Гражданский кодекс часть 1

Временный управляющий должника обратился в арбитражный суд с заявлением об обязании генерального директора, учредителя должника ФИО1 предоставить перечень имущества, имущественных прав, финансовую и бухгалтерскую документацию, отражающую экономическую деятельность за период с 01.01.2015 по 01.08.2019 согласно приложению 1 к ходатайству.

Также в материалы дела поступило ходатайство временного управляющего о выдаче исполнительного листа с целью принудительного исполнения требования о передаче документации.

Определением от 21.10.2019 ходатайства объединены в одно производство для совместного рассмотрения.

В судебном заседании в порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) объявлялся перерыв.

Лица по делу явку в судебное заседание не обеспечили, о месте и времени судебного заседания извещены надлежащим образом. На основании статьи 156 АПК РФ заседание проведено в отсутствие неявившихся лиц.

ФИО1 в отзыве на заявление, представленном в дело, указал на предоставление временному управляющему документов о налоговой отчетности за 2015-2016гг. Также отметил, что в последующие годы налоговая отчетность не сдавалась по причине отсутствия бухгалтерских проводок и операций в целом; имущества и денежных средств, на которые могло быть обращено взыскание, у должника нет.

Исследовав материалы дела, суд установил следующие фактические обстоятельства.

Согласно сведениям из ЕГРЮЛ генеральным директором ООО «ТЕХСЕРВИС-АКТИВ» является ФИО1

Временный управляющий указывает, что документы, перечисленные в уведомлении, направленном генеральному директору должника, переданы временному управляющему не были.

ФИО1 в дело представлены описи Почты России, согласно которым временному управляющему должника 22.11.2019 были направлены декларации налога на прибыль от 23.04.2015, 08.07.2015, 15.10.2015, 23.03.2016, 19.04.2016, 12.07.2016, 18.10.2016, 17.03.2017, 12.07.2017, декларация НДС от 20.04.2015, уведомления по НДС от 08.07.2015, 11.07.2016, 11.07.2017, бухгалтерская отчетность за 2015 год от 23.03.2016, за 2016 год от 17.03.2017.

Установленные фактически обстоятельства позволяют прийти суду к следующим выводам.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Доказательства передачи ФИО1 всех требуемых документов временному управляющему должника после введения в отношении общества процедуры наблюдения в деле отсутствуют.

Исполнение обязанности руководителем должно было быть произведено в установленный законом срок и способами, допускаемыми гражданским законодательством.

В пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

При этом в соответствии спунктом 4 статьи 20.3. Закона о банкротстве при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязандействовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Таким образом, в целях исполнения возложенных на временного управляющего обязанностей последний, действуя разумно и добросовестно, должен принять меры к получению от руководителя копий соответствующих документов.

Не передача необходимой документации препятствует исполнению временным управляющим возложенных на него обязанностей, в частности: анализу финансово-хозяйственной деятельности должника, подготовке заключения о наличии (отсутствии) оснований для оспаривания сделок должника, установлению контролирующих должника лиц, проведению финансового анализа активов общества, подготовке заключения о фиктивном, преднамеренном банкротстве.

Между тем, временный управляющий должника, заявляя вышеназванное требование, ссылается на необходимость предоставления документов об экономической деятельности общества за три года, однако указывает период с 01.01.2015 по 01.08.2019.

Как было указано выше, Закон о банкротстве обязует руководителя должника передать временному управляющему перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

Таким образом, из нормы права не следует наличие у руководителя должника обязанности по передаче документации за больший, чем 3 года срок. Необходимость предоставления в рассматриваемом случае документов за более глубокий период, нежели предусмотрено законом, временным управляющим не обоснована.

Кроме того, в материалы дела представлены доказательства частичного исполнения директором должника обязанности по передаче документов временному управляющему (переданы перечисленные выше декларации налога на прибыль, декларация НДС, уведомления по НДС, бухгалтерская отчетность).

ФИО1 указывает, что после 2016 года налоговая отчетность не сдавалась по причине отсутствия бухгалтерских проводок и операций в целом. Между тем, доказательства в подтверждение заявленного довода в дело не представлены.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (статья 65 АПК РФ).

В силу принципа состязательности лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (статья 9 АПК РФ).

При названных обстоятельствах, суд считает подлежащим удовлетворению ходатайство временного управляющего должника об обязании ФИО1 передать временному управляющему общества с ограниченной ответственностью «ТЕХСЕРВИС-АКТИВ» копии бухгалтерской и иной документации, сведений о деятельности должника за период с 01.01.2016 по 01.08.2019 согласно представленного временным управляющим перечня документов, с учетом частичного исполнения руководителем должника обязанности по передаче документов, также корректировки перечня судом относительно повторяющихся по содержанию пунктов.

Руководствуясь статьей 60 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184-188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л :

обязать ФИО1 передать временному управляющему общества с ограниченной ответственностью «ТЕХСЕРВИС-АКТИВ» (ИНН: <***>, ОГРН: <***>, место нахождения: 610002, <...>) копии бухгалтерской и иной документации, сведений о деятельности должника за период с 01.01.2016 по 01.08.2019, а именно:

- копии устава и изменений к уставу,

- копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе,

- копии протоколов собраний участников общества, решений учредителя,

- копии свидетельств о государственной регистрации,

- копии приказов о вступлении в должность генерального директора, главного бухгалтера,

- копии паспорта генерального директора, листа записей о внесении изменений в ЕГРЮЛ, паспорта главного бухгалтера,

- список участников общества,

- копии заключенных обществом договоров, актов и счетов-фактур к договорам,

- копии платежных поручений,

- сведения о задолженности по зарплате и страховым взносам,

- расчетных листов, документов на перечисление заработной платы,

- сведения о задолженности по налогам,

- перечень основных средств, находящихся на балансе (сведения о дате приемки, основании приобретения (покупка, передача (безвозмездная), аренда, лизинг и др.), стоимости, амортизации (сроки, списание),

- копии бухгалтерских балансов (за 2017, 2018 годы),

- копии отчетов о прибылях и убытках,

- расшифровку по кредиторской и дебиторской задолженности (ИНН адреса телефоны, контактные лица ООО. ИП и др. дебиторов-кредиторов)

- сведения о численности и заработной плате работников,

- копии расчетов по страховым взносам,

- расчет суммы налога на доходы физических лиц,

- копии налоговых декларации по налогу на прибыль (за 2017, 2018 годы),

- копии отчетов по статистике,

- сведения об использовании денежных средств,

- основные сведения о деятельности организации,

- сведения о застрахованных лицах,

- копию выписки из лицевого счета,

- копии справок из банков об открытых счетах,

- сведения о приостановлении операций по счетам (решения о приостановлении – при наличии),

- сведения об обращении взыскания на ДС должника, находящиеся в банке или иной кредитной организации (решения об обращении – при наличии),

- сведения о принятых к исполнению документах в режиме «инкассо»,

- сведения о документах, помещенных в «Очередь не исполненных в срок распоряжений»,

- копии паспортов, свидетельств на транспортные средства, недвижимость (при наличии)

- копию уведомления о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование с приложением (копию заявления о подтверждении основного вида экономической деятельности и справки— подтверждения),

- копии уведомлений от банков об открытии/закрытии расчетных счетов, справок из банков об открытых счетах,

- сведения о наличии разрешений, лицензий, допусков на отдельные виды работ, сертификатов (при их наличии - копии).

Исполнительный лист выдать после вступления определения в законную силу.

Определение может быть обжаловано во Второй арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его вынесения.

Жалоба подается через Арбитражный суд Кировской области.

Судья В.А. Шилоносова