Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Курской области в составе судьи Стародубцева В.П., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Харской С.А., рассмотрел в судебном заседании заявление ФНС России о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц по настоящему делу

о признании общества с ограниченной ответственностью «Золотая Нива» (ИНН <***> ОГРН <***>, адрес: д. 1-я Воробьевка, Золотухинский район, 306043) несостоятельным (банкротом).

В заседании принимали участие представители:

от заявителя: ФИО1 - по доверенности от 18.11.2013;

от конкурсного управляющего: ФИО2- по доверенности от 04.02.2013;

от ООО «Мясная корпорация «Евросервис», не явился, извещен;

Представитель заявителя в судебном заседании поддержал требования в полном объеме.

Представитель конкурсного управляющего в судебном заседании пояснил, что перспективы взыскания задолженность отсутствуют.

Представитель ООО «Мясная корпорация «Евросервис», извещенного о времени и месте слушания дела надлежащим образом, в судебное заседание не явился.

Заявление рассмотрено в его отсутствие, согласно статье 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, заслушав объяснения представителей участвующих в деле лиц, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

в соответствии с решением Арбитражного суда Курской области от 23.09.2009 по делу №А35–541/09-С24 общество с ограниченной ответственностью «Золотая Нива» (далее ООО «Золотая Нива») было признано несостоятельным (банкротом). В отношении него было введено конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО3

Определениями Арбитражного суда Курской области от 20.07.2009, 27.07.2009, 11.01.2010, 19.02.2010 по делу №А35-541/09-С24 в реестр требований кредиторов общества с ограниченной ответственностью «Золотая Нива» включены требования ФНС России в общей сумме 60 535 838 руб. 63 коп.

ФНС России обратилась в Арбитражный суд Курской области с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих общества с ограниченной ответственностью «Золотая Нива» лиц.

Абзацем 2 пункта 7 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 15.12.2004 № 29 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» разъяснено, что иски конкурсных управляющих о привлечении этих лиц к ответственности рассматриваются судами по установленной процессуальным законодательством подведомственности. Предъявление такого иска может служить основанием для отложения рассмотрения вопроса о завершении конкурсного производства (статьи 147, 149 Закона). В тех случаях, когда указанные лица не были привлечены к субсидиарной ответственности в таком порядке, соответствующие исковые требования могут быть предъявлены к ним каждым кредитором или уполномоченным органом (пункт 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ)).

Согласно части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Информационным письмом Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 № 137 «О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» разъяснено, что положения Закона о банкротстве в редакции Закона № 73-ФЗ (в частности, статья 10) и Закона о банкротстве банков в редакции Закона № 73-ФЗ (в частности, статьи 4.2 и 14) о субсидиарной ответственности соответствующих лиц по обязательствам должника применяются, если обстоятельства, являющиеся основанием для их привлечения к такой ответственности (например, дача контролирующим лицом указаний должнику, одобрение контролирующим лицом или совершение им от имени должника сделки), имели место после дня вступления в силу Закона № 73-ФЗ.

Если же данные обстоятельства имели место до дня вступления в силу Закона № 73-ФЗ, то применению подлежат положения о субсидиарной ответственности по обязательствам должника Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона № 73-ФЗ (в частности, статья 10), и Закона о банкротстве банков в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона № 73-ФЗ (в частности, пункт 3 статьи 9.1 и статья 14), независимо от даты возбуждения производства по делу о банкротстве.

Федеральный Закон № 73-ФЗ вступил в силу 06.05.2009.

Из материалов дела следует, что производство по делу о признании общества с ограниченной ответственностью «Золотая Нива» несостоятельным (банкротом) возбуждено 27.01.2009, обстоятельства, на которые указывает заявитель, также имели место до вступления в силу Федерального Закона № 73-ФЗ.

В рассматриваемом случае в обоснование требований о привлечении к ответственности контролируемых должника лиц, заявитель ссылается на то обстоятельство, что 19.09.2007 ОАО «АКБ «Связь-Банк» на основании заявления ООО «Золотая Нива» обязался открыть безотрывный, непокрытый, подтвержденный, бездокументарный аккредитив с пост-финансированием в пользу Big Dutchman Pig Equipment для оплаты по контракту от 18 июля 2007 г. № 180707, заключенному между ООО «Золотая Нива» и Big Dutchman Pig Equipment, в сумме 644 132,5 евро, а ООО «Золотая Нива» обязалось предоставить возмещение и уплатить все комиссии и расходы ОАО АКБ «Связь-Банк» и других участвующих банков, связанные с открытием и обслуживанием аккредитива.

Протоколом внеочередного общего собрания участников ООО «Золотая Нива» от 11 сентября 2007 г. (участники: ООО «Мясная корпорация «Евросервис» (ОГРН <***>), ООО «Евросервис-Агро» (ОГРН <***>), СПК «Восход» (ОГРН <***>), составляющие 100 % долей ООО «Золотая Нива») одобрено совершение обществом крупной сделки - заключение договора об открытии аккредитива в сумме 6 441 325 евро. На дату одобрения сделки курс евро по отношению к рублю составлял 35,24 рубля за 1 евро, таким образом участники ООО «Золотая Нива» одобрили совершение сделки на сумму 226 992 293,00 руб. В соответствии с данными бухгалтерского баланса ООО «Золотая Нива» на 30 сентября 2007 г. оборотные и внеоборотные активы ООО «Золотая Нива» составляли 407 427 000,00 руб., а кредиторская задолженность 454 710 000,00 руб.

Таким образом, по мнению заявителя, одобряя совершение указанной сделки, участники ООО «Золотая Нива» знали о невозможности исполнения обязательств ООО «Золотая Нива» перед ОАО АКБ «Связь-Банк» ввиду недостаточности активов первого.

Кроме того, как указывает заявитель, принимая во внимание данные бухгалтерских балансов по состоянию на 31 декабря 2006 год и на 30 сентября 2008 года, размер основных средств ООО «Золотая Нива» сократился за указанный период со 106 291 000,00 руб. до 73 406 000,00 руб. соответственно, а размер кредиторской задолженности увеличился с 454 710 000,00 руб. до 629 305 000,00 руб.

В соответствии с пунктом 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации, если несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана учредителями (участниками), собственником имущества юридического лица или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Пунктом 4 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» установлено, что в случае банкротства должника по вине учредителей (участников) должника, собственника имущества должника - унитарного предприятия или иных лиц, в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания или имеют возможность иным образом определять его действия, на учредителей (участников) должника или иных лиц в случае недостаточности имущества должника может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

В Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 6/8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» в пункте 22 установлено: при разрешении вопросов, связанных с ответственностью учредителя (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника его имущества или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия (часть 2 пункт 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации), суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями.

При этом при обращении в суд с таким требованием необходимо доказать, что своими действиями учредитель довел должника до банкротства, то есть до финансовой неплатежеспособности, до состояния, не позволяющего ему удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены (пункт 2 статьи 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»).

По смыслу приведенных правовых норм такая ответственность может иметь место только в том случае, если между несостоятельностью (банкротством) предприятия и неправомерными действиями собственника имущества или другого уполномоченного лица имеется непосредственная причинно-следственная связь.

При обращении в суд с таким требованием заявитель должен доказать, что своими действиями виновные лица довели должника до банкротства, то есть до финансовой неплатежеспособности; до состояния, не позволяющего ему удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев, с даты, когда они должны были быть исполнены (пункт 2 статьи 3 Закона о банкротстве).

Факт одобрения участниками ООО «Золотая Нива» совершение обществом крупной сделки - заключение договора об открытии аккредитива в сумме 6 441 325 евро., подтвержден представленными в материалы дела документами.

Ухудшение финансового состояния ООО «Золотая Нива» вызвано, действиями общего собрания участников в период 2007-2008, бездействие, выразившееся в непринятии необходимых и своевременных мер для улучшения финансового состояния ООО «Золотая Нива», способствовало увеличению кредиторской задолженности, что привело в дальнейшем к банкротству ООО «Золотая Нива».

В связи с чем, требования заявителя о привлечении к ответственности контролирующих должника лиц в данной части подлежат удовлетворению.

В соответствии с пунктом 9 статьи 10 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» денежные средства, взысканные с лиц, привлеченных к ответственности, включаются в конкурсную массу.

Руководствуясь статьями 10, 32 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184-186, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

удовлетворить заявление ФНС России о привлечении к ответственности контролирующих должника лиц, в части привлечения к ответственности ООО «Мясная Корпорация «Евросервис».

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Мясная Корпорация «Евросервис» (ОГРН <***>, ИНН <***>) в пользу общества с ограниченной ответственностью «Золотая Нива» (ИНН <***> ОГРН <***>, адрес: д. 1-я Воробьевка, Золотухинский район, 306043) 60 535 838 руб. 63 коп.

Определение может быть обжаловано в течение десяти дней со дня его вынесения в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Курской области.

Судья В.П. Стародубцев