Определение № А29-9704/12 от 21.05.2013 АС Республики Коми

164/2013-28291(1)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КОМИ
ул. Орджоникидзе, д. 49а, г. Сыктывкар, 167982
8(8212) 300-800, 300-810, http://komi.arbitr.ru, е-mail: info@komi.arbitr.ru

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Арбитражный суд Республики Коми в составе судьи Антоник В.Н.,

ознакомившись с заявлением временного управляющего ЗАО «Со-Га-Зо-йл» Верховцева В.А. об истребовании бухгалтерской и иной документации у управляющей компании должника ЗАО «Евролига-Тиман»

в рамках дела по заявлению ФНС России в лице Межрайонной ИФНС России № 3 по Республике Коми (ИНН: 1102044440, ОГРН: 1041100616391)

к ЗАО «Со-Га-Зо-йл» (ИНН: 1101205447, ОГРН: 1041100402970)

о признании несостоятельным (банкротом)

установил:

Определением Арбитражного суда Республики Коми от 26.02.2013 в отношении ЗАО «Со-Га-Зо-йл» введена процедура наблюдения сроком на четыре месяца, временным управляющим утвержден Верховцев В.А.

Временный управляющий Верховценв В.А. обратился в Арбитражный суд Республики Коми с заявлением, в котором просит обязать управляющую компанию должника ЗАО «Евролига-Тиман» передать бухгалтерскую и иную документацию должника, в том числе:

1. Список всех счетов в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся за период с 1 января 2010г. по настоящее время.

Этот список должен содержать по каждому счету:

- все реквизиты счета;

- вид счета (рублевый, валютный, расчетный, ссудный, бюджетный и

т.д.);

- адреса банков, кредитных организаций (а также их филиалов, если

счет открыт в филиале).

2. Копии выписок по всем счетам в банках и кредитных организациях с 1 января 2009г.

3. Перечень всех арестованных счетов в банках и кредитных организациях, с указанием даты ареста.

4. Копии всех имеющихся актов (и заключений) налоговых, аудиторских и иных проверок за период с 1 января 2010г. по настоящее время

5. Копии всех актов инвентаризаций за период с 1 января 2010г. по настоящее время; копии актов переоценки внеоборотных активов за период с 1 января 2010г. по настоящее время.

6. Перечень кредиторов по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому кредитору:

6.1. наименование (юридических лиц), фамилию, имя, отчество (физических лиц);

6.2. юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

6.3. домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц;

6.4. сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, дата возникновения задолженности;

6.5. основания, по которым кредиторы предъявляют требования: а) копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

б) бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на

предприятии;

в) копии договоров с физическими лицами;

г) расчет задолженности по налогам;

7. Перечень дебиторов по состоянию на день представления запроса, который должен содержать по каждому дебитору:

7.1. наименование (юридических лиц), фамилию, имя, отчество (физических лиц);

7.2. юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц:

7.3. домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц;

7.4. фамилии, имена, отчества директоров (руководителей) и главных бухгалтеров, их контактные телефоны;

7.5. сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, с указанием даты возникновения задолженности;

7.6. основания требований к дебиторам: а) копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных поручений, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

б) копии документов, подтверждающих требования к физическим

лицам:

8. Перечень всех дел, находящихся на рассмотрении арбитражных судов и судов общей юрисдикции, с участием вашего предприятия в качестве ответчика, истца, третьего лица, - с указанием:

8.1. номер дела;

8.2. наименование и адрес суда, в котором рассматривается дело;

8.3. полное наименование сторон по делу;

8.4. сумма и содержание требований по делу; - с приложением:

8.5. копий исковых заявлений и имеющихся судебных актов.

9. Перечень всех судебных и арбитражных дел с участием вашего предприятия, решения по которым вступили в силу, исполнительные листы переданы в исполнительное производство, - с указанием:

9.1. номер дела, дата решения, дата исполнительного листа;

9.2. наименование и адрес суда, в котором рассматривается дело;

9.3. полное наименование сторон по делу;

9.4. взысканная сумма и содержание требований по делу;

9.5. дата вступления в силу судебного решения;

9.6. дата передачи исполнительного листа в исполнительное производство;

9.7. фамилия, имя, отчество судебного пристава, контактный телефон; - с приложением:

9.8. копий исковых заявлений, решений и других судебных актов по делу;

9.9. копий исполнительных листов;

10. Копии всех действующих и завершенных договоров за период с 1 января 2009г. по настоящее время с приложением по каждому такому договору копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров:

10.1. актов выполненных работ;

10.2. актов приема-передачи имущества;

10.3. платежных документов (на исполненных документах должна быть отметка об исполнении);

10.4. актов сверки расчетов;

10.5. актов и переписки о проведении зачетов;

10.6. договоров уступки требования, перевода долга, новации:

11. Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной стоимости, процента износа (кроме объектов недвижимости).

12. Перечень объектов недвижимости, которыми должник владеет по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям, - с указанием по каждому объекту:

12.1. наименования и адрес объекта;

12.2. площадь здания, сооружения, помещения, земельного участка;

12.3. этажность зданий;

12.4. назначение здания, сооружения, помещения;

12.5. материалы, из которых выполнены конструкции зданий, сооружений;

12.6. год постройки здания, сооружения, его состояние;

12.7.начальной и остаточной балансовой стоимости здания, сооружения; процент износа;

- с приложением по каждому объекту:

12.8. копий документов, подтверждающих право вашего предприятия на владение, пользование, распоряжение зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры купли-продажи, аренды, пользования и др., свидетельства на право собственности, свидетельства о внесении в реестр собственности и др.);

12.9. копий планов земельных участков.

13. Перечень объектов недвижимости из числа тех, которыми владеет должник (п. 12), переданные во владение и пользование другим лицам по договорам аренды, пользования, по другим договорам и иным основаниям. - с указанием по каждому объекту:

13.1. наименование объекта;

13.2. местонахождение объекта (адрес, территориальное расположение);

13.3. площадь здания, сооружения, помещения, земельного участка;

13.4. назначение здания, сооружения, помещения; - с приложением по каждому объекту:

13.5. копий документов, подтверждающих право других лиц на владение и (или) пользование зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры аренды /субаренды/, пользования и др., акты передачи зданий, сооружений и помещений, др. документы).

14. Перечень транспортных средств (машин, механизмов и оборудования), принадлежащих должнику, - с указанием по каждому транспортному средству (механизму, оборудованию):

14.1. наименование и марка;

14.2. год выпуска, пробег, состояние транспортного средства;

14.3. реквизиты технического паспорта; - с приложением:

14.4. копий технических паспортов по каждому транспортному средству.

15. Перечень транспортных средств, принадлежащих должнику (п.14) и переданных в аренду (пользование) другим лицам, - с указанием по каждому транспортному средству:

15.1. наименование и марка;

15.2. год выпуска, пробег, состояние транспортного средства;

15.3. реквизиты технического паспорта; - с приложением:

15.4. копий технических паспортов по каждому транспортному средству.

15.5. копий договоров аренды, пользования и пр., по которым имущество передано другим лицам.

16. Копии учредительных документов должника:

16.1. устав, изменения и дополнения к уставу:

16.2. учредительный договор, изменения и дополнения к

учредительному договору;

16.3. регистрационное свидетельство, свидетельство о регистрации

изменений и дополнений к уставу.

17. Фамилии, имена, отчества, наименование должности, контактные телефоны всех членов коллегиальных органов управления, руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера должника, всех иных лиц, которым в соответствии с учредительными документами, или другим способом представлялось право первой и второй подписи на платежных документах, представляемых в банки и иные кредитные организации, право подписи на договорах и иных документах, за период с 1 января 2010г. по настоящее время.

18. Перечень вложений в уставные и складочные капиталы других хозяйственных обществ и товариществ. Перечень должен содержать по каждому отдельному вложению:

18.1.полное наименование юридического лица;

18.2. юридический и фактический адрес;

18.3. размер (доля, стоимость) вклада должника в капитал других лиц:

вид, количество, номинал, общая стоимость акций, доля в уставном

капитале и т.д., принадлежащая должнику;

18.4. информация об участии должника в органах управления этого юридического лица: наименование органа управления, должность, положение представителя вашего предприятия, иная форма участия, количество голосов в данном органе управления, иная информация об участии должника в органах управления, в принятии решений и т.д.

Согласно пункту 1 статьи 6, пункту 3 статьи 17 Федерального закона от

21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" ответственность за

организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение

законодательства при выполнении хозяйственных операций несут

руководители организаций.

Ответственность за организацию хранения учетных документов,

регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности также несет

руководитель организации.

В силу статьи 2 Закона о банкротстве руководитель должника - это

единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель

коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо,

осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от

имени юридического лица без доверенности.

Согласно части 3.2. статьи 64 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд

перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Пунктом 1 статьи 66 закона о банкротстве установлено право. временного управляющего получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника.

В соответствии со статьей 67 Закона о банкротстве временный управляющий обязан проводить анализ финансового состояния должника.

Пунктом 47 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 разъяснено, что случае отказа или уклонения руководителя должника от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

В соответствии с ч. 4 ст. 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Как следует из материалов дела, ЗАО «Евролига-Тиман» являлось управляющей компанией должника на дату введения процедуры наблюдения, о чем свидетельствует выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ЗАО «Со-Га-Зо-йл» (том 1 л.д. 20-32).

Временным управляющим ЗАО «Со-Га-Зо-йл» Верховцевым В.А. 28.02.2013 в адрес должника, 08.04.2013 в адрес управляющей компании должника были направлены запросы о предоставлении бухгалтерских и иных документов за три года до введения процедуры наблюдения.

До настоящего времени руководителем должника обязанность по передаче документов арбитражному управляющему, установленная пунктом 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве, не исполнена.

При указанных обстоятельствах суд считает необходимым истребовать указанные в заявлении документы у управляющей компании должника ЗАО «Евролига-Тиман»

Руководствуясь статьей 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьей 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 № 127-ФЗ, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

1. Заявление временного управляющего ЗАО «Со-Га-Зо-йл» Верховцева В.А. удовлетворить.

2. Обязать управляющую компанию ЗАО «Со-Га-Зо-йл» ЗАО «Евролига- Тиман» передать временному управляющему ЗАО «Со-Га-Зо-йл» Верховцеву Василию Анатольевичу в срок до 14 июня 2013 года следующие документы должника (копии):

1. Список всех счетов в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся за период с 1 января 2010г. по настоящее время.

Этот список должен содержать по каждому счету:

- все реквизиты счета;

- вид счета (рублевый, валютный, расчетный, ссудный, бюджетный и

т.д.);

- адреса банков, кредитных организаций (а также их филиалов, если

счет открыт в филиале).

2. Копии выписок по всем счетам в банках и кредитных организациях с 1 января 2009г.

3. Перечень всех арестованных счетов в банках и кредитных организациях, с указанием даты ареста.

4. Копии всех имеющихся актов (и заключений) налоговых, аудиторских и иных проверок за период с 1 января 2010г. по настоящее время

5. Копии всех актов инвентаризаций за период с 1 января 2010г. по настоящее время; копии актов переоценки внеоборотных активов за период с 1 января 2010г. по настоящее время.

6. Перечень кредиторов по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому кредитору:

6.1. наименование (юридических лиц), фамилию, имя, отчество (физических лиц);

6.2. юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

6.3. домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц;

6.4. сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, дата возникновения задолженности;

6.5. основания, по которым кредиторы предъявляют требования: а) копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

б) бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на

предприятии;

в) копии договоров с физическими лицами;

г) расчет задолженности по налогам;

7. Перечень дебиторов по состоянию на день представления запроса, который должен содержать по каждому дебитору:

7.1. наименование (юридических лиц), фамилию, имя, отчество (физических лиц);

7.2. юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц:

7.3. домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц;

7.4. фамилии, имена, отчества директоров (руководителей) и главных бухгалтеров, их контактные телефоны;

7.5. сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, с указанием даты возникновения задолженности;

7.6. основания требований к дебиторам: а) копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных поручений, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

б) копии документов, подтверждающих требования к физическим

лицам:

8. Перечень всех дел, находящихся на рассмотрении арбитражных судов и судов общей юрисдикции, с участием вашего предприятия в качестве ответчика, истца, третьего лица, - с указанием:

8.1. номер дела;

8.2. наименование и адрес суда, в котором рассматривается дело;

8.3. полное наименование сторон по делу;

8.4. сумма и содержание требований по делу; - с приложением:

8.5. копий исковых заявлений и имеющихся судебных актов.

9. Перечень всех судебных и арбитражных дел с участием вашего предприятия, решения по которым вступили в силу, исполнительные листы переданы в исполнительное производство, - с указанием:

9.1. номер дела, дата решения, дата исполнительного листа;

9.2. наименование и адрес суда, в котором рассматривается дело;

9.3. полное наименование сторон по делу;

9.4. взысканная сумма и содержание требований по делу;

9.5. дата вступления в силу судебного решения;

9.6. дата передачи исполнительного листа в исполнительное производство;

9.7. фамилия, имя, отчество судебного пристава, контактный телефон; - с приложением:

9.8. копий исковых заявлений, решений и других судебных актов по делу;

9.9. копий исполнительных листов;

10. Копии всех действующих и завершенных договоров за период с 1 января 2009г. по настоящее время с приложением по каждому такому договору копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров:

10.1. актов выполненных работ;

10.2. актов приема-передачи имущества;

10.3. платежных документов (на исполненных документах должна быть отметка об исполнении);

10.4. актов сверки расчетов;

10.5. актов и переписки о проведении зачетов;

10.6. договоров уступки требования, перевода долга, новации:

11. Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной стоимости, процента износа (кроме объектов недвижимости).

12. Перечень объектов недвижимости, которыми должник владеет по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям, - с указанием по каждому объекту:

12.1. наименования и адрес объекта;

12.2. площадь здания, сооружения, помещения, земельного участка;

12.3. этажность зданий;

12.4. назначение здания, сооружения, помещения;

12.5. материалы, из которых выполнены конструкции зданий, сооружений;

12.6. год постройки здания, сооружения, его состояние;

12.7.начальной и остаточной балансовой стоимости здания, сооружения; процент износа;

- с приложением по каждому объекту:

12.8. копий документов, подтверждающих право вашего предприятия на владение, пользование, распоряжение зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры купли-продажи, аренды, пользования и др., свидетельства на право собственности, свидетельства о внесении в реестр собственности и др.);

12.9. копий планов земельных участков.

13. Перечень объектов недвижимости из числа тех, которыми владеет должник (п. 12), переданные во владение и пользование другим лицам по договорам аренды, пользования, по другим договорам и иным основаниям. - с указанием по каждому объекту:

13.1. наименование объекта;

13.2. местонахождение объекта (адрес, территориальное расположение);

13.3. площадь здания, сооружения, помещения, земельного участка;

13.4. назначение здания, сооружения, помещения; - с приложением по каждому объекту:

13.5. копий документов, подтверждающих право других лиц на владение и (или) пользование зданием, сооружением, помещением, земельным участком (договоры аренды /субаренды/, пользования и др., акты передачи зданий, сооружений и помещений, др. документы).

14. Перечень транспортных средств (машин, механизмов и оборудования), принадлежащих должнику, - с указанием по каждому транспортному средству (механизму, оборудованию):

14.1. наименование и марка;

14.2. год выпуска, пробег, состояние транспортного средства;

14.3. реквизиты технического паспорта; - с приложением:

14.4. копий технических паспортов по каждому транспортному средству.

15. Перечень транспортных средств, принадлежащих должнику (п.14) и переданных в аренду (пользование) другим лицам, - с указанием по каждому транспортному средству:

15.1. наименование и марка;

15.2. год выпуска, пробег, состояние транспортного средства;

15.3. реквизиты технического паспорта; - с приложением:

15.4. копий технических паспортов по каждому транспортному средству.

15.5. копий договоров аренды, пользования и пр., по которым имущество передано другим лицам.

16. Копии учредительных документов должника:

16.1. устав, изменения и дополнения к уставу:

16.2. учредительный договор, изменения и дополнения к учредительному договору;

16.3. регистрационное свидетельство, свидетельство о регистрации изменений и дополнений к уставу.

17. Фамилии, имена, отчества, наименование должности, контактные телефоны всех членов коллегиальных органов управления, руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера должника, всех иных лиц, которым в соответствии с учредительными документами, или другим способом представлялось право первой и второй подписи на платежных

документах, представляемых в банки и иные кредитные организации, право подписи на договорах и иных документах, за период с 1 января 2010г. по настоящее время.

18. Перечень вложений в уставные и складочные капиталы других хозяйственных обществ и товариществ. Перечень должен содержать по каждому отдельному вложению:

18.1.полное наименование юридического лица;

18.2. юридический и фактический адрес;

18.3. размер (доля, стоимость) вклада должника в капитал других лиц:

вид, количество, номинал, общая стоимость акций, доля в уставном

капитале и т.д., принадлежащая должнику;

18.4. информация об участии должника в органах управления этого юридического лица: наименование органа управления, должность, положение представителя вашего предприятия, иная форма участия, количество голосов в данном органе управления, иная информация об участии должника в органах управления, в принятии решений и т.д.

Доказательства передачи названных документов представить суду в срок до 14.06.2013 (акт приема-передачи).

3. Разъяснить обязанному лицу, что в случае неисполнения судебного акта в установленный срок по заявлению арбитражного управляющего должника судом может быть выдан исполнительный лист.

4. Разъяснить обязанному лицу, что в силу части 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательств.

Предупредить обязанное лицо о том, что согласно части 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае неисполнения обязанности представить требуемое судом доказательство по причинам, признанным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главе 11 кодекса.