первичные документы по поступлению и списанию материалов и запасов за анализируемый период (М-4, М-11, М-15; М-17, акты на списание МПЗ и пр.)

Первичные документы по поступлению и списанию товаров (ТОРГ-1, ТОРГ-12, ТОРГ-29 и пр.)

Кассовые документы:

кассовая книга

лимит остатка кассы

первичные документы по кассе (ПКО, РКО, Ведомости на выплату зарплаты и пр.)

Банковские документы

первичные банковские документы (выписки банка)

депозитные, банковские договоры на открытые счета; на инкассацию денежной наличности; об использовании систем электронного обмена платежными документами

Чековые книжки

Документы по (долгосрочным и краткосрочным) финансовым вложениям:

перечень отдельно долгосрочных и краткосрочных финансовых сложений

акты приема-передачи векселей; акты приема передачи прочих ценных бумаг, выписки из реестров держателей ценных бумаг, другие первичные документы, подтверждающие осуществление финансовых вложений

Первичные документы по расчетам с покупателями и заказчиками за анализируемый период: исходящие счета-фактуры; товарные накладные и др. сопроводительные документы; акты выполненных работ; акты сверок с контрагентами; соглашения о зачетах и пр.

Первичные документы по расчетам с поставщиками и подрядчиками за анализируемый период: входящие счета-фактуры; товарные накладные; акты выполненных работ, оказания услуг; акты сверок с контрагентами; соглашения о зачетах и пр.

Документы по персоналу и заработной плате

Список работников должника с указанием фамилии, имени, отчества, адреса для связи, занимаемой должности, а также аналогичные сведения в отношении бывших работников, перед которыми имеется задолженность по заработной плате

штатное расписание и штатная расстановка

коллективный договор

положения об оплате труда, о премировании, действующие в течение анализируемого периода

табели учета рабочего времени

кадровые приказы по предприятию (на поощрение, премирование, удержание из заработной платы, прием, увольнение, отпуск и пр.)

расчет отпускных и компенсации отпуска при увольнении

свод начислений и удержаний помесячно

расчетные ведомости по зарплате помесячно

среднесписочная численность за анализируемый период поквартально (в т.ч. по категориям персонала (управленческий, рабочие, служащие и др.); численность каждого структурного подразделения)

средняя заработная плата по категориям персонала, каждого структурного подразделения (поквартально за анализируемый период)

структура персонала (иерархия подчиненности)

организационная, производственная структуры

Калькуляции себестоимости (расчет валовой выручки или сметы) по видам деятельности (видам товарной продукции), плановые и фактические по итогам

Номенклатура производимой продукции (наименование, назначение, объем реализации)

Состав основного, вспомогательного производства; объекты непроизводственной сферы

Документы по созданным резервам

Документы по претензиям и возмещению материального ущерба

Документы по итогам проведенных инвентаризаций:

Инвентарные документы по внеоборотным активам (ИНВ-1, ИНВ-10, ИНВ-18), приказ о проведении инвентаризации

Акты инвентаризации МПЗ (ИНВ-3, ИНВ-19), приказ о проведении инвентаризации

Акты инвентаризации наличных денежных средств (ИНВ-15)

Акты инвентаризации расчетов с покупателями и заказчиками

Акты инвентаризации расчетов с поставщиками и подрядчиками

Акты инвентаризации с прочими дебиторами и кредиторами

Ведомости расхождений, выявленных в ходе инвентаризации

Статистическая отчетность предприятия

Перечень имущества, ограниченного в обороте (при наличии).

Перечень дочерних и зависимых обществ с указанием доли участия

Система документооборота предприятия

Система внутреннего контроля предприятия

Аудиторские заключения, Отчеты аудиторов, прочие материалы аудиторских проверок, ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности

Материалы налоговых проверок, решения, требования налоговых и прочих контролирующих органов

Отчеты оценщиков (при их наличии)

Приказы и распоряжения директора с момента образования общества должника

Информацию о доверенностях, выданных должником

Ежеквартальные расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности,

Программы автоматизированного ведения бухгалтерского учета- основная (1С или др.), - зарплата + кадры, а также иные электронные своды и информация.

Иные документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность по усмотрению должника

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

В соответствии с пунктом 70 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" признан не подлежащим применению абзац третий пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22 июня 2012 года N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве".

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

В связи с изложенным, для разрешения заявленного ходатайства суд считает необходимым назначить судебное заседание.

Руководствуясь статьей 32 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

о п р е д е л и л:

принять к производству ходатайство временного управляющего должника ФИО1 об истребовании документов и имущества в деле о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Вектор», пгт. Тяжинский Кемеровской области.

Назначить судебное заседание по рассмотрению ходатайства 06 октября 2020 года в 09 часов 55 минут в помещении арбитражного суда по адресу: <...>, этаж 2, зал № 2210.

В порядке подготовки дела к судебного разбирательству лицам, участвующим в деле, заблаговременно представить:

- конкурсному управляющему обоснование предположения фактического нахождения истребуемых документов у ФИО3, обоснование истребования документов за период, предшествующий трём годам до введения наблюдения;

- ФИО2, ФИО3: отзыв на ходатайство с документальным обоснованием возражений (при их наличии), копию паспорта.

Арбитражный суд разъясняет, что в соответствии с подпунктами 2 и 4 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве непередача, сокрытие, утрата или искажение документации должника является основанием (презумпцией вины) для привлечения руководителя (бывшего руководителя) должника к субсидиарной ответственности.

Определение, вынесенное в виде отдельного судебного акта, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, и другим заинтересованным лицам посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». По ходатайству указанных лиц копии определения, вынесенного в виде отдельного судебного акта, на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Информацию о движении дела можно получить на официальном сайте Арбитражного суда Кемеровской области в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (www.kemerovo.arbitr.ru).

Судья Т.В. Дюкорева