Гражданский кодекс часть 1

При ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Смыр И.Р. рассмотрев в предварительном судебном заседании дело по иску Общества с Ограниченной Ответственностью Коммерческий Банк «ОГНИ МОСКВЫ» (ОГРН 1037739768220, ИНН 7701028536, дата рег. 14.05.1993, 105066, г. Москва, ул. Н. Басманная, 27)

К УФНС России по г. Москве и

Межрайонной ИФНС России № 50 по г. Москве

о признании недействительными: Решение Межрайонной ИФНС России по г. Москве №50 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение от 27.02.2013 №19, решение УФНС России по г. Москве №21-19/042305 от 25.04.2013.

при участии в судебном заседании:

от заявителя: Нестерова Н.В.(по дов. от 21.03.2013г. №138/2

от ответчиков: Болдырева М.В.(по дов. от 24.07.2013г. № 06-14/21263), Пух И.А.(по дов. от 10.01.2013г. № 58)

СУД УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий Банк «ОГНИ МОСКВЫ» обратилось в Арбитражный суд города к Инспекции ФНС России №7 по г. Москве об обязании возвратить сумму излишне взысканного штрафа в размере 912 425 руб.

В предварительное судебное заседание явились заявитель, ответчики.

Заявитель поддержал заявленные требования по доказательствам, имеющимся в материалах дела.

По результатам проверки уточненного налогового расчета был составлен Акт камеральной налоговой проверки № 741 от 16.01.2013г., были представлены возражения на акт от 14.02.2013г., и /дополнительные/ 25.02.2013г. представлены в материалы настоящего дела Инспекцией, по результатам рассмотрения акта, возражений на акт, дополнений, налоговой Инспекцией от 27.02.2013г. было вынесено решение № 19 о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение. Решением общество было привлечено к ответственности по 123 НУК РФ в виде штрафа в размере 465 624 руб., начислены пени 311 318, 27 руб., предложено принять меры к удержанию и перечислению в бюджет налоговым агентом ОО КБ «Огни Москвы» сумм налога на прибыль иностранных организаций, не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ и получивших доход от источников РФ за 4 квартал 2011 года в размере 2 328118 руб. Решением по апелляционной жалобе решение налогового органа оставлено без изменения.

Ответчик указывает, что у заявителя было заключено несколько договоров займа с компанией-нерезинедтом ЗАО «Глобал Лайбрерри Сервисез Великобритания Лимитед», (заимодавец) а истец должник. Истец не исполнил обязательства, в связи с чем нерезидент обратился в Арбитражный суд г. Москвы, по результатам рассмотрения споров судами были вынесены решения о взыскании суммы займа, процентов и пени. В связи с чем были выданы исполнительные листы, возбуждены исполнительные производства, суммы были списаны с кор. счета налогоплательщика в рамках исполнительного производства, однако, по мнению Инспекции, Банк должен был удержать с перечисленных сумм налог с доходов, при этом ссылается на подп. 3.9 ст. 309 НК РФ. Также

Ответчиками для приобщения к материалам дела представлены отзывы, переданы ответчиком непосредственно в судебном заседании, данные отзывы приобщаются к материалам дела.

Заявитель пояснил, что он не является налоговым агентов, нерезидент уплачивает налоги на Кипре, кроме того, указывает, что в 2007 году уплачивал налог в бюджет, однако ответчик приобщил к материалам дела копию свидетельства налогового управления Республики Кипр от 01.11.12 года, при этом заявитель пояснил, что ему не известно об этом свидетельстве.

Дополнительных заявлений, ходатайств от заявителя, ответчика не поступило.

Считая, что подготовка дела к судебному разбирательству окончена, руководствуясь ст.ст. 49, 136, 137, 184, 186 АПК РФ, суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Завершить предварительное судебное заседание.

Назначить дело к судебному разбирательству 09 сентября 2013 г., 12 часов 40 мин в помещении Арбитражного суда г. Москвы по адресу: г. Москва, Большая Тульская, д. 17, зал 9079, этаж 9, (тел.: 8(495)600-97-15).

Лицам, участвующим в деле, обеспечить явку полномочных представителей или сообщить суду о рассмотрении дела в их отсутствие, выполнив определение суда.

Заявителю : явка, готовить обобщенные письменные пояснения с подробным изложением фактических обстоятельств, с доказательством направления в адрес ответчика, представить в судебном заседании апелляционную жалобу, с учетом каждого довода отызва.

Ответчику: явка, готовить письменный отзыв с подробным документальным обоснованием изложением фактических обстоятельств, со ссылкой на судебную практику по аналогичным спорам с учетом фактических обстоятельств. Лицам, участвующим в деле - истребованные документы представить в подлинниках для обозрения и надлежаще заверенные копии документов для приобщения к делу с составлением списка представленных документов; копии документов, заявлений либо ходатайств которые у другой стороны отсутствуют, направить другой стороне заблаговременно; обеспечить явку в судебное заседание полномочных представителей с документами, подтверждающими их должностное положение и полномочия с представлением суду заверенных копий доверенностей представителей, либо в порядке ст. 156 АПК РФ письменно уведомить суд о возможности рассмотрения дела в их отсутствие, а также в целях правильного и своевременного рассмотрения дела необходимо указать номера телефонов, факсов, адреса электронной почты.

Сторонам разъясняется, что в соответствии с ч. 6 ст. 121 АПК РФ, лица, участвующие в деле, после получения определения о принятии искового заявления или заявления к производству и возбуждении производства по делу, а лица, вступившие в дело или привлеченные к участию в деле позднее, и иные участники арбитражного процесса после получения первого судебного акта по рассматриваемому делу самостоятельно предпринимают меры по получению информации о движении дела с использованием любых источников такой информации и любых средств связи. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления неблагоприятных последствий в

результате непринятия мер по получению информации о движении дела, если суд располагает информацией о том, что указанные лица надлежащим образом извещены.

В случае объявления перерыва в заседании лица, участвующие в деле имеют возможность получить информацию о перерыве и продолжении судебного заседания (предварительного судебного заседания) на официальном вебсайте арбитражного суда в сети Интернет (http://www.msk.arbitr.ru).

Лицам, участвующим в деле разъясняется, что требования арбитражного суда о представлении доказательств, сведений и других материалов, даче объяснений, разъяснений, заключений и иные требования, связанные с рассматриваемым делом, являются обязательными и подлежат исполнению органами, организациями и лицами, которым они адресованы.

Сторонам (участвующим в деле лицам) разъясняется возможность направления заявления (искового заявления), отзыва, письменных пояснений, документов во исполнение определений суда на электронный адрес a40.yulakoba@arbitr.ru со ссылкой на номер настоящего дела. Ходатайства и заявления процессуального характера, направленные на данный адрес рассматриваться не будут.

При представлении дополнительных документов, переписке ссылаться на номер дела № А40-66578/2013, шифр судьи 39-227.

СУДЬЯ:

Ю.Ю. Лакоба

142254 5928789