АРБИТРАЖНЫЙ СУД  КОСТРОМСКОЙ  ОБЛАСТИ

156961, г. Кострома, ул. Долматова, д. 2

E-mail: info@kostroma.arbitr.ru

http://kostroma.arbitr.ru

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

о  подготовке дела к судебному разбирательству

Дело № А31-7688/2009

г. Кострома                                                                                30 октября  2009 года

Судья арбитражного суда Костромской области  Сизов Александр Вениаминович

рассмотрев исковое заявление  общества с ограниченной ответственностью  «Судокомплект», г. Кострома                                                                              

к инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме

о  признании недействительным решения от 25.08.2009г. № 44/14,  

при участии в заседании: от заявителя – ФИО1- директор, паспорт <...>; от ответчика– Шуляк Н.С.- специалист юридического отдела,  доверенность от 01.12.2008г. № 36,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Судокомплект» обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением к инспекции Федеральной налоговой службы по г. Костроме о признании недействительным решения от 25.08.2009г. № 44/14 по результатам выездной налоговой проверки в части доначисления к уплате налога на добавленную стоимость.

Основанием доначисления Обществу налога послужило то, что налоговый орган усомнился в легальности существования контрагента налогоплательщика ООО «Гамма» ИНН <***> КПП 772101001 зарегистрированного   по адресу <...>, генеральный директор ФИО2, паспорт <...>, выдан ОВД «Кузьминки», г. Москвы 26.06.2002; главный бухгалтер ФИО3, паспорт <...>, выдан ОВД «Рязанский», г. Москвы 22.01.2004, поскольку данные лица при опросе сообщили о своей непричастности к данной организации.

Истцом в материалы дела представлены платежные документы за 2006-2997 годы о перечислении денежных средств на расчетный счет ООО «Гамма» №40702810800010002211, который открыт в ОАО «Московский нефнехимический банк», расположенный по адресу: 121069, <...>.

Согласно главы 7 Инструкции ЦБ РФ №28-И от 14.09.2006 г. «Об открытии и закрытии банковских счетов» карточка с образцами подписей и оттиском печати оформляется на бланке формы N 0401026 по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93), и представляется клиентом в банк вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета.

Согласно п. 1.7. Инструкции при открытии банковского счета, банк должен установить, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, банк обязан установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий. Банк также должен установить личность лица (лиц), наделенного (наделенных) правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного (уполномоченных) распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете.

     В соответствии со ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» с целью установления личности лица действующего от имени ООО «Гамма», суд считает необходимым запросить у ОАО «Московский нефтехимический банк» копию карточки с образцами подписи и оттиском печати ООО «Гамма», направив копию настоящего определения руководителю банка для исполнения.

Исполнение настоящего определения ожидается до 20.11.2009г.                                      

Руководствуясь статьями 136, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Назначить предварительное судебное заседание на «24» ноября 2009 г. на 09 час. 30 мин.

Лицам, участвующим в деле, обеспечить явку в судебное заседание полномочных представителей. В случае невозможности явки сообщить суду о возможности рассмотрения дела без участия представителя, в том числе по факсу  8 (4942) 35-19-44, направив в суд затребованные документы.

Судья                                               А.В. Сизов