Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев дело по заявлению ООО «ЛИСАВЭЛ» о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Территория» (ОГРН <***>, ИНН <***>) по упрощенной процедуре ликвидируемого должника,

УСТАНОВИЛ: Определением Арбитражного суда города Москвы от 09.06.2018г. принято к производству заявление ООО «ЛИСАВЭЛ» о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Территория» (ОГРН <***>, ИНН <***>), поступившее в Арбитражный суд города Москвы 24.05.2018г. (согласно штампа канцелярии) по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, возбуждено производство по делу № А40-114769/18-66-144.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 31.08.2018г. должник ООО «Территория» (ОГРН <***>, ИНН <***>), признан несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре ликвидируемого должника, в отношении него открыто конкурсное производство на шесть месяцев, конкурсным управляющим утверждена ФИО1 (ИНН <***>; регистрационный номер Союза «МЦАУ» – 239, адрес для направления корреспонденции: 150040, <...>, эт. 4), являющаяся членом Союза "МЦАУ" (адрес: 150040, <...>).

01.03.2019г. (согласно штампа канцелярии суда) в Арбитражный суд города Москвы посредством электронной системы подачи документов «Мой Арбитр» поступило ходатайство конкурсного управляющего ООО «Территория» ФИО1 об истребовании документов, в котором конкурсный управляющий просит суд истребовать у бывшего руководителя ООО «Территория» ФИО2, указанные ниже документы:

1. Оригиналы документов подтверждающих дебиторскую задолженность:

- документы, содержащие описание обязательств (договоры, соглашения), предмет обязательств, реквизиты первичных учетных документов, по которым возникла задолженность;

- документы, подтверждающие основания возникновения дебиторской задолженности, сроки образования дебиторской задолженности (акты выполненных работ, акты приема-передачи, платежные документы, акты сверки расчетов, счета-фактуры);

- документы, подтверждающие уменьшение дебиторской задолженности (в размере 37 415 тыс. руб. за период 2016-2017);

- письменные пояснения с указанием принятых мер к взысканию дебиторской задолженности;

- прочие документы, подтверждающие факт задолженности и начала течения срока исковой давности.

2. Документы в рамках проведения выездной налоговой проверки за период 01.01.2015 по 11.05.2018:

1) Регистры налогового учета доходов и расходов от реализации (прочей реализации), внереализационных доходов и расходов (обобщенно за весь налоговый период), указание подробного перечня видов доходов и расходов (с указанием сумм), согласно данным регистров налогового учета, а также налоговой декларации по налогу на прибыль) - за каждый налоговый период;

2) Главная книга (с субсчетами) за каждый год;

3) Приказ об учетной политике для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета со всеми приложениями, утвержденный план счетов - за каждый год;

4) Счет по субконто 19, 68.2 (с разбивкой погодам, поквартально);

5) Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам (годовая) - за каждый год! (с субсчетами);

6) Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01, 60.02 (в разрезе контрагентов с ИНН/КПП и договоров) - за каждый год;

7) Оборотно-сальдовую ведомость по счету 62.01, 62.02 (в разрезе контрагентов с ИНН/КПП и договоров) - за каждый год;

8) Оборотно-сальдовую ведомость по счету 76 (в разрезе контрагентов с ИНН/КПП и договоров) - за каждый год;

9) Оборотно-сальдовую ведомость по счету 91 «Прочие доходы и расходы» по годам (в разрезе контрагентов с ИНН/КПП и договоров) - за период 01.01.2015-11.05.2018.

10) Оборотно-сальдовую ведомость (по составу доходов и расходов) по счетам 90.1, 90.2, 91.1, 91.2-за каждый год;

11) Оборотно-сальдовую ведомость по счетам 01-99, 001-011 в соответствии с утвержденным планом счетов (с субсчетами) - за каждый год;

12) Оборотно-сальдовую ведомость в разрезе контрагентов за период 01.01.2015-11.05.2018 с разбивкой по годам по счетам 58,66,67 с указанием ИНН/КПП;

13) Расчет процентов по долговым обязательствам, принятых к расходам в целях исчисления налога на прибыль в разрезе контрагентов, отдельно по каждому договору за период 01.01.2015-11.05.2018 (бухгалтерские справки);

14) Субсчета 01-99,001-011 - за каждый год;

15) Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 76АВ, 76 ВА;

16) Счета 62.1, 62.2 в виде главной годовой книги с разбивкой по месяцам - за каждый год;

17) Приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера - за период с 01.01.2015 -11.05.2018.

18) Расшифровку сумм налога, исчисленных с авансовых платежей, подлежащих вычету с даты отгрузки соответствующих товаров/услуг в следующем виде с разбивкой по кварталам:

№, дата счета-фактуры на аванс

Покупатель, ИНН/КПП

Сумма налога с авансовых платежей

Исчислено налога с реализации

19) Копии документов на право собственности и право пользования земельными участками и объектами недвижимости;

20) Копии лицензий, специальных разрешений;

21) Бухгалтерскую справку с перечнем договоров аренды помещений и имущества с приложением договоров;

22) Копии инвентаризационных описей и актов инвентаризации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, расчетов с покупателями поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами за каждый год;

23) Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности за период с 24.08.2015 по 29.05.2018;

24) Отчет по основным средствам за каждый год;

25) Карточки учета ОС-6, карточки учета транспортных средств за период 01.01.2015-11.05.2018;

26) Копии штатного расписания с указанием должностей и ФИО, Положения об оплате труда, Положения о премировании, Коллективного договора за каждый год;

27) Карточка счета 68.1 (НДФЛ), 70 (помесячно) - за каждый год (без разбивки' по людям), анализ счетов 70, 68.1 по датам, по годам, по филиалам;

28) Сведения, представленные в ИФНС России №21 по г. Москве об использовании иностранной рабочей силы, за период 01.01.2015-11.05.2018; трудовой договор, приказ о приеме на работу, личная карточка иностранного работника, копия паспорта, виза, разрешение на работу, миграционная карта, регистрация прибытия иностранного гражданина;

29) Договоры выдачи заемных (кредитных) средств сотрудникам, расчет НДФ. материальной выгоды от экономии на процентах - за каждый год;

30) Реестр сведений о доходах физических ли, в том числе выплаченных по договорам гражданско-правового характера - за каждый год;

31) Отчет по проводкам счетов 70,51; 70,76; 91,70 за период 01.01.2015-11.05.2018,

32) Сведения о сотрудниках, использующих социальный либо имущественный налоговый вычет;

33) Сведения о средней заработной плате на одного работника по среднесписочной численности за каждый год;

34) Сведения о доходах физических лиц и сумм НДФЛ, удержанных с них с указанием дат их выплат по форме, приведенной в таблице (за каждый год, раздельно по каждому филиалу и головной организации)

Месяц

з/п

начисленная

НДФЛ начисленный

Дата выдачи З/П

Сумма перечисленного НДФЛ

Дата перечисления НДФЛ

ИТОГО

35) Расчетно-платежные ведомости за период 01.01.2015-11.05.2018;

36) По филиалам и обособленным подразделениям: выписки из банка и платежные поручения об уплате налога на доходы физических лиц за период 01.01.2015-11.05.2018;

37) Письменное пояснение (бухгалтерская справка), на основании каких регистров заполняются декларации по налогу на прибыль и декларации по НДС;

38) Информацию в виде таблицы в отношении государственных контрактов (заказчик, № контракта, дата контракта, сумма по контракту, срок выполнения, предмет контракта, соисполнители, виды и сумма выполняемых работ);

39) Пояснения о доходах, исключаемых из прибыли в период 01.01.2015-11.05.2018 с приложением обосновывающих первичных документов (учредительные договоры, решение о выплате дивидендов и т.п.);

40) Бухгалтерскую справку с перечнем

Контрагентов - Поставщиков услуг по основной деятельности,

Контрагентов - Поставщиков услуг прочих, с указанием видов услуг,

Контрагентов - Поставщиков товара по основной деятельности,

Контрагентов - Поставщиков товара прочего, с указанием его назначения для использования в хозяйственной деятельности организации;

41) На базе ОСВ по 26 и (или) 44 счету, отдельно по каждой статье расходов за 2015¬2018 раскрыть сумму карточкой;

42) На базе ОСВ по 91.1 счету «Внереализационные доходы» в БУ и НУ, отдельно по каждой статье доходов за 2015-2018 раскрыть сумму в виде карточки;

43) На базе ОСВ по 91.2 счету «Внереализационные расходы» в БУ и НУ, отдельно по каждой статье расходов за 2015-2018 раскрыть сумму в виде карточки;

44) Следующую информацию в виде пояснительной записки за период 01.01.2015¬11.05.2018:

- Сведения об учредителях (для публичных и непубличных АО - сведения об акционерах)

- Сведения о генеральных директорах (директорах, председателях совета директоров)

- Юридический адрес

- Фактический адрес

- Наличие зарубежных представительств (страна, адрес)

- Наличие счетов за рубежом и зарубежных активов (есть/нет)

- Наличие зарубежных контрактов (есть/нет)

- Интернет-сайт налогоплательщика и холдинга/группы ;

- Выполнение обязанностей налогового агента (да/нет, налог, основание)

- Выплата дивидендов в период 01.01.2015-11.05.2018 (есть/нет)

- Наличие торговых марок, фирменных наименований и т.д. (есть/нет, какие) - сведения о торговых марках, которыми владеет налогоплательщик (на праве собственности, лицензионному договору)

- Наличие нормируемых расходов (есть/нет, вид, сумма)

- Контролируемые сделки (есть/нет): совершал ли налогоплательщик в проверяемом периоде контролируемые сделки, подавал ли уведомления

- Наличие контролируемой задолженности

- Описание деятельности налогоплательщика

- Описание постоянных и временных разниц, их влияние на налоговые обязательства; наличие постоянного налогового обязательства (сумма), объяснение причин его наличия

- Состав группы или холдинга, в которые входит налогоплательщик, взаимозависимые и аффилированные лица, его взаимосвязи

- Подробное описание причин низкой налоговой нагрузки по сравнению с налогоплательщиками, осуществляющими аналогичный вид деятельности.

45) Сведения о филиалах и обособленных подразделениях по следующей форме с приложением уведомлений о постановке на учет в налоговом органе (уведомлений о снятии с учета):

Наименование подразделений

КПП

Дата постановки на учет

Дата снятия с учета

Юридический адрес

Код

октмр

46) Сведения о заключенных сделках с контрагентами, зарегистрированными на территории Российской Федерации, с общей суммой дохода (расхода) по сделкам за период 01.01.2015-11.05.2018 – 2 млрд. руб., в виде таблицы

№п/п

Наименование контрагента

ИНН/КПП контрагента

№ и дата контракта (договора)

Предмет контракта (договора)

Стоимость (цена) контракта (договора)

Срок исполнения контракта (договора)

47) О заключенных сделках с иностранными контрагентами за период 01.01.2015-11.05.2018 в виде таблицы:

№п/п

Наименование контрагента (как указано в контракте (договоре))

Страна (место регистрации иностранного контрагента

№ и дата контракта (договора)

Предмет контракта (договора)

Стоимость (цена) контракта (договора)

Срок исполнения контракта (договора)

48) По взаимоотношениям с контрагентами:

ООО «СПЕКТР» ИНН <***>

ООО «ТСП» ИНН <***>

ООО «ТРАЕКТОРИЯ» ИНН<***>

ООО «ГАЛАНТ» ИНН <***>

ООО «РУФЦЕНТР» ИНН <***>

ООО «ВЕГА» ИНН<***>

ООО «ГАРАНТТОРГ» ИНН <***>

ООО «СИЛЬВЕР» ИНН <***>

ООО «ЛИСАВЭЛ» ИНН <***>

ООО «ТЕХСТРОЙ» ИНН <***>

ООО «Стройдвор» ИНН <***>

Необходимо представить:

- карточку субконто контрагента с разбивкой по годам;

- выписки из книги покупок за 2,3 кварталы 2015 года по контрагентам с разбивкой по кварталам;

- документы, запрашиваемые у данных контрагентов при заключении договоров (выписки из ЕГРЮЛ, уставы, копии паспортов и т.д.);

- документы, фиксирующие результаты поиска, мониторинга и отбора контрагента;

- источник информации о контрагенте (сайт, рекламные материалы, предложение к сотрудничеству, информация о ранее выполняемых работах контрагента);

- результаты мониторинга рынка соответствующих товаров (работ, услуг), изучения и оценки потенциальных контрагентов;

- документально оформленное обоснование выбора конкретного контрагента (закрепленный порядок контроля за отбором и оценкой рисков, порядок проведения тендера и др.);

- деловую переписку;

- предоставить адреса местонахождения организаций, контактных лиц этих организаций с указанием телефонов для связи и др. информации.

49) Бухгалтерскую справку по отнесению на затраты расходов (в каком периоде, на какой счет) и также НДС по этим расходам (в каком периоде, на какой счет) по следующим контрагентам:

ООО «СПЕКТР» ИНН <***>

ООО «ТСП» ИНН <***>

ООО «ТРАЕКТОРИЯ» ИНН<***>

ООО «ГАЛАНТ» ИНН <***>

ООО «РУФЦЕНТР» ИНН <***>

ООО «ВЕГА» ИНН<***>

ООО «ГАРАНТТОРГ» ИНН <***>

ООО «СИЛЬВЕР» ИНН <***>

ООО «ЛИСАВЭЛ» ИНН <***>

ООО «ТЕХСТРОЙ» ИНН <***>

ООО «Стройдвор» ИНН <***>

50) Справка об имуществе (по состоянию на 05.02.2019 г.);

51) Кредитные Договоры/Договоры займа;

52) Перечень организаций, осуществляющих рекламные услуги.

Рассмотрев указанное ходатайство, изучив материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с ч. 1 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии со ст. 34 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются: должник, арбитражный управляющий, конкурсные кредиторы, уполномоченные органы, федеральные органы исполнительной власти в случаях, предусмотренных указанным законом.

В соответствии с ч. 1 ст. 66 АПК РФ доказательства представляются лицами, участвующими в деле.

Согласно ч. 4 ст. 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

С даты принятия арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным (банкротом) и об открытии в отношении него процедуры конкурсного производства согласно ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» прекращены полномочия руководителя должника и иных органов управления.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

При указанных обстоятельствах суд считает необходимым удовлетворить ходатайство конкурсного управляющего ООО «Территория» ФИО1 об истребовании документов и истребовать документы, указанные в заявленном ходатайстве, у руководителя должника.

На основании изложенного и руководствуясь п.47 Постановления Пленума ВАС РФ № 35 от 22.06.2012г. «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», ст. 32, 66 ФЗ РФ “О несостоятельности (банкротстве)”, ст. ст. 16, 64, 66, 159, 184, 185, 223 АПК РФ, суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Удовлетворить ходатайство конкурсного управляющего ООО «Территория» ФИО1 об истребовании дополнительных доказательств.

Обязать бывшего руководителя ООО «Территория» ФИО2 (142621, <...> д, 12, кв. 53)в течение семи дней с момента получения настоящего определения передать в адрес конкурсного управляющего ФИО3 (150040, <...>, эт. 4) указанные ниже документы:

1. Оригиналы документов подтверждающих дебиторскую задолженность:

- документы, подтверждающие уменьшение дебиторской задолженности (в размере 37 415 тыс. руб. за период 2016-2017);

- письменные пояснения с указанием принятых мер к взысканию дебиторской задолженности;

- прочие документы, подтверждающие факт задолженности и начала течения срока исковой давности.

2. Документы в рамках проведения выездной налоговой проверки за период 01.01.2015 по 11.05.2018:

2) Главная книга (с субсчетами) за каждый год;

4) Счет по субконто 19, 68.2 (с разбивкой погодам, поквартально);

5) Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам (годовая) - за каждый год! (с субсчетами);

6) Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60.01, 60.02 (в разрезе контрагентов с ИНН/КПП и договоров) - за каждый год;

7) Оборотно-сальдовую ведомость по счету 62.01, 62.02 (в разрезе контрагентов с ИНН/КПП и договоров) - за каждый год;

8) Оборотно-сальдовую ведомость по счету 76 (в разрезе контрагентов с ИНН/КПП и договоров) - за каждый год;

10) Оборотно-сальдовую ведомость (по составу доходов и расходов) по счетам 90.1, 90.2, 91.1, 91.2-за каждый год;

14) Субсчета 01-99,001-011 - за каждый год;

15) Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 76АВ, 76 ВА;

16) Счета 62.1, 62.2 в виде главной годовой книги с разбивкой по месяцам - за каждый год;

17) Приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера - за период с 01.01.2015 -11.05.2018.

№, дата счета-фактуры на аванс

Покупатель, ИНН/КПП

Сумма налога с авансовых платежей

Исчислено налога с реализации

20) Копии лицензий, специальных разрешений;

21) Бухгалтерскую справку с перечнем договоров аренды помещений и имущества с приложением договоров;

23) Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности за период с 24.08.2015 по 29.05.2018;

24) Отчет по основным средствам за каждый год;

25) Карточки учета ОС-6, карточки учета транспортных средств за период 01.01.2015-11.05.2018;

31) Отчет по проводкам счетов 70,51; 70,76; 91,70 за период 01.01.2015-11.05.2018,

32) Сведения о сотрудниках, использующих социальный либо имущественный налоговый вычет;

33) Сведения о средней заработной плате на одного работника по среднесписочной численности за каждый год;

Месяц

з/п

начисленная

НДФЛ начисленный

Дата выдачи З/П

Сумма перечисленного НДФЛ

Дата перечисления НДФЛ

ИТОГО

35) Расчетно-платежные ведомости за период 01.01.2015-11.05.2018;

40) Бухгалтерскую справку с перечнем

Контрагентов - Поставщиков услуг по основной деятельности,

Контрагентов - Поставщиков услуг прочих, с указанием видов услуг,

Контрагентов - Поставщиков товара по основной деятельности,

41) На базе ОСВ по 26 и (или) 44 счету, отдельно по каждой статье расходов за 2015¬2018 раскрыть сумму карточкой;

44) Следующую информацию в виде пояснительной записки за период 01.01.2015¬11.05.2018:

- Сведения об учредителях (для публичных и непубличных АО - сведения об акционерах)

- Сведения о генеральных директорах (директорах, председателях совета директоров)

- Юридический адрес

- Фактический адрес

- Наличие зарубежных представительств (страна, адрес)

- Наличие счетов за рубежом и зарубежных активов (есть/нет)

- Наличие зарубежных контрактов (есть/нет)

- Интернет-сайт налогоплательщика и холдинга/группы ;

- Выполнение обязанностей налогового агента (да/нет, налог, основание)

- Выплата дивидендов в период 01.01.2015-11.05.2018 (есть/нет)

- Наличие нормируемых расходов (есть/нет, вид, сумма)

- Наличие контролируемой задолженности

- Описание деятельности налогоплательщика

Наименование подразделений

КПП

Дата постановки на учет

Дата снятия с учета

Юридический адрес

Код

октмр

№п/п

Наименование контрагента

ИНН/КПП контрагента

№ и дата контракта (договора)

Предмет контракта (договора)

Стоимость (цена) контракта (договора)

Срок исполнения контракта (договора)

47) О заключенных сделках с иностранными контрагентами за период 01.01.2015-11.05.2018 в виде таблицы:

№п/п

Наименование контрагента (как указано в контракте (договоре))

Страна (место регистрации иностранного контрагента

№ и дата контракта (договора)

Предмет контракта (договора)

Стоимость (цена) контракта (договора)

Срок исполнения контракта (договора)

48) По взаимоотношениям с контрагентами:

ООО «СПЕКТР» ИНН <***>

ООО «ТСП» ИНН <***>

ООО «ТРАЕКТОРИЯ» ИНН<***>

ООО «ГАЛАНТ» ИНН <***>

ООО «РУФЦЕНТР» ИНН <***>

ООО «ВЕГА» ИНН<***>

ООО «ГАРАНТТОРГ» ИНН <***>

ООО «СИЛЬВЕР» ИНН <***>

ООО «ЛИСАВЭЛ» ИНН <***>

ООО «ТЕХСТРОЙ» ИНН <***>

ООО «Стройдвор» ИНН <***>

Необходимо представить:

- карточку субконто контрагента с разбивкой по годам;

- выписки из книги покупок за 2,3 кварталы 2015 года по контрагентам с разбивкой по кварталам;

- документы, фиксирующие результаты поиска, мониторинга и отбора контрагента;

- деловую переписку;

ООО «СПЕКТР» ИНН <***>

ООО «ТСП» ИНН <***>

ООО «ТРАЕКТОРИЯ» ИНН<***>

ООО «ГАЛАНТ» ИНН <***>

ООО «РУФЦЕНТР» ИНН <***>

ООО «ВЕГА» ИНН<***>

ООО «ГАРАНТТОРГ» ИНН <***>

ООО «СИЛЬВЕР» ИНН <***>

ООО «ЛИСАВЭЛ» ИНН <***>

ООО «ТЕХСТРОЙ» ИНН <***>

ООО «Стройдвор» ИНН <***>

50) Справка об имуществе (по состоянию на 05.02.2019 г.);

51) Кредитные Договоры/Договоры займа;

52) Перечень организаций, осуществляющих рекламные услуги.

Судья А.А. Сафронова