Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственности «Чирковский карьер» (ИНН <***>, ОГРН <***>; <...>) ФИО1

к ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (Кировская область, п. Подосиновец), ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (г. Киров), ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ИНН <***>; ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ИНН <***>

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ г.р. (г. Москва), ФИО7

об истребовании документов,

без участия в судебном заседании представителей лиц, участвующих в деле,

установил:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «Чирковский карьер» (далее также – должник, общество) первоначально временный управляющий, а затем конкурсный управляющий ФИО1 обратился с заявлением, неоднократно уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса РФ, об истребовании у бывших руководителей должника ФИО2 (далее – ФИО2), ФИО3 (далее – ФИО3), ФИО4 (далее – ФИО4), ФИО5 (далее – ФИО5) бухгалтерской и иной документации ООО «Чирковский карьер».

Согласно последнему письменному уточнению от 03.07.2019 конкурсный управляющий просит обязать ФИО3 и ФИО2 передать документы первичного бухгалтерского учета за 2015-2017 гг, кассовые книги за 2015-2017 гг.

В судебном заседании 17.09.2019 конкурсный управляющий пояснил, что под документам первичного бухгалтерского учета им понимаются приходные и расходные кассовые ордера; устно заявил об уточнении требования, прост истребовать кассовые документы должника за 2015-2017 гг от ФИО5 и ФИО4

ФИО2 представил отзыв, согласно которому документация должника от предыдущего руководителя ему не передавалась, основная часть запрашиваемых документов по адресу регистрации ООО «Чирковский карьер» не находилась, в настоящее время директором данного общества он не является, поэтому каких-либо документов, касающихся экономической деятельности ООО «Чирковский карьер», не имеет (л.д. 73 Т.5).

ФИО3 в ходе рассмотрения спора указал, что документация общества была им передана учредителю ООО «Чирковский карьер» в лице представителя ФИО7 В пояснениях, поступивших в суд 24.04.2019, указал, что ООО «Чирковский карьер» прекратило деятельность летом 2016 года, были уволены все работники, с 28.12.2016 директором должника временно на переходный период назначен ФИО3 В 2017 году работников не было, кассовые расчеты с кредиторами, переводы долга и прочие операции не производились. Какая-либо первичная документация бывшими директорами ООО «Чирковский карьер» ФИО5 и ФИО4 не передавалась. При восстановлении документации выяснилось, что бывшими руководителями общества налоговая отчетность частично не подавалась (также частично подавалась недостоверно), платежи в бюджет и выплата заработной платы не производились. Все имеющие документы были переданы ФИО3 учредителю и конкурсному управляющему должника, иных документов у него нет.

Конкурсный управляющий в правовой позиции от 27.11.2019 изложил требования в следующей форме. По всем имеющимся в распоряжении конкурсного управляющего документам можно сделать вывод, что деятельность ООО «Чирковский карьер» велась в период руководства ФИО5 и ФИО4 В случае представления ФИО3 доказательств принятия мер по истребованию кассовой документации должника от предыдущих руководителей ФИО5 и ФИО4, конкурсный управляющий считает надлежащими ответчиками по данному обособленному спору именно ФИО5 и ФИО4 как не передавших кассовую документацию должника новому руководителю.

Ответчики, третьи лица в заседание суда не явились, извещены.

Конкурсный управляющий не явился, ходатайством от 20.01.2020 уточнил заявленные требования, просит истребовать у ФИО5 и ФИО4 кассовые книги ООО «Чирковский карьер» за 2015 и 2016 гг.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ заявление рассматривается в отсутствие указанных лиц.

Учитывая цели и условиях проведения процедуры конкурсного производства, суд принимает уточнение конкурсного управляющего в части перечня истребуемой документации.

Оценив представленные в дело доказательства в их совокупности, суд пришел к следующим выводам.

Согласно статье 126 Закона о банкротстве предусмотрено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника. Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Таким образом, Законом о банкротстве прямо предусмотрена обязанность руководителя должника передать конкурсному управляющему, в том числе материальные и иные ценности должника.

Как разъяснено в абзаце втором пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно положениям статей 7, 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, при этом первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Производство по делу о банкротстве в отношении ООО «Чирковский карьер» возбуждено определением Арбитражного суда Кировской области от 15.12.2017.

Определением арбитражного суда от 12.03.2018 (в полном объеме изготовлено 19.03.2018) в отношении ООО «Чирковский карьер» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО1.

Решением суда от 06.11.2018 (резолютивная часть от 30.10.2018) ООО «Чирковский карьер» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника назначенФИО1.

По данным ЕГРЮЛ до признания ООО «Чирковский карьер» банкротом полномочия единоличного исполнительного органа (директора) данного общества осуществляли следующие лица: с 25.11.2013 по 23.09.2015 ФИО5; с 24.09.2015 по 27.12.2016 ФИО4; с 28.12.2016 по 01.02.2018 ФИО3, с 02.02.2018 (в период наблюдения) до даты открытия конкурсного производства – ФИО2 (л.д. 20-26 Т.1, Т.2).

Из материалов дела следует, что ФИО3 заявлением от 08.11.2017 просил досрочно прекратить полномочий директора ООО «Чирковский карьер», расторгнуть трудовой договор, уволить по собственному желанию (л.д. 45 Т.3).

Решением Межрайонной ИФНС №14 по Кировской области от 12.12.2017 отказано в государственной регистрации сведений о смене лица, имеющем право действовать без доверенности от ООО «Чирковский карьер». В последующем запись в ЕГРЮЛ о смене директора должника была внесена 02.02.2018 на основании заявления ФИО2, удостоверенного нотариально, без приложения протокола о назначении (л.д. 28-38, 46 Т.3).

Ввиду сложения с себя полномочий директора должника ФИО3 передал документацию и три печати ООО «Чирковский карьер» представителю участника общества ФИО6 ФИО8, действующей на основании доверенности, по акту от 15.11.2017 (л.д. 50 Т.3).

В ходе рассмотрения настоящего обособленного спора ФИО7 произвела передачу документов и печатей ООО «Чирковский карьер» конкурсному управляющему ФИО1, в подтверждение чего представлен акт от 21.02.2019 (л.д. 75-76 Т. 5).

Также на основании актов приема-передачи документов от 24.04.2019, 14.06.2019 ФИО3 передал конкурсному управляющему ФИО1 выписку из приказа о принятии учетной политики, акты сверок с контрагентами, диск с программой 1С за 2016 год, кадровые документы за 2014-2016 гг, расчетные ведомости за 2016 год, отчетность за 2016-2017 гг, отчетность по страховым взносам за 2015-2016 гг (1 т.), проект Переоценка месторождения карбонатных пород 2015 г. (1 т.), договор на геолого-разведочные работы 2009 г., договор об оказании услуг 2009 г., договор на горно-макшейдерские работы 2012 г., авансовые отчеты и путевые листы за 2015 г. (1 т.), ведомость учета выдачи ГСМ (1 т.), накладные за 2015-2016 гг. (1 кор.), акты сверок, договоры, счета за 2013-2017 гг, возвращенные конверты контрагентов; решение суда от 12.09.2017 №2-3682, акт приема-передачи (возврата) оборудования от 24.10.2014, акт приема-передачи оборудования от 10.12.2014.

Исходя из последних уточнений предметом рассмотрения по настоящему спору является истребование кассовой документации ООО «Чирковский карьер» за 2015-2016 гг.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

Частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ определено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Из материалов дела следует, что последний директор ООО «Чирковский карьер» ФИО2 приступил исполнению своих обязанностей уже в процедуре наблюдения, ему не передавалась финансово-хозяйственная документация общества, которое к этому моменту не осуществляло свою деятельность.

Предыдущий директор должника ФИО3 при сложении с себя полномочий передал печати, учредительные, бухгалтерские и иные документы ООО «Чирковский карьер» его учредителю, а оставшейся документы уже конкурсному управляющему. Также им предприняты меры по восстановлению бухгалтерской отчетности и иных документов должника.

Из имеющихся в материалах дела актов приема-передачи документации следует, что в распоряжение конкурсного управляющего ФИО1 представлены кассовая книга за 2014 год, авансовые отчеты за 2014, 2015 гг, книги покупок за 2014, 2015 гг.

Порядок ведения кассовых операций утвержден Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Из данного документа следует, что в кассовой книге отражаются операции по приему и выдаче наличных денег. Таким образом, при отсутствии таких операций наличие кассовой книги не является обязательным.

Согласно выписке по счету ООО «Чирковский карьер», открытому в ПАО «Промсвязьбанк», за период с 01.01.2015 по 01.07.2019 последняя операция по данному счету была совершена 25.12.2018 (счетов в иных кредитных организациях в период с 2015 года у должника не было). До марта 2015 года должником в безналичной форме осуществлялся перевод подотчетных денежных средств, в том числе ФИО5, исполнявшему на тот момент обязанности директора ООО «Чирковский карьер».

Законодательством не установлен конкретный срок, в течение которого работник должен отчитаться о потраченных подотчетных суммах. Согласно пункту 6.3 Указания Банка России от 11.03.2014 №3210-У работник обязан предоставить в бухгалтерию отчет по полученным суммам не позднее трех рабочих дней после истечения срока, на который эти суммы были выданы. Если такого приказа в компании нет, можно считать, что срок выдачи подотчетных сумм не установлен, и значит, расчеты по подотчетным суммам должны быть осуществлены в пределах одного рабочего дня (Письмо ФНС РФ от 24.01.2005 №04-1-02/704).

Возврат подотчетных средств на расчетный счет должника не был произведен.

Также в период 2015, 2016 года ООО «Чирковский карьер» осуществлялась выдача заработной платы в наличной форме.

ФИО5 являлся директором ООО «Чирковский карьер» более 1,5 лет (весь 2014 год и до сентября 2015 года), его сменил в данной должности ФИО4, который осуществлял свои функции более 1 года. ООО «Чирковский карьер» в период руководстваФИО5 осуществляло уставную деятельность по добыче песка (лицензия КИР-00787 ТЭ). Ведение хозяйственной деятельности было прекращено в период руководства ФИО4 в середине 2016 года. Последняя налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых, в которой отражены суммы реализованного добытого полезного ископаемого и выручка от его реализации, была сдана за август месяц 2016 года (с учетом корректировки, л.д. 4-8 Т.5).

В период осуществления ФИО3 полномочий директора ООО «Чирковский карьер» (с 28.12.2016) ООО «Чирковский карьер» не осуществляло финансово-хозяйственную деятельность, проводились мероприятия по восстановлению документации, сдавалась уточненная налоговая отчетность, работников не было. При этом ФИО3 обращался к предыдущим руководителя должника ФИО4 И ФИО5 с требованиями о передаче документации общества. Вместе с тем, в составе преданных документов отсутствуют кассовые книги ООО «Чирковский карьер» за 2015-2016 гг (обособленно переданы расходные кассовые ордера).

Учитывая изложенное, суд определяя лиц, ответственных за предоставление конкурсному управляющему кассовых книг ООО «Чирковский карьер» за 2015-2016 гг, исходит того, что ФИО4 И ФИО5 не представлено доказательств объективно свидетельствующих о том, что они не имеют возможности предоставить данные документы. В части обязания ФИО2 и ФИО3 передать документацию должника суд не находит правовых оснований для удовлетворения требования конкурсного управляющего в указанной части.

Руководствуясь статьей 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 49, 84, 188, 223, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л :

обязать бывших руководителей ООО «Чирковский карьер» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО4 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., ИНН <***>) и ФИО5 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., ИНН <***>) передать конкурсному управляющему ФИО1 кассовые книги ООО «Чирковский карьер» за 2015, 2016 гг.

Исполнительный лист выдать после вступления определения в законную силу по ходатайству заявителя.

В удовлетворении заявления в части требований к ФИО2 и ФИО3 отказать.

Определение может быть обжаловано во Второй арбитражный апелляционный суд в течение 14 дней со дня его принятия.

Судья С.В. Мартынов