Гражданский кодекс часть 1

Определением Арбитражного суда Республики Коми от 22.12.2016 в отношении общества с ограниченной ответственностью «АИС Сервис» (далее по тексту - ООО «АИС Сервис») введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утверждена ФИО1, отчет временного управляющего назначен к рассмотрению на 20 марта 2017 года.

В порядке статей 20.3, 67 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации временный управляющий ФИО1 обратилась в Арбитражный суд Республики Коми с заявлением (исх.118 от 26.02.2017) об истребовании от Межрайонной ИФНС № 3 по Республике Коми копии документов об ООО «АИС Сервис», полученных сотрудниками МИФНС самостоятельно или представленные должником, за период с 07 мая 2014 года по дату предоставления сведений, в том числе:

1. Учредительных документов;

2. Бухгалтерской и налоговой отчётности;

3. Договоров, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества Должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности;

4. Документов, содержащих сведения о составе органов управления Должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для Должника указания либо возможность иным образом определять его действия;

5. Документов, содержащих сведения об имуществе Должника на 21 ноября 2016 года (дату подачи заявления о признании ООО «АИС Сервис» банкротом), включая сведения о приобретённом или отчуждённом имуществе на дату предоставления информации;

6. Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на 21 ноября 2016 года и на последнюю отчётную дату, предшествующую дате предоставления информации;

7. Перечень кредиторов должника;

8. Отчётов по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчёты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;

9. Документов, содержащих сведения об аффилированных лицах должника;

10.Материалы налоговых проверок должника;

11.Иные учётные документы.

В порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации временный управляющий ФИО1 уточнила заявленные требования и просила истребовать у бывшего генерального директора ФИО2, утратившего свои полномочия с 26 сентября 2016 года, документы, касающиеся деятельности должника, а именно:

1. Решения участников должника;

2. Приказ о назначении единоличного исполнительного органа;

3. Должностная инструкция единоличного исполнительного органа, трудовой договор с ним;

4. Список материально ответственных лиц;

5. Список всех работников должника с момента создания общества по 26.09.2016 года с указанием занимаемой должности, контактного телефона, домашнего адреса;

6. Штатное расписание (действующее) с указанием фонда оплаты труда, приказ об утверждении штатного расписания с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

7. Перечень имущества с момента создания общества по 26.09.2016 г. с указанием балансовой и остаточной стоимости, даты ввода в эксплуатацию;

8. Бухгалтерскую и налоговую отчётность, отчётность во внебюджетные фонды с момента создания общества по 26.09.2016 г. Книги продаж, Книги покупок, Налоговые декларациипо НДС, Налоговые декларации по прибыли, формы 4-ФСС, формы РСВ, Справки 2-НДФЛ;

9. Журналы учёта поступивших товаров с приложением первичной документации (счета фактуры, товарные накладные) с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

10. Авансовые отчёты с приложением подтверждающих документов с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

11. Банковские выписки с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

12. Регистры начисления заработной платы с приложением первичной документации, сведения персонифицированного учёта;

13. Лицевые счета по сотрудникам с момента образования общества по26.09.2016 г.

14. Перечень дебиторов должника по состоянию на 26.09.2016 г. с указанием сумм, адресов дебиторов, оснований и срока возникновения;

15. Перечень кредиторов должника по состоянию на 26.09.2016 г. с указанием сумм, адресов кредиторов, оснований и срока возникновения;

16. Реестр выданных доверенностей с указанием адресов и телефонов доверенных лиц с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

17. Перечень сделок, заключённых с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

18. Реестр заключенных договоров должника с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

19. Договоры банковского счёта;

20. Кадровую документацию; трудовые договоры с работниками, дополнительные соглашения к ним, приказы о приёме, переводе и увольнении, трудовые книжки работников;

21. Сведения о текущих обязательствах, сведения о затратах и выручке с расшифровкой за период с моменты создания общества (с поквартальной разбивкой, а также с разбивкой на постоянные и переменные);

22. Электронные базы бухгалтерского учёта (База 1С и т.п.), налогового и статистического учётов;

23. Положения об учётной политике с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

24. Правоустанавливающие документы на имущество с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

25. Сведения о доходах и расходах общества с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

26. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учёта с момента создания Общества по 26.09.2016 г.;

27. Копии судебных актов, вынесенных в отношении общества с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

28. Договоры с контрагентами должника с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

29. Документы по реализации товаров и материальных ценностей, выполнения работ (товарные накладные, товарно-транспортные накладные, счета-фактуры, акты приёма товаров, акты выполненных работ, журналы фактур);

30. Документы по поставке товаров и материальных ценностей;

31. Акты сверок с контрагентами.

Изучив материалы дела, суд установил следующее.

В силу пункта 1 статьи 67 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) (далее – Закон о банкротстве) временный управляющий обязан: принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; проводить анализ финансового состояния должника; выявлять кредиторов должника; вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом; уведомлять кредиторов о ведении наблюдения.

Для исполнения этих обязанностей временный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.

Пунктом 1 статьи 66 Закона о банкротстве установлено право временного управляющего получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника.

Согласно пункту 1 статьи 6, пункту 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности также несет руководитель организации.

В силу статьи 2 Закона о банкротстве руководитель должника - это единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

Согласно пункту 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Пунктом 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

Согласно пункту 2 статьи 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставить временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника. Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

В соответствии с ч. 4 ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Судом установлено, что на дату введения процедуры наблюдения руководителем ООО «АИС Сервис» являлся ФИО3, о чем свидетельствует выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении должника, при этом запись о назначении ФИО3 генеральным директором ООО «АИС Сервис» внесена ЕГРЮЛ 05 октября 2016 года, то есть за полтора месяца до возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) должника - 25.11.2016.

В обоснование заявления об истребовании документов должника у бывшего генерального директора ФИО2 временный управляющий ФИО1 указала, что 26 сентября 2016 года полномочия ФИО2 как генерального директора ООО «АИС Сервис» были прекращены, однако новому генеральному директору ФИО3 документы, касающиеся деятельности должника за период с момента его создания по 26 сентября 2016 года переданы не были.

Как следует из материалов дела, в Арбитражном суде Республики Коми возбуждено дело № А29-12401/2016 по иску ООО «АИС Сервис» к ФИО2 об обязании передать действующему генеральному директору ФИО3 по акту приема-передачи документы, касающиеся деятельности ООО «АИС Сервис», по которому 27.02.2017 протокольным определением Арбитражного суда Республики Коми в судебном заседании объявлен перерыв до 06.03.2017.

Письмом исх.№ 73 от 21.01.2017 временный управляющий ФИО1 направляла ФИО2 требование о передаче документов, что подтверждается почтовой квитанцией № 22894 от 22.01.2017.

До настоящего времени бывшим руководителем ООО «АИС Сервис» ФИО2 требование временного управляющего и обязанность по передаче истребуемых им документов в нарушение положений пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не исполнена.

При указанных обстоятельствах суд считает возможным удовлетворить заявление временного управляющего и истребовать у бывшего руководителя ООО «АИС Сервис» ФИО2 копии бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения, а также учредительные документы.

Руководствуясь статьей 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 20.3, 67 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 № 127-ФЗ, суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

1. Заявление временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «АИС Сервис» ФИО1 удовлетворить.

2. Обязать бывшего генерального директора ООО «АИС Сервис» ФИО2 передать временному управляющему ООО «АИС Сервис» ФИО1 в срок до 27 марта 2017 годазаверенные надлежащим образомкопии бухгалтерской и иной документации, касающейся деятельности ООО «АИС Сервис» за три года до 26.09.2017, а именно:

1.Решения участников должника;

2. Приказ о назначении единоличного исполнительного органа;

3. Должностная инструкция единоличного исполнительного органа, трудовой договор с ним;

4. Список материально ответственных лиц;

8. Бухгалтерскую и налоговую отчётность, отчётность во внебюджетные фонды с момента создания общества по 26.09.2016 г., книги продаж, книги покупок, налоговые декларации по НДС, налоговые декларации по прибыли, формы 4-ФСС, формы РСВ, справки 2-НДФЛ;

10. Авансовые отчёты с приложением подтверждающих документов с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

11. Банковские выписки с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

13. Лицевые счета по сотрудникам с момента образования общества по26.09.2016 г.

17. Перечень сделок, заключённых с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

18. Реестр заключенных договоров должника с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

19. Договоры банковского счёта;

22. Электронные базы бухгалтерского учёта (база 1С и т.п.), налогового и статистического учётов;

23. Положения об учётной политике с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

24. Правоустанавливающие документы на имущество с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

25.Сведения о доходах и расходах общества с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

26. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учёта с момента создания Общества по 26.09.2016 г.;

27. Копии судебных актов, вынесенных в отношении общества с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

28. Договоры с контрагентами должника с момента создания общества по 26.09.2016 г.;

30. Документы по поставке товаров и материальных ценностей;

31. Акты сверок с контрагентами.

3. Доказательства передачи указанных документов представить суду в срок до 30 марта 2017 года (акт приема-передачи).

4. Разъяснить обязанному лицу, что в случае неисполнения судебного акта в установленный срок по заявлению арбитражного управляющего должника судом может быть выдан исполнительный лист.

5. Разъяснить обязанному лицу, что в силу части 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательств.

Предупредить обязанное лицо о том, что согласно части 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае неисполнения обязанности представить требуемое судом доказательство по причинам, признанным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главе 11 кодекса.

Судья Н.А. Ракина