Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «РИТТЕР» заявление конкурсного управляющего о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности,

при участии: согласно протоколу судебного заседания,

У С Т А Н О В И Л:

Решением Арбитражного суда города Москвы от 30.03.2017 Общество с ограниченной ответственностью «РИТЕР» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим утвержден Вдовин Олег Федорович (далее – конкурсный управляющий), о чем опубликованы сведения в газете «Коммерсантъ» № 61 от 08.04.2017.

В Арбитражный суд города Москвы 07.03.2018 поступило заявление конкурсного управляющего ООО «РИТТЕР» о привлечении к субсидиарной ответственности Григоряна Армана Карапетовича в размере 49 309 0960 рублей 16 копеек.

В судебном заседании подлежало рассмотрение указанного заявления конкурсного управляющего.

Григоряном А.К. представлен отзыв на заявление конкурсного управляющего, в котором он возражал против удовлетворения заявленных требований.

Заслушав объяснения представителей явившихся в судебное заседание лиц, участвующих в деле, исследовав письменные материалы дела, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления, в связи с нижеследующим.

В обоснование заявления конкурсный управляющий ссылается на неисполнение ответчиком, как руководителем (генеральным директором) должника на момент открытия конкурсного производства предусмотренной законом обязанности по передаче бухгалтерской и иной документации и материальных ценностей должника, чем, по мнению конкурсного управляющего, затягивается процедура банкротства, нарушаются права кредиторов должника, образуются препятствия для взыскания дебиторской задолженности и проведения комплекса мероприятий конкурсного производства.

Конкурсным управляющим указано на то, что 03.04.2017 им в адрес ответчика направлен запрос о передаче конкурсному управляющему документации с указанием подробного поименованного перечня, материальных и иных ценностей должника. 03.05.2017 был направлен повторный запрос. Оба запроса, как указано конкурсным управляющим, были оставлены без удовлетворения.

В силу пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 29.07.2017 № 266-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях», рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), которые поданы с 1 июля 2017 года, производится по правилам Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции настоящего Федерального закона).

В соответствии с пунктом 12 статьи 142 Закона о банкротстве в случае, если требования конкурсных кредиторов и уполномоченного органа не были удовлетворены за счет конкурсной массы, конкурсный управляющий, конкурсные кредиторы и уполномоченный орган, требования которых не были удовлетворены, имеют право до завершения конкурсного производства подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности лиц, указанных в статьях 9 и 10 Закона о банкротстве.

В соответствии с пунктом 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

В соответствии с пунктом 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве, пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо: являлось руководителем должника или управляющей организации должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором должника, членом ликвидационной комиссии; имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имело право назначать (избирать) руководителя должника; извлекало выгоду из незаконного или недобросовестного поведения лиц, указанных в пункте 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Как следует из пункта 4 статьи 61.11 Закона о банкротстве, положения подпункта 2 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности: организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника; ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» указано, что в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с положениями части 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, по результатам исследования и оценки по правилам статей 9, 64, 54, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленных в дело доказательств, суд пришел к выводу о том, что конкурсным управляющим не доказана совокупность обязательных условий, при наличии которых возможно привлечение к субсидиарной ответственности, а приведенные в обоснование заявления конкурсного управляющего доводы о непредставлении бывшим генеральным директором должника бухгалтерской и иной документации и материальных ценностей опровергнуты представленными в дело доказательствами.

В частности, судом исследовано и установлено, что в период проведения процедуры наблюдения в ответ на запрос временного управляющего от 14.01.2015 исх. №2 должником был предоставлен ответ от 23.04.2016, к которому приложены следующие документы:

- копии учредительных документов организации (устав, учредительный договор, протоколы общего собрания участников организации);

- копии свидетельства о присвоении ЕГРЮЛ, ИНН, а так же свидетельства о последних изменениях, связанные с внесением изменений в учредительные документы;

- документы, удостоверяющие полномочия руководителя, главного бухгалтера, действующие в анализируемый период;

- сведения о задолженности перед учредителями, либо учредителей по взносу в уставный капитал организации;

- копии лицензий на осуществление деятельности (распространение алкогольной продукции);

- бухгалтерская отчетность за период с 2013 по 2016 годы (Ф. № 1 - Ф. № 2 поквартально; Ф № 3 Ф № 5 - годовые) (отчетные периоды 2013, 2014 , 2015, 2016 годы) с годовой расшифровкой всех статей баланса по аналитике;

- пояснительные записки к годовым отчетам;

- бухгалтерские и налоговые регистры по формированию расходов и доходов сч. 90, 91 с расшифровкой по видам деятельности;

- квартальные оборотно-сальдовые ведомости с аналитикой по счетам бухгалтерского учета за период с 2013 по 2016 годы;

- журналы-ордера, карточки счетов, аналитические данные по балансовым счетам: 01, 02, 04, 05, 07, 08, 10, 16, 19, 20, 23, 25, 26, 29, 41, 44, 50, 51, 52, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 70, 71, 76, 90,91,97, 99;

- налоговая отчетность (годовая) за период с 2013 по 2016 годы;

- копии книг покупок и книг продаж, книги доходов и расходов за 2013 - 2016 годы;

- расшифровки к форме № 2 по каждому периоду за 2013 - 2016 годы, в том числе, расшифровка строк 010, 060, 080, 090 ф. 2 «Отчет о прибылях и убытках» и строки 010 листа 02 раздела 02 налоговой декларации по налогу на прибыль;

- справка о наличии расчетных и валютных счетов;

- справка о наличии счетов в банках за пределами Российской Федерации;

- письмо из областного комитета статистики;

- свидетельство из ФСС;

- уведомление о размере страх, взносов от несчастных случаев на производстве;

- перечень имущества на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;

- правоустанавливающие документы на собственность зданий, сооружений, помещений, имущества, транспорта (паспорта транспортных средств);

- свидетельства о государственной регистрации права на земельные участки с кадастровыми планами объектов, экспликациями и инвентаризационно - техническими карточками;

- договоры купли-продажи, перехода права собственности на имеющиеся земельные участки с приложениями, доп. соглашениями, актами приема-передачи;

- отчет по группам основных средств за 2013, 2014, 2015 , 2016 годы;

- балансовая стоимость активов;

- перечень имущества в разрезе договоров залога (при наличии), а так же предоставленное под обязательства третьих лиц;

- договоры поручительства;

- договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества должника;

- список дебиторов, кредиторов с указанием срока возникновения и размера задолженности на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

- договоры, счета-фактуры, накладные, акты сверок, приказы и акты на списание задолженности;

- инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности;

- нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность должника.

Указанные документы были направлены в адрес временного управляющего 23.04.2016 ФГУП «Почта России», что подтверждается квитанцией об отправке (номер почтового идентификатора 1232429710401 8), а также описью вложения в ценное письмо. Документы получены временным управляющим в полном объеме 29.04.2016, что подтверждается представленным в материалы дела отчетом об отслеживании.

Впоследствии ответчиком был получен повторный запрос о предоставлении документов для проведения финансового аудита отчетности за 2015 год, в связи с чем должник повторно отправил в адрес временного управляющего следующие документы:

-бухгалтерская отчетность (в составе установленной нормативными и правовыми актами) с 01.01.2013 по 2015 год включительно;

-налоговая отчетность с 2013 по 2015 годы;

-учредительные и подобные документы (заверенные копии): устав в последней редакции, свидетельство о государственной регистрации, информационное письмо из органов статистики с расшифровкой кодов, свидетельство ЕГРЮЛ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в качестве плательщика НДС, учетные политики для целей бухгалтерского и налогового учета с приложениями, приказы по текущей деятельности (с 01.01.2014 по настоящее время), оборотно-сальдовая ведомость за каждый год проверки по субсчетам с 01.01.2014 по 31.12.2015, налоговые регистры, оборотно-сальдовые ведомости по счетам пообъектно: 58, 66, 67, 60, 62, 76, 68, 69, 76, 90, 91 по субсчетам, сч 09, сч 77, список дебиторов и кредиторов, займов и кредитов, финансовых вложений с оборотами и остатками;

-регистры для проверки основных средств и материалов;

-сведения по основным средствам;

-договоры купли-продажи и первичная документация по ним;

- декларация по налогу на имущество за 2015 год;

- перечень документов для проверки по участку кадры/заработная плата: общая оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) по всем счетам за период: 2014 и 2015 год, ОСВ по счету 91/2 «Прочие расходы», карточка по субконто «Прочие расходы», «Материальная помощь», «Премии» из ОСВ по счету 91/2;

- по кассовым операциям: лимит остатка кассы, кассовая книга;

- по заработной плате: анализ счета 70 за каждый месяц, отчетность по ПФР, ФОМС, ФСС, ФСС НС за каждый квартал, положение об оплате труда, о премировании, Правила внутреннего трудового распорядка, Положение о хранении персональных данных работников; штатное расписание с изменениями, копия трудового договора с генеральным директором организации.

- регистры, необходимые для проверки участка «Налог на добавленную стоимость»: оборотно-сальдовая ведомость (общая по всем счетам) за 2015 год, анализ счета 68.2., книга покупок за 2015 год, книга продаж за 2015 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.1 за 2015 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 91.2 за 2015 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.2 за 2015 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 76АВ за 2015 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 76ВА за 2015 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 60.2 за 2015 год, анализ счета 19 за 2015 год, отчет по проводкам 68.02,51 по оплате НДС в бюджет за 2015 год, карточка счета 91.1 за 2015 год, карточка счета 91.2 за 2015 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.1 за 2015 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.3 за 2015 год 17. Анализ счета 08.3 за 2015 год по субсчетам и корсчетам,

Указанные документы были направлены в адрес временного управляющего 18.11.2016 ФГУП «Почта России», что подтверждается квитанцией об отправке (номер почтового идентификатора 12324203015131), а также описью вложения в ценное письмо.

Представленными в дело доказательствами также подтверждается, что в период конкурсного производства передача оригиналов документов осуществлялась в следующем порядке:

26.05.2017 часть документов запрашиваемые конкурсным управляющим была вручена лично под роспись конкурсному управляющему, в перечень указанных документов входили, в том числе, оригиналы всех учредительных и уставных документов, документы на недвижимое имущество (свидетельства, договоры купли-продажи и другие правоустанавливащие документы), документы подтверждающие образование кредиторской задолженности (кредитные договоры с соглашениями и дополнениями, договор об ипотеки со всеми дополнениями и другие документы), печать Должника.

Получение указанных документов подтверждается подписью конкурсного управляющего ООО «Риттер» Вдовина О.Ф. на описи от 26.05.2017.

26.05.2017 бывшим руководителем должника в адрес конкурсного управляющего были дополнительно направлены ценным письмом с описью вложения оригиналы остальных запрашиваемых документов, а именно:

- Положение об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочий план счетов;

- бухгалтерская отчетность за период 2014 - 2017 годы (Ф. № 1 - Ф. № 2 поквартально; Ф № 3 Ф № 5 - годовые) (отчетные периоды 2014 , 2015 , 2016, 2017) с годовой расшифровкой всех статей баланса по аналитике;

- пояснительные записки к годовым отчетам;

- журналы-ордера, карточки счетов, аналитические данные по балансовым счетам: 01, 02,05. 07, 08. 10. 16. 19,20, 23. 25. 26, 29. 41. 44. 50. 51. 52, 58, 60, 62, 63, 66. 67. 68. 70. 71.76,90,91.97,99;

- налоговая отчетность (годовая) за период 2014 - 2017 годы;

- книги покупок и книги продаж, книги доходов и расходов за 2014 - 2017 годы;

- краткое описание основного вида деятельности в анализируемом периоде;

- уведомление о размере страх, взносов от несчастных случаев на производстве;

- акт сверки по налогам;

- информация о численности сотрудников на дату принятия заявления о несостоятельности с ежемесячным ФОТ и ср. месячной заработной платы, включая численность каждого структурного подразделения, количество женщин, находящихся в отпуске но уходу за детьми;

- коллективный договор, трудовые договоры с физическими лицами, контракты с руководящим составом, штатное расписание, договоры по предоставленным ссудам, займам сотрудникам организации;

- перечень имущества на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного исследуемый период;

- отчет по группам основных средств за 2014, 2015, 2016, 2017 годы;

- балансовая стоимость активов;

- договоры поручительства;

- наличие и краткая характеристика основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведенный ремонт, реконструкция, модернизация, частичная ликвидации, амортизации, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения);

- договоры на приобретение, реализацию и ликвидацию основных средств, объектов незавершенного строительства, договоры на реконструкцию и модернизацию основных средств, акты выполненных работ, товарные накладные, инвентарные карточки, ведомости и карточки учета основных средств, регистры учета, акты приема-передачи основных средств, акты ввода в эксплуатацию (регистрация в ГИБДД и Гостехнадзоре), государственная регистрация объектов СМР, акты на списание и ликвидацию основных средств;

- подтверждающие документы по реализации, выбытию иного имущества (договоры с приложениями и дополнениями, акты приема-передачи, счета-фактуры, накладные);

- выписки из книги продаж, покупок;

- хозяйственные договоры, действующие в анализируемом периоде;

- кредитные договоры и договоры займов;

- договоры финансирования под уступку денежного требования, договоры цессии, акты зачета взаимных требований, расчеты векселями, акты приема-передачи векселей, бланки векселей, договоры купли-продажи, документы, подтверждающие оплату);

- первичные документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности, договоры, счета-фактуры, накладные, акты сверок, приказы и акты на списание задолженности и др. документы;

- данные по основным поставщикам сырья и материалов, услуг и основным потребителям продукции (отдельно по внутреннему и внешнему рынку);

- реестр задолженности по заработной плате по месяцам на дату введения процедуры (при наличии);

- информация о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а так же в процедуре банкротства в разрезе налогов;

- нормативные правовые акты, регламентирующие деятельность должника;

- расшифровка прочих активов и пассивов организации.

Указанное подтверждается сопроводительным письмом от 26.05.2017 с приложениями № 1, 2, 3, которое было отправлено ценными письмами с описью вложения 26.05.2017 (в подтверждение приложены описи на 5 л. и квитанции об отправке 4 посылок). В качестве получателя указанных посылок указан конкурсный управляющий ООО «Риттер» Вдовин О.Ф., запрашиваемые документы были направлены по адресу, указанному в запросе, а именно, 603005, г. Нижний Новгород, ул. Минина, д. 3, кв. 1.

На основании изложенного, представленными в дело доказательствами подтверждено, что бывший руководитель ООО «Ритер» Григорян А.К., действуя добросовестно, направил все запрашиваемые документы в адрес конкурсного управляющего, чем исполнил обязанность, предусмотренную статьей 126 Закона о банкротстве, выраженную в передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации о финансово-хозяйственной деятельности должника.

Согласно пункту 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», применяя при разрешении споров о привлечении к субсидиарной ответственности презумпции, связанные с не передачей, сокрытием, утратой или искажением документации (подпункты 2 и 4 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве), необходимо учитывать, в частности, следующее: заявитель должен представить суду объяснения относительно того, как отсутствие документации (отсутствие в ней полной информации или наличие в документации искаженных сведений) повлияло на проведение процедур банкротства.

Конкурсный управляющий ссылается на невозможность взыскания конкурсным управляющим дебиторской задолженности, ведения работы по оспариванию недействительных сделок и возврату незаконно отчужденного имущества в конкурсную массу должника.

Между тем, бывшим генеральным директором обязанность по передаче документации исполнена в полном объеме.

Доказательств обратного конкурсным управляющим в нарушение положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса российской Федерации не представлено.

В связи с чем доводы конкурсного управляющего не могут быть приняты во внимание, поскольку проведение процедуры конкурсного производства ООО «Риттер» существенно затруднено в связи с действиями самого конкурсного управляющего.

Ввиду того, что представленные в материалы дела доказательства опровергают факт непередачи Григоряном А.К. всех необходимых документов для осуществления мероприятий по формированию конкурсной массы, действия руководителя не могли повлиять на проведение процедуры банкротства.

В силу прямого указания пункта 16 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» под действиями (бездействием) контролирующего лица, приведшими к невозможности погашения требований кредиторов (статья 61.11 Закона о банкротстве) следует понимать такие действия (бездействие), которые явились необходимой причиной банкротства должника, то есть те, без которых объективное банкротство не наступило бы. Суд оценивает существенность влияния действий (бездействия) контролирующего лица на положение должника, проверяя наличие причинно-следственной связи между названными действиями (бездействием) и фактически наступившим объективным банкротством.

В настоящем случае в нарушение положений статей 64, 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации конкурсный управляющий не представил доказательств, свидетельствующих о том, что бывший генеральный директор скрывал документы должника либо уклонялся от их передачи арбитражному управляющему; не представлено и доказательств, подтверждающих, что отсутствие документации повлияло на проведение процедур банкротства, напротив, представленными ответчиком доказательствами подтверждается добросовестность действий бывшего генерального директора Григоряна А.К. по исполнению требований управляющего и передаче затребованных документов в установленные сроки.

С учетом вышеизложенного, основания для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности отсутствуют.

Руководствуясь статьями 61.10, 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184-185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Отказать в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «РИТТЕР» Вдовин Олег Федорович о привлечении к субсидиарной ответственности Григоряна Армана Карапетовича в размере 49 309 0960 рублей 16 копеек.

Определение может быть обжаловано в десятидневный срок в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья Н.Л. Бубнова