Гражданский кодекс часть 1

Судья Арбитражного суда Мурманской области Воронцова Н.В., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Южаковой Н.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Стелла» (ОГРН <***>, ИНН <***>),

<...>
к Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Мурманску

(ОГРН <***>, ИНН <***>), <...> о признании недействительным решения от 16.06.2016 № 02.3-34/06118 в части, при участии в судебном заседании представителей:

заявителя – ФИО1, доверенность от 10.04.2017, б/н; ФИО2, доверенность от 17.10.2017, б/н; ФИО3, доверенность от 21.02.2017, б/н; ответчика – ФИО4, доверенность от 26.12.2017 № 14-11/066668; ФИО5, доверенность от 25.12.2017 № 14-11/066181,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Стелла» (далее - Общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Мурманской области с заявлением о признании частично недействительным решения Инспекции Федеральной

налоговой службы по г. Мурманску (далее – Инспекция, ответчик)

от 16.06.2016 № 02.3-34/06118.

В ходе рассмотрения дела заявителем заявлено ходатайство о вызове в суд в качестве свидетелей руководителей спорных поставщиков ООО «Стелла» в проверяемый период, зарегистрированных на территории Республики Карелия, а именно:

– ФИО6 - директора ООО «Петрофиш» и ООО «Золотое руно»,

- ФИО7 – директора ООО «АрктикЛайн», ООО «Акватория» и ООО «ГрандФиш»,

- ФИО8 – директора ООО «Региональный рыбный альянс»,

- ФИО9 – директора ООО «Торговая компания» и ООО «СкайНорд».

Определением от 14.11.2017 суд удовлетворил данное ходатайство, однако, указанные лица для допроса в качестве свидетелей в суд не явились.

ООО «Стелла», представил перечень вопрос к свидетелям.

Представители ответчика против удовлетворения ходатайства заявителя не возражали, в свою очередь, подготовили перечень вопросов, которые необходимо поставить перед свидетелями.

Представители заявителя против вопросов налогового органа не возражали.

В соответствии с частью 1 статьи 73 АПК РФ арбитражный суд, рассматривающий дело, в случае невозможности получения доказательств, находящихся на территории другого субъекта Российской Федерации, в порядке, предусмотренном статьей 66 настоящего Кодекса, вправе поручить соответствующему арбитражному суду произвести определенные процессуальные действия.

Учитывая, что Голубев Е.С., Попов В.А., Калугин Ю.С., Соболев А.Н. проживают в городе Петрозаводске, что затрудняет их допрос в качестве свидетелей в Арбитражном суде Мурманской области, суд протокольным определением от 12.04.2018 удовлетворил заявленное представителем заявителя ходатайство о направлении соответствующего поручения Арбитражному суду Республики Карелия.

Руководствуясь статьями 73, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Мурманской области

определил:

<...>, предложив ему ответить на следующие вопросы:

Вопрос 1: В какой организации и в должности кого Вы работали в 2012-2014 гг., а также работаете в настоящее время? Какое имеете образование и по какой специальности?

Вопрос 2: Учредителем и руководителем каких организаций Вы являлись на период 2012-2014 гг.?

Вопрос 3: Осуществляли ли Вы фактическое руководство организациями: ООО «Петрофиш» (ИНН <***>) (юридический адрес: 185001,

<...>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) (юридический адрес: 185001, <...>,

оф. 4)? Укажите в какой период времени, что Вам известно о деятельности данных организаций, как в период руководства, так и в настоящее время? Продолжаете ли Вы фактически осуществлять руководство данными организациями в настоящее время? Если нет, то укажите причину прекращения руководства организациями?

Вопрос 4: Поясните, на каких условиях Вы согласились стать руководителем: ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>), от кого конкретно и когда поступило в Ваш адрес предложение стать директором данных организаций, было ли данное решение принято Вами лично?

Вопрос 5: Поясните, кто фактически руководил деятельностью указанных организаций (укажите Ф.И.О., контактные данные), нес ответственность за их финансово-хозяйственную деятельность, а именно: принимал решения на заключение сделок с поставщиками и покупателями, определял ценовую политику, составлял и подписывал документы по финансово-хозяйственной деятельности, вел переговоры, контролировал весь процесс деятельности?

Вопрос 6: Знакомы ли Вы с ФИО10, когда и при каких обстоятельствах Вы познакомились, предлагал ли он Вам зарегистрировать указанные выше организации, стать их директором, какое он имел отношение к деятельности указанных организаций и принимал ли он участие в руководстве организаций в финансово-хозяйственных процессах?

Вопрос 7: Был ФИО10 наделен полномочиями от имени указанных организаций, составлять и подписывать финансово-хозяйственные документы, вести переговоры, представлять интересы организаций по взаимоотношениям с хозяйственными субъектами, что Вам об этом известно?

<...>), ООО «Инвестиционная компания» ИНН <***> (адрес местонахождения: 185000, Республика Карелия,

<...>, оф. 66А.), ООО «РитеилКонсалтингЦентр» ИНН <***> (адрес местонахождения: 198097, <...>, литер А, помещение 3-Н).

Вопрос 9: Имели ли организации ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) финансово-хозяйственные отношения с данными организациями? Если да, укажите в какой период и какого рода это были отношения (поставка товара (какого?), оказание услуг (каких?), выполнение работ(каких?).

Вопрос 10: Получали ли Вы лично доход от ООО «Компания Инвестлайн» ИНН <***> ООО «Инвестлайн» ИНН <***> ООО «Инвестиционная

компания» ИНН 1001245823 ООО «РитеилКонсалтингЦентр» ИНН 7805584665? Если да, то укажите, какого рода доход?

Вопрос 11: Открывали ли Вы расчетные счета ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>), в какой период и в каких банках, известно ли Вам кто контролировал движение денежных средств на расчетных счетах данных организаций, кто формировал платежные поручения, а также контролировал внесение, снятие наличных денежных средств, где (укажите адрес, на каком компьютере) была установлена система «Клиент-Банк» (для осуществления электронных платежей по расчетному счету), у кого были ключи ЭЦП для работы в системе «Клиент-Банк» в 2012-2014 гг.?

Вопрос 12: Поясните, где фактически находились офисы: ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>)? Были Вами заключены договоры аренды и с какими организациями, индивидуальными предпринимателями или частными лицами?

Вопрос 13: Были ли у ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) представительства в других городах? Если да, то укажите в каких именно?

Вопрос 14: Сколько сотрудников состояло в штате ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>), были ли они оформлены официально в организациях по трудовым договорам или гражданско-правовым договорам, какие должности они занимали и какие выполняли функции (назовите известных Вам лиц и их контактные данные), какими полномочиями были наделены, какую работу они выполняли и в какое время?

Вопрос 15: Пользовались ли организации ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) услугами сторонних организаций (укажите каких именно) по предоставлению ими Вам трудовых ресурсов, персонала, необходимого для осуществления деятельности? Если да, то укажите какие организации и какой персонал (работников) был предоставлен, каким образом производились расчеты между организациями за выполненные услуги?

Вопрос 16: Получали ли Вы какие-либо доходы от организаций ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>),

официально и неофициально, представляли ли указанные организации справки по форме 2-НДФЛ на Вас и на работников организаций в налоговый орган, кто их составлял, что Вам об этом известно?

Вопрос 17: Кем и где велась бухгалтерия, составлялись финансово- хозяйственные документы организации ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>)? Кто формировал бухгалтерскую и налоговую отчетность, в том числе показатели налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость данных организаций, кто фактически составлял и подписывал всю финансово-хозяйственную документацию, бухгалтерскую и налоговую отчетность, кто владел печатью и ставил печать на документах по финансово-хозяйственной деятельности данных обществ?

Вопрос 18: Пользовались ли организации ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) услугами сторонних организаций (укажите каких именно) для ведения бухгалтерского и налогового учета, юридических, консалтинговых услуг? Если да, то укажите организации, адреса их местонахождения, их руководителей и представителей? Каким образом производились расчеты между организациями за выполненные услуги?

Вопрос 19: Поясните, составляли ли Вы лично какие-либо финансово- хозяйственные документы по деятельности организаций ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>), или этим занимались иные лица? Если да то, укажите их данные Ф.И.О, контактные данные, поясните, где и когда составлялись документы по какому адресу, каким программным обеспечение Вы пользовались и где оно было установлено?

Вопрос 20: Выдавали ли Вы как директор ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) какие-либо доверенности на других физических лиц (укажите конкретных лиц и их контактные данные)? Какие полномочия при этом были им предоставлены, имели ли они право подписать договоры, счета, товарные накладные, счета-фактуры, где и когда им были выписаны доверенности?

Вопрос 21: Поясните, какими производственными ресурсами располагали организации ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>), имели ли данные организации: компьютеры, офисную технику,

периферийные устройства, транспортные средства, склады для хранения товаров и иные объекты: задания, сооружения, земельные участки? Если да, то укажите, где располагались указанные объекты, находились ли они в собственности, организаций или были арендованы, получены иным способом в пользование, укажите организации, частных лиц, у которых были приобретены объекты или получены в пользование?

Вопрос 22: Какими видами деятельности фактически занимались организации ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) и в какой период? Отдельно укажите вид деятельности, которым организации занимались в 2013 - 2014 годах?

Вопрос 23: Согласно анализа данных налоговых деклараций ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) (за 2013-2014 г.), установлено, что при многомиллионных оборотах организаций расходы организаций фактически приближены к доходам (составляют в среднем до 99%), прибыль организаций минимальна, налоги исчислены в минимальных размерах, при этом организации не несли каких-либо управленческих расходов, не имела производственных ресурсов, трудовых ресурсов. Поясните за счет каких видов расходов, формировались показатели деклараций, расшифруйте статьи расходов в разрезе каждой организации и по годам Вашего руководства в них?

Вопрос 24: Поясните, кто отвечал за внесение данных в налоговые декларации по налогу на прибыль организаций (укажите конкретных лиц, их контактные данные), кто подписывал декларации и предоставлял в налоговый орган и каким способом по почте, лично, в электронном виде, имели ли Вы к этому непосредственное отношение?

Вопрос 25: Поясните почему при многомиллионных оборотах организаций, Вам как руководителю фактически не выплачивалась заработная платы, доходы от организаций, не предоставлялись справки по форме 2 -НДФЛ, чем это было обусловлено?

Вопрос 26: Согласно данных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) (за 2013-2014 гг.) установлено, что при многомиллионных оборотах организаций, суммы налоговых вычетов по НДС

фактически приближены к сумме НДС, исчисленной с реализации товаров (работ, услуг) (составляют в среднем 98-99%), суммы НДС, исчисленные к уплате в бюджет минимальны. При этом, согласно данных движения денежных средств по расчетным счетам организаций, основные расчеты производились данными организациями за приобретение рыбопродукции у организаций, применяющих специальные налоговые режимы без НДС. Поясните за счет каких операций формировались налоговые вычеты, какие услуги (работы), товары приобретались ООО «Петрофиш» (ИНН 1001272016), ООО «Золотое Руно» (ИНН 1001260606) и у каких организаций, индивидуальных предпринимателей (укажите их данные) с выделением сумм НДС, с кем производились расчеты с НДС?

Вопрос 27: Поясните, кто составлял книгу покупок и продаж, кто отвечал за внесение данных в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость организаций (укажите конкретных лиц, их контактные данные), кто подписывал декларации и предоставлял их в налоговый орган и каким способом: по почте, лично, в электронном виде, имеете ли Вы к этому непосредственное отношение?

Вопрос 28: Поясните за счет, каких финансовых источников, осуществлялись расчеты ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) с поставщиками, были у организаций собственный финансовые средства на момент начала осуществления деятельности: кредиты, займы, либо личные денежные средства, внесенные на расчетные счета, укажите в каких размерах, когда и за счет каких источников они пополнялись, укажите кредитные организации, иные хозяйствующие субъекты, лиц, предоставивших средства и на основании каких документов это было произведено: договоров, расписок? Если такие операции не проводились, то поясните, осуществлялись ли фактически расчеты с поставщиками, только после того, как на счета организаций поступят достаточные денежные средства от покупателей, необходимые для проведения таких расчетов?

Вопрос 29: Поясните, какие организации выступали поставщиками и покупателями товара для ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) в 2012-2014 гг., кто в организациях фактически вел переговоры с контрагентами? Какой подход организации был к выбору контрагентов, например предоплата ли другие критерии, которые существовали?

Вопрос 30: Осуществлялась ли в 2012-2014 году поставка рыбопродукции в адрес покупателей г. Мурманска? Если да то назовите основных покупателей ООО «Петрофиш» (ИНН 1001272016), ООО «Золотое Руно» (ИНН 1001260606) рыбопродукции в г. Мурманске? Также укажите поставщиков рыбопродукции, которая в дальнейшем была перепродана покупателям г. Мурманска?

Вопрос 31: Поясните, где хранился товар, приобретенный ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) у поставщиков, как после его приобретения, так и до реализации покупателям? Заключались ли договора на его хранение, передачу на ответственное хранение, с какими организациями (укажите их данные), какие документы были Вами составлены для его получения у поставщиков и передачи третьим лицам (покупателям ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>)) с хранения и кому и каким способом они передавались: лично, почта, курьеры, электронная почта (укажите конкретные данные: адреса, данные курьеров), если это происходили иным способом, сообщите каким?

Вопрос 32: Каким образом осуществлялась доставка (перевозка) товаров в адрес покупателей, кто осуществлял перевозку, каким транспортом, за чей счет (ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>)) или покупателя)?

Вопрос 33: Имело ли ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) финансово-хозяйственные взаимоотношения в период с 2012 - 2014 гг. с Обществом с ограниченной ответственностью «Стелла» (далее - ООО «Стелла») (ИНН <***>/КПП 519001001) (адрес местонахождения: 183038, <...>) по поставке рыбопродукции? Если да, то укажите, что это за рыбопродукция?

Вопрос 34: Назовите основных поставщиков рыбопродукции в адрес ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>)? Кто выступал поставщиком рыбопродукции, поставленной в дальнейшем ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) в адрес ООО «Стелла»?

Вопрос 35: Кто выступал инициатором отношений организаций, каким образом Вы нашли данную организацию или руководитель (иной представитель) ООО «Стелла» нашли Вас?

Вопрос 36: Знакомы ли Вы с руководителем ООО «Стелла» - ФИО11 или с иными должностными лицами и представителями данной организации. Если знакомы, то поясните, когда и при каких обстоятельствах происходило Ваше знакомство с данными физическими лицами?

Вопрос 37: Приезжали ли Вы в г. Мурманск для ведения переговоров по поставкам рыбопродукции ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) в адрес ООО «Стелла», когда это происходило, укажите дату и время, куда вы приезжали, к кому и по каким адресам?

Вопрос 38: Встречались ли Вы лично с представителем ООО «Стелла» в

г. Петрозаводске по вопросам поставок рыбопродукции в адрес ООО «Стелла»»? Если да, то поясните, когда это происходило, укажите дату и время, по каким конкретным вопросам Вы общались, какую информацию ему предоставляли, где это происходило, укажите адреса и объекты проведения переговоров, поясните, передавал ли он Вам лично какие-либо документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между организациями, когда и какие документы не предоставлял?

Вопрос 39: Направляло ли ООО «Стелла» в адрес ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) запросы о предоставлении копии паспорта руководителя предприятий, копий учредительных документов, выписок из ЕГРЮЛ или иных документов, подтверждающих благонадежность ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>)? Если да, то укажите период такого запроса, до или после совершения сделок между ООО «Стелла» и ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) по поставке рыбопродукции?

Вопрос 40: Поясните следующее: где происходило подписание договоров купли-продажи (поставки) рыбопродукции между ООО «Стелла» и ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>), кто присутствовал при их подписании, как происходил обмен их экземплярами между организациями: лично между Вами и руководителем ООО «Стелла», через курьера

или представителя (назовите известных Вам лиц, реквизиты организации осуществляющей услуги курьера), по почте, электронной почте (укажите с каких адресов, электронных адресов приходили документы) или иным способом?

Вопрос 41: Поясните, каким образом осуществлялись расчеты между организациями?

Вопрос 42: Какие документы сопровождали поставку рыбопродукции в адрес ООО «Стелла» (счета, товарные накладные, счета-фактуры, протоколы согласования цен, иные документы)? Каким образом они оформлялись? Кто присутствовал при их оформлении как со стороны ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>), так и со стороны ООО «Стелла»? Укажите, как происходил обмен указанными документами между организациями?

Вопрос 43: Каким образом происходила передача рыбопродукции по поставкам с ООО «Стелла», кто при этом присутствовал, как со стороны ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>), так и со стороны ООО «Стелла»?

Вопрос 44: Каким образом происходила доставка рыбопродукции от ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) в адрес ООО «Стелла»?

Вопрос 45: В случае, если рыбопродукция хранилась, то поясните, где хранилась рыбопродукция, поставленная в адрес ООО «Стелла» с момента приобретения ее у поставщика и до реализации ее в адрес ООО «Стелла»? Кто выступал поклажедателем при хранении рыбопродукции? Кто нес расходы по хранению, в случае если ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) не хранили рыбопродукцию самостоятельно? Кто забирал рыбопродукцию с мест хранения со стороны ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>)?

Вопрос 46: Выдавались ли поставщиками ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) доверенности (иные документы) на получение рыбопродукции в местах хранения? Если да то, представителям каких организаций, а также назовите фамилии лиц, которым выдавались доверенности на получение рыбопродукции?

Вопрос 47: Выдавались ли на сотрудников ООО «Стелла» доверенности на получение рыбопродукции от ООО «Петрофиш» (ИНН 1001272016), ООО «Золотое Руно» (ИНН 1001260606) с мест хранения? Если да, то укажите по возможности лиц, на которых выдавались такие доверенности?

Вопрос 48: Известны ли Вам следующие организации: ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***>? Если да, то были ли взаимоотношения у ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) с данными организациями, в том числе по поставке рыбопродукции?

Вопрос 49: Известны ли Вам руководители указанных организаций? Если да, то при каких обстоятельствах произошло знакомство?

Вопрос 50: Известно ли Вам где фактически находились офисы ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***>, укажите известные Вам адреса, бывали ли Вы в их офисах, с какой целью и с кем Вы там общались и по каким вопросам?

Вопрос 51: Заключались ли между ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) (по каждой организации в отдельности) и ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***> в период с 2012-2014 гг. договоры поставки рыбопродукции, а также иные договоры поставки, договоры на оказание транспортных, экспедиционных и иных услуг, договоры на передачу в их адрес на ответственное хранение товаров, иные известные Вам сведения, если договоры заключались ранее и действовали в указанном периоде необходимо их также указать?

Вопрос 52: Если да, то поясните следующее: где происходило подписание договоров купли-продажи (поставки) рыбопродукции между ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) (по каждой организации в отдельности) и ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***>, кто присутствовал при их подписании, как происходил обмен их

экземплярами между организациями: лично между Вами и руководителями указанных организаций, через курьера или представителя (назовите известных Вам лиц, реквизиты организации осуществляющей услуги курьера), по почте, электронной почте (укажите с каких адресов, электронных адресов приходили документы) или иным способом?

Вопрос 53: Поясните, каким образом осуществлялись расчеты между организациями, какие документы при этом составлялись (счета, товарные накладные, счета-фактуры, протоколы согласования цен, иные документы)?

Вопрос 54: Поясните, как между организациями осуществлялся обмен указанными документами до подписания и после, а именно: счетами - фактурами, товарными накладными, иными документами? Каким образом ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) были отправлены и получены документы по реализации рыбопродукции, укажите, где ими обменивались, лично в офисах ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) или в офисах ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***>, были ли они доставлены курьерами, представителями ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>), отправлялись ли они по почте (укажите известные адреса отправки документов), по электронной почте (укажите известные электронные адреса или иным способом?

Вопрос 55: Поясните каким образом, после приобретения ООО «Петрофиш» (ИНН <***>), ООО «Золотое Руно» (ИНН <***>) у ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***> рыбопродукции осуществлялась ее приемка-передача, где это происходило, укажите известные адреса, кто присутствовал при ее передачи, какие при этом между организациями составлялись документы, куда в дальнейшем передавалась рыбопродукция после получения от указанных организаций, где она хранилась?

2) Попова Вадима Анатольевича, проживающего по адресу: 185001,

<...>, предложив ему ответить на следующие вопросы:

Вопрос 2: Учредителем и руководителем каких организаций Вы являлись на период 2012-2014 гг.?

Вопрос 3: Осуществляли ли Вы фактическое руководство организациями: ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>) (юридический адрес: 185000, <...>, ком. 5), ООО «Грандфиш» (ИНН <***>) (юридический адрес: 185001, <...>, ком. 5), ООО «Акватория» (ИНН <***>) (юридический адрес: 185001, <...>, ком. 5)? Укажите в какой период времени, что Вам известно о деятельности данных организаций, как в период руководства, так и в настоящее время? Продолжаете ли Вы фактически осуществлять руководство данными организациями в настоящее время? Если нет, то укажите причину прекращения руководства организациями?

Вопрос 4: Поясните, на каких условиях Вы согласились стать руководителем: ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>), от кого конкретно и когда поступило в Ваш адрес предложение стать директором данных организаций, было ли данное решение принято Вами лично?

деятельности указанных организаций и принимал ли он участие в руководстве организаций в финансово-хозяйственных процессах?

Вопрос 8: Известно ли Вам руководителем каких организаций являлся в 2012-2014г. ФИО10, являлся ли он руководителем организаций: ООО «Компания Инвестлайн» ИНН <***> (адрес местонахождения: 185000, <...>), ООО «Инвестлайн» ИНН <***> (адрес местонахождения: 185000, <...>), ООО «Инвестиционная компания» ИНН <***> (адрес местонахождения: 185000, Республика Карелия, г. Петрозаводск, пр-кт. Первомайский, д. 15, оф.ббА.), ООО «РитеилКонсалтингЦентр» ИНН <***> (адрес местонахождения: 198097, <...>, литер А, помещение 3-Н).

Вопрос 9: Имели ли организации ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) финансово- хозяйственные отношения с данными организациями? Если да укажите в кокой период и какого рода это были отношения (поставка товара (какого?), оказание услуг (каких?), выполнение работ (каких?).

Вопрос 10: Получали ли Вы лично доход от ООО «Компания Инвестлайн» ИНН <***> ООО «Инвестлайн» ИНН <***> ООО «Инвестиционная компания» ИНН <***> ООО «РитеилКонсалтингЦентр» ИНН <***>? Если да, то укажите, какого рода доход?

Вопрос 11: Открывали ли Вы расчетные счета ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>), в какой период и в каких банках, известно ли Вам кто контролировал движение денежных средств на расчетных счетах данных организаций, кто формировал платежные поручения, а также контролировал внесение, снятие наличных денежных средств, где (укажите адрес, на каком компьютере) была установлена система «Клиент-

Банк» (для осуществления электронных платежей по расчетному счету), у кого были ключи ЭЦП для работы в системе «Клиент-Банк» в 2012-2014 гг.?

Вопрос 12: Поясните, где фактически находились офисы: ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>)? Были Вами заключены договоры аренды и с какими организациями, индивидуальными предпринимателями или частными лицами?

Вопрос 13: Были ли у ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) представительства в других городах? Если да, то укажите в каких именно?

Вопрос 14: Сколько сотрудников состояло в штате ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>),, были ли они оформлены официально в организациях по трудовым договорам или гражданско-правовым договорам, какие должности они занимали и какие выполняли функции (назовите известных Вам лиц и их контактные данные), какими полномочиями были наделены, какую работу они выполняли и в какое время?

Вопрос 15: Пользовались ли организации ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) услугами сторонних организаций (укажите каких именно) по предоставлению ими Вам трудовых ресурсов, персонала, необходимого для осуществления деятельности? Если да, то укажите какие организации и какой персонал (работников) был предоставлен, каким образом производились расчеты между организациями за выполненные услуги?

Вопрос 16: Получали ли Вы какие-либо доходы от организаций ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>), официально и неофициально, представляли ли указанные организации справки по форме 2-НДФЛ на Вас и на работников организаций в налоговый орган, кто их составлял, что Вам об этом известно?

Вопрос 17: Кем и где велась бухгалтерия, составлялись финансово- хозяйственные документы организации ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>)? Кто формировал бухгалтерскую и налоговую отчетность, в том числе показатели налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость данных организаций, кто

фактически составлял и подписывал всю финансово-хозяйственную документацию, бухгалтерскую и налоговую отчетность, кто владел печатью и ставил печать на документах по финансово-хозяйственной деятельности данных обществ?

Вопрос 18: Пользовались ли организации ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) услугами сторонних организаций (укажите каких именно) для ведения бухгалтерского и налогового учета, юридических, консалтинговых услуг? Если да, то укажите организации, адреса их местонахождения, их руководителей и представителей? Каким образом производились расчеты между организациями за выполненные услуги?

Вопрос 19: Поясните, составляли ли Вы лично какие-либо финансово- хозяйственные документы по деятельности организаций ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>), или этим занимались иные лица? Если да то, укажите их данные Ф.И.О, контактные данные, поясните, где и когда составлялись документы по какому адресу, каким программным обеспечение Вы пользовались и где оно было установлено?

Вопрос 20: Выдавали ли Вы как директор ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) какие-либо доверенности на других физических лиц (укажите конкретных лиц и их контактные данные)? Какие полномочия при этом были им предоставлены, имели ли они право подписать договоры, счета, товарные накладные, счета-фактуры, где и когда им были выписаны доверенности?

Вопрос 21: Поясните, какими производственными ресурсами располагали организации ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>), имели ли данные организации: компьютеры, офисную технику, периферийные устройства, транспортные средства, склады для хранения товаров и иные объекты: задания, сооружения, земельные участки? Если да, то укажите, где располагались указанные объекты, находились ли они в собственности организаций или были арендованы, получены иным способом в пользование, укажите организации, частных лиц, у которых были приобретены объекты или получены в пользование?

Вопрос 22: Какими видами деятельности фактически занимались организации ООО «АрктикЛайн» (ИНН 1001264752), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН 1001272030) и в какой период? Отдельно укажите вид деятельности, которым организации занимались в 2013 - 2014 годах?

Вопрос 23: Согласно анализа данных налоговых деклараций ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) (за 2013-2014 г.), установлено, что при многомиллионных оборотах организаций расходы организаций фактически приближены к доходам (составляют в среднем до 99%), прибыль организаций минимальна, налоги исчислены в минимальных размерах, при этом организации не несли каких-либо управленческих расходов, не имела производственных ресурсов, трудовых ресурсов. Поясните за счет каких видов расходов, формировались показатели деклараций, расшифруйте статьи расходов в разрезе каждой организации и по годам Вашего руководства в них?

Вопрос 25: Поясните по чему при многомиллионных оборотах организаций, Вам как руководителю фактически не выплачивалась заработная платы, доходы от организаций, не предоставлялись справки по форме 2 -НДФЛ, чем это было обусловлено?

Вопрос 26: Согласно данных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) (за 2013-2014 гг.) установлено, что при многомиллионных оборотах организаций, суммы налоговых вычетов по НДС фактически приближены к сумме НДС, исчисленной с реализации товаров (работ, услуг) (составляют в среднем 98-99%), суммы НДС, исчисленные к уплате в бюджет минимальны. При этом, согласно данных движения денежных средств по расчетным счетам организаций, основные расчеты производились данными организациями за приобретение рыбопродукции у

организаций, применяющих специальные налоговые режимы без НДС. Поясните за счет каких операций формировались налоговые вычеты, какие услуги (работы), товары приобретались ООО «АрктикЛайн» (ИНН 1001264752), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН 1001272030) и у каких организаций, индивидуальных предпринимателей (укажите их данные) с выделением сумм НДС, с кем производились расчеты с НДС?

Вопрос 28: Поясните за счет, каких финансовых источников, осуществлялись расчеты ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) с поставщиками, были у организаций собственный финансовые средства на момент начала осуществления деятельности: кредиты, займы, либо личные денежные средства, внесенные на расчетные счета, укажите в каких размерах, когда и за счет каких источников они пополнялись, укажите кредитные организации, иные хозяйствующие субъекты, лиц, предоставивших средства и на основании каких документов это было произведено: договоров, расписок? Если такие операции не проводились, то поясните, осуществлялись ли фактически расчеты с поставщиками, только после того, как на счета организаций поступят достаточные денежные средства от покупателей, необходимые для проведения таких расчетов?

Вопрос 29: Поясните, какие организации выступали поставщиками и покупателями товара для ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) в 2012-2014 гг., кто в организациях фактически вел переговоры с контрагентами? Какой подход организации был к выбору контрагентов, например предоплата ли другие критерии, которые существовали?

Вопрос 30: Осуществлялась ли в 2012-2014 году поставка рыбопродукции в адрес покупателей г. Мурманска? Если да то назовите основных покупателей ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН

1001272030) рыбопродукции в г. Мурманске? Также укажите поставщиков рыбопродукции, которая в дальнейшем была перепродана покупателям г. Мурманска?

Вопрос 31: Поясните, где хранился товар, приобретенный ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) у поставщиков, как после его приобретения, так и до реализации покупателям? Заключались ли договора на его хранение, передачу на ответственное хранение, с какими организациями (укажите их данные), какие документы были Вами составлены для его получения у поставщиков и передачи третьим лицам (покупателям ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) с хранения и кому и каким способом они передавались: лично, почта, курьеры, электронная почта (укажите конкретные данные: адреса, данные курьеров), если это происходили иным способом, сообщите каким?

Вопрос 32: Каким образом осуществлялась доставка (перевозка) товаров в адрес покупателей, кто осуществлял перевозку, каким транспортом, за чей счет (ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) или покупателя)?

Вопрос 33: Имело ли ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) финансово-хозяйственные взаимоотношения в период с 2012 - 2014 гг. с Обществом с ограниченной ответственностью «Стелла» (далее - ООО «Стелла») (ИНН <***>/КПП 519001001) (адрес местонахождения: 183038, <...>) по поставке рыбопродукции? Если да, то укажите, что это за рыбопродукция?

Вопрос 34: Назовите основных поставщиков рыбопродукции в адрес ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>)? Кто выступал поставщиком рыбопродукции, поставленной в дальнейшем ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) в адрес ООО «Стелла»?

Вопрос 37: Приезжали ли Вы в г. Мурманск для ведения переговоров по поставкам рыбопродукции ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) в адрес ООО «Стелла», когда это происходило, укажите дату и время, куда вы приезжали, к кому и по каким адресам?

Вопрос 38: Встречались ли Вы лично с представителем ООО «Стелла» в г. Петрозаводске по вопросам поставок рыбопродукции в адрес ООО «Стелла»»? Если да, то поясните, когда это происходило, укажите дату и время, по каким конкретным вопросам Вы общались, какую информацию ему предоставляли, где это происходило, укажите адреса и объекты проведения переговоров, поясните, передавал ли он Вам лично какие-либо документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между организациями, когда и какие документы не предоставлял?

Вопрос 39: Направляло ли ООО «Стелла» в адрес ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) запросы о предоставлении копии паспорта руководителя предприятий, копий учредительных документов, выписок из ЕГРЮЛ или иных документов, подтверждающих благонадежность ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>)? Если да, то укажите период такого запроса, до или после совершения сделок между ООО «Стелла» и ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) по поставке рыбопродукции?

Вопрос 40: Поясните следующее: где происходило подписание договоров купли-продажи (поставки) рыбопродукции между ООО «Стелла» и ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН

1001272030), кто присутствовал при их подписании, как происходил обмен их экземплярами между организациями: лично между Вами и руководителем ООО «Стелла», через курьера или представителя (назовите известных Вам лиц, реквизиты организации осуществляющей услуги курьера), по почте, электронной почте (укажите с каких адресов, электронных адресов приходили документы) или иным способом?

Вопрос 41: Поясните, каким образом осуществлялись расчеты между организациями?

Вопрос 42: Какие документы сопровождали поставку рыбопродукции в адрес ООО «Стелла» (счета, товарные накладные, счета-фактуры, протоколы согласования цен, иные документы)? Каким образом они оформлялись? Кто присутствовал при их оформлении как со стороны ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>), так и со стороны ООО «Стелла»? Укажите, как происходил обмен указанными документами между организациями?

Вопрос 43: Каким образом происходила передача рыбопродукции по поставкам с ООО «Стелла», кто при этом присутствовал, как со стороны ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>), так и со стороны ООО «Стелла»?

Вопрос 44: Каким образом происходила доставка рыбопродукции от ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) в адрес ООО «Стелла»?

Вопрос 45: В случае, если рыбопродукция хранилась, то поясните, где хранилась рыбопродукция, поставленная в адрес ООО «Стелла» с момента приобретения ее у поставщика и до реализации ее в адрес ООО «Стелла»? Кто выступал поклажедателем при хранении рыбопродукции? Кто нес расходы по хранению, в случае если ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) не хранили рыбопродукцию самостоятельно? Кто забирал рыбопродукцию с мест хранения со стороны ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>)?

Вопрос 46: Выдавались ли поставщиками ООО «АрктикЛайн» (ИНН 1001264752), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН 1001272030) доверенности (иные документы) на получение рыбопродукции в местах хранения? Если да то, представителям каких организаций, а также назовите фамилии лиц, которым выдавались доверенности на получение рыбопродукции?

Вопрос 47: Выдавались ли на сотрудников ООО «Стелла» доверенности на получение рыбопродукции от ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) с мест хранения? Если да, то укажите по возможности лиц, на которых выдавались такие доверенности?

Вопрос 48: Известны ли Вам следующие организации: ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***>? Если да, то были ли взаимоотношения у ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) с данными организациями, в том числе по поставке рыбопродукции?

Вопрос 51: Заключались ли между ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) ( по каждой организации в отдельности) и ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***> в периоде 2012-2014 гг. договоры поставки рыбопродукции, а также иные договоры поставки, договоры на оказание транспортных, экспедиционных и иных услуг, договоры на передачу в их адрес на ответственное хранение товаров, иные известные Вам сведения, если договоры заключались ранее и действовали в указанном периоде необходимо их также указать?

Вопрос 52: Если да, то поясните следующее: где происходило подписание договоров купли-продажи (поставки) рыбопродукции между ООО «АрктикЛайн» (ИНН 1001264752), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН 1001272030) (по каждой организации в отдельности) и ООО «Грумант» ИНН 1011009350, ООО «Согласие» ИНН 1002006360, ООО «РК «Вирма» ИНН 1011008571, ООО «Янтарь» ИНН 5190930530, кто присутствовал при их подписании, как происходил обмен их экземплярами между организациями: лично между Вами и руководителями указанных организаций, через курьера или представителя (назовите известных Вам лиц, реквизиты организации осуществляющей услуги курьера), по почте, электронной почте (укажите с каких адресов, электронных адресов приходили документы) или иным способом?

Вопрос 54: Поясните, как между организациями осуществлялся обмен указанными документами до подписания и после, а именно: счетами - фактурами, товарными накладными, иными документами? Каким образом ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) были отправлены и получены документы по реализации рыбопродукции, укажите, где ими обменивались, лично в офисах ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) или в офисах ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***>, были ли они доставлены курьерами, представителями ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>), отправлялись ли они по почте (укажите известные адреса отправки документов), по электронной почте (укажите известные электронные адреса или иным способом?

Вопрос 55: Поясните каким образом, после приобретения ООО «АрктикЛайн» (ИНН <***>), ООО «Грандфиш», ООО «Акватория» (ИНН <***>) у ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН

5190930530 рыбопродукции осуществлялась ее приемка-передача, где это происходило, укажите известные адреса, кто присутствовал при ее передачи, какие при этом между организациями составлялись документы, куда в дальнейшем передавалась рыбопродукция после получения от указанных организаций, где она хранилась?

<...>, предложив ему ответить на следующие вопросы:

Вопрос 2: Учредителем и руководителем каких организаций Вы являлись на период 2012-2014 гг.?

Вопрос 3: Осуществляли ли Вы фактическое руководство организацией ООО «Региональный Рыбный Альянс» ИНН <***> / КПП 780101001 (адрес местонахождения: 185001, <...>) укажите в какой период времени, что Вам известно о деятельности данной организации в настоящее время, продолжаете ли Вы фактически осуществлять руководство данной организацией в настоящее время? Если нет, то укажите причину прекращения руководства организацией?

Вопрос 4: Поясните, на каких условиях Вы согласились стать руководителем: ООО «Региональный Рыбный Альянс» ИНН <***>, от кого конкретно и когда поступило в Ваш адрес предложение стать директором данных организаций, было ли данное решение принято Вами лично?

Вопрос 5: Поясните, кто фактически руководил деятельностью указанной организации (укажите Ф.И.О., контактные данные), нес ответственность за её финансово-хозяйственную деятельность, а именно: принимал решения на заключение сделок с поставщиками и покупателями, определял ценовую политику, составлял и подписывал документы по финансово-хозяйственной деятельности, вел переговоры, контролировал весь процесс деятельности?

Вопрос 6: Знакомы ли Вы с Лукашевым Игорем Евгеньевичем, когда и при каких обстоятельствах Вы познакомились, предлагал ли он Вам зарегистрировать указанную организацию, стать её директором, какое он имел отношение к деятельности указанной организации и принимал ли он участие в руководстве организации в финансово-хозяйственных процессах?

Вопрос 7: Был ФИО10 наделен полномочиями от имени указанной организации, составлять и подписывать финансово-хозяйственные документы, вести переговоры, представлять интересы организации по взаимоотношениям с хозяйственными субъектами, что Вам об этом известно?

Вопрос 9: Имела ли организация ООО «Региональный Рыбный Альянс» финансово-хозяйственные отношения с данными организациями, если да укажите в кокой период и какого рода это были отношения (поставка товара (какого?), оказание услуг (каких?), выполнение работ (каких?).

Вопрос 11: Открывали ли Вы расчетные счета ООО «Региональный Рыбный Альянс» в какой период и в каких банках, известно ли Вам кто контролировал движение денежных средств на расчетных счетах данной организации, кто формировал платежные поручения, а также контролировал внесение, снятие наличных денежных средств, где (укажите адрес, на каком компьютере) была

установлена система «Клиент-Банк» (для осуществления электронных платежей по расчетному счету), у кого были ключи ЭЦП для работы в системе «Клиент- Банк» в 2012-2014 гг.?

Вопрос 12: Поясните, где фактически находились офисы: ООО «Региональный Рыбный Альянс»? Были Вами заключены договоры аренды и с какими организациями, индивидуальными предпринимателями или частными лицами?

Вопрос 13: Были ли у ООО «Региональный Рыбный Альянс» представительства в других городах? Если да, то укажите в каких именно?

Вопрос 14: Сколько сотрудников состояло в штате ООО «Региональный Рыбный Альянс», были ли они оформлены официально в организации по трудовым договорам или гражданско-правовым договорам, какие должности они занимали и какие выполняли функции (назовите известных Вам лиц и их контактные данные), какими полномочиями были наделены, какую работу они выполняли и в какое время?

Вопрос 15: Пользовалась ли организация - ООО «Региональный Рыбный Альянс» услугами сторонних организаций (укажите каких именно) по предоставлению ими Вам трудовых ресурсов, персонала, необходимого для осуществления деятельности? Если да, то укажите какие организации и какой персонал (работников) был предоставлен, каким образом производились расчеты между организациями за выполненные услуги?

Вопрос 16: Получали ли Вы какие-либо доходы от организации ООО «Региональный Рыбный Альянс» официально и неофициально, представляли ли указанные организации справки по форме 2-НДФЛ на Вас и на работников организаций в налоговый орган, кто их составлял, что Вам об этом известно?

Вопрос 17: Кем и где велась бухгалтерия, составлялись финансово- хозяйственные документы организации ООО «Региональный Рыбный Альянс», кто формировал бухгалтерскую и налоговую отчетность, в том числе показатели налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость данной организации, кто фактически составлял и подписывал всю финансово-хозяйственную документацию, бухгалтерскую и налоговую отчетность, кто владел печатью и

ставил печать на документах по финансово-хозяйственной деятельности данного общества?

Вопрос 18: Пользовалась ли организация ООО «Региональный Рыбный Альянс» услугами сторонних организаций (укажите каких именно) для ведения бухгалтерского и налогового учета, юридических, консалтинговых услуг? Если да, то укажите организации, адреса их местонахождения, их руководителей и представителей, каким образом производились расчеты между организациями за выполненные услуги?

Вопрос 19: Поясните, составляли ли Вы лично какие-либо финансово- хозяйственные документы по деятельности организации, или этим занимались иные лица, если да то, укажите их данные Ф.И.О, контактные данные, поясните, где и когда составлялись документы по какому адресу, каким программным обеспечение Вы пользовались и где оно было установлено?

Вопрос 20: Выдавали ли Вы как директор ООО «Региональный Рыбный Альянс» какие-либо доверенности на других физических лиц (укажите конкретных лиц и их контактные данные), какие полномочия при этом были им предоставлены, имели ли они право подписать договоры, счета, товарные накладные, счета-фактуры, где и когда им были выписаны доверенности?

Вопрос 21: Поясните, какими производственными ресурсами располагала организация ООО «Региональный Рыбный Альянс», имела ли данная организация: компьютеры, офисную технику, периферийные устройства, транспортные средства, склады для хранения товаров и иные объекты: задания, сооружения, земельные участки? Если да, то укажите, где располагались указанные объекты, находились ли они в собственности организации или были арендованы, получены иным способом в пользование, укажите организации, частных лиц которые у которых были приобретены объекты или получены в пользование?

Вопрос 22: Какими видами деятельности фактически занималась организация: ООО «Региональный Рыбный Альянс» и в какой период? Отдельно укажите вид деятельности, которым организация занималась в 2013 году?

Вопрос 23: Согласно анализа данных налоговых деклараций ООО «Региональный Рыбный Альянс» (за 2012-2013 г.), установлено, что при многомиллионных оборотах организации расходы организации фактически

приближены к доходам (составляют в среднем до 99%), прибыль организации минимальна, налоги исчислены в минимальных размерах, при этом организация не несла какие-либо управленческих расходов, не имела производственных ресурсов, трудовых ресурсов. Поясните, за счет каких видов расходов формировались показатели деклараций?

Вопрос 25: Поясните по чему при многомиллионных оборотах организаций, Вам как руководителю фактически не выплачивалась заработная плата, доходы от организации, не предоставлялись справки по форме 2 -НДФЛ, чем это было обусловлено?

Вопрос 26: Согласно данных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ООО «Региональный Рыбный Альянс» (за 2012-2013 гг.) установлено, что при многомиллионных оборотах организации, суммы налоговых вычетов по НДС фактически приближены к сумме НДС исчисленной с реализации товаров (работ, услуг) (составляют в среднем 98-99%), суммы НДС исчисленные к уплате в бюджет минимальны. При этом, согласно данных движения денежных средств по расчетным счетам организации, основные расчеты производились данной организацией за приобретение рыбопродукции у организаций, применяющих специальные налоговые режимы без НДС. Поясните за счет каких операций формировались налоговые вычеты, какие услуги (работы), товары приобретались ООО «Региональный Рыбный Альянс» и у каких организаций, индивидуальных предпринимателей (укажите их данные) с выделением сумм НДС, с кем производились расчеты с НДС?

Вопрос 27: Поясните, кто составлял книгу покупок и продаж, кто отвечал за внесение данных в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость в организации (укажите конкретных лиц, их контактные данные), кто подписывал декларации и предоставлял их в налоговый орган и каким способом: по почте, лично, в электронном виде, имеет ли Вы к этому непосредственное отношение?

Вопрос 28: Поясните за счет, каких финансовых источников, осуществлялись расчеты ООО «Региональный Рыбный Альянс» с поставщиками, были у организации собственные финансовые средства на момент начала осуществления деятельности: кредиты, займы, либо личные денежные средства, внесенные на расчетные счета, укажите в каких размерах, когда и за счет каких источников они пополнялись, укажите кредитные организации, иные хозяйствующие субъекты, лиц, предоставивших средства и на основании каких документов это было произведено: договоров, расписок? Если такие операции не проводились, то поясните, осуществлялись ли фактически расчеты с поставщиками, только после того, как на счета организаций поступят достаточные денежные средства от покупателей, необходимые для проведения таких расчетов?

Вопрос 29: Поясните, какие организации выступали поставщиками и покупателями товара для: ООО «Региональный Рыбный Альянс» в 2012-2014 гг., кто в организациях фактически вел переговоры с контрагентами? Какой подход организации был к выбору контрагентов, например предоплата ли другие критерии, которые существовали?

Вопрос 30: Осуществлялась ли в 2012-2014 году поставка рыбопродукции в адрес покупателей г. Мурманска? Если да, то назовите основных покупателей ООО «Региональный Рыбный Альянс» рыбопродукции в г. Мурманске? Также укажите поставщиков рыбопродукции, которая в дальнейшем была перепродана покупателям г. Мурманска?

Вопрос 31: Поясните, где хранился товар, приобретенный ООО «Региональный Рыбный Альянс» у поставщиков, как после его приобретения, так и до реализации покупателям, заключались ли договора на его хранение, передачу на ответственное хранение, с какими организациями (укажите их данные), какие документы были Вами составлены для его получения у поставщиков и передачи третьим лицам (покупателям ООО «Региональный Рыбный Альянс») с хранения и кому и каким способом они передавались: лично, почта, курьеры, электронная почта (укажите конкретные данные: адреса, данные курьеров), если это происходили иным способом, сообщите каким?

Вопрос 32: Каким образом осуществлялась доставка (перевозка) товаров в адрес покупателей, кто осуществлял перевозку, каким транспортом, за чей счет (ООО «Региональный Рыбный Альянс» или покупателя)?

Вопрос 33: Имело ли ООО «Региональный Рыбный Альянс» финансово- хозяйственные взаимоотношения в период с 2012 - 2014 гг. с Обществом с ограниченной ответственностью «Стелла» (далее - ООО «Стелла») (ИНН <***>/КПП 519001001) (адрес местонахождения: 183038, г. Мурманск,

ул. Карла Либнехта, д. 34/7, кв. 2) по поставке рыбопродукции? Если да, то укажите, что это за рыбопродукция?

Вопрос 34: Назовите основных поставщиков рыбопродукции в адрес ООО «Региональный Рыбный Альянс»? Кто выступал поставщиком рыбопродукции, поставленной в дальнейшем ООО «Региональный Рыбный Альянс» в адрес ООО «Стелла»?

Вопрос 36: Знакомы ли Вы с руководителями ООО «Стелла» - ФИО11 или с иными должностными лицами и представителями данной организации. Если знакомы, то поясните, когда и при каких обстоятельствах происходило Ваше знакомство с данными физическими лицами?

Вопрос 37: Приезжали ли Вы в г. Мурманск для ведения переговоров по поставкам рыбопродукции в адрес ООО «Стелла», когда это происходило, укажите дату и время, куда вы приезжали, к кому и по каким адресам?

Вопрос 38: Встречались ли Вы лично с представителем ООО «Стелла» в г. Петрозаводске по вопросам поставок рыбопродукции в адрес ООО «Стелла»», если да, то поясните, когда это происходило, укажите дату и время, по каким конкретным вопросам Вы общались, какую информацию ему предоставляли, где это происходило, укажите адреса и объекты проведения переговоров, поясните, передавал ли он Вам лично какие-либо документы по финансово-хозяйственным взаимоотношениям между организациями, когда и какие документы не предоставлял?

Вопрос 39: Направляло ли ООО «Стелла» в адрес ООО «Региональный Рыбный Альянс» запросы о предоставлении копии паспорта руководителя предприятия, копий учредительных документов, выписок из ЕГРЮЛ или иных документов, подтверждающих благонадежность ООО «Региональный Рыбный Альянс»? Если да, то укажите период такого запроса, до или после совершения сделок между ООО «Стелла» и ООО «Региональный Рыбный Альянс» по поставке рыбопродукции?

Вопрос 40: Поясните следующее: где происходило подписание договоров купли-продажи (поставки) рыбопродукции между ООО «Стелла» и ООО «Региональный Рыбный Альянс», кто присутствовал при их подписании, как происходил обмен их экземплярами между организациями: лично между Вами и руководителем ООО «Стелла», через курьера или представителя (назовите известных Вам лиц, реквизиты организации осуществляющей услуги курьера), по почте, электронной почте (укажите с каких адресов, электронных адресов приходили документы) или иным способом?

Вопрос 41: Поясните, каким образом осуществлялись расчеты между организациями?

Вопрос 42: Какие документы сопровождали поставку рыбопродукции в адрес ООО «Стелла» (счета, товарные накладные, счета-фактуры, протоколы согласования цен, иные документы)? Каким образом они оформлялись? Кто присутствовал при их оформлении как со стороны ООО «Региональный Рыбный Альянс», так и со стороны ООО «Стелла»? Укажите, как происходил обмен указанными документами между организациями?

Вопрос 43: Каким образом происходила передача рыбопродукции по поставкам с ООО «Стелла», кто при этом присутствовал, как со стороны ООО «Региональный Рыбный Альянс», так и со стороны ООО «Стелла»?

Вопрос 44: Каким образом происходила доставка рыбопродукции от ООО «Региональный Рыбный Альянс» в адрес ООО «Стелла»?

хранению, в случае если ООО «Региональный Рыбный Альянс» не хранило рыбопродукцию самостоятельно? Кто забирал рыбопродукцию с мест хранения со стороны ООО «Региональный Рыбный Альянс»?

Вопрос 46: Выдавались ли поставщиками ООО «Региональный Рыбный Альянс» доверенности (иные документы) на получение рыбопродукции в местах хранения? Если да то, представителям каких организаций, а также назовите фамилии лиц, которым выдавались доверенности на получение рыбопродукции?

Вопрос 47: Выдавались ли на сотрудников ООО «Стелла» доверенности на получение рыбопродукции от ООО «Региональный Рыбный Альянс» с мест хранения? Если да, то укажите по возможности лиц, на которых выдавались такие доверенности?

Вопрос 48: Известны ли Вам следующие организации: ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***>? Если да, то были ли взаимоотношения у ООО «Региональный Рыбный Альянс» с данными организациями, в том числе по поставке рыбопродукции?

Вопрос 51: Заключались ли между ООО «Региональный Рыбный Альянс» и ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***> в период с 2012-2014 гг. договоры поставки рыбопродукции, атакже иные договоры поставки, договоры на оказание транспортных, экспедиционных и иных услуг, договоры на передачу в их адрес на ответственное хранение товаров, иные известные Вам сведения, если договоры заключались ранее и действовали в указанном периоде необходимо их также указать)?

Вопрос 52: Если да, то поясните следующее: где происходило подписание договоров купли-продажи (поставки) рыбопродукции между ООО «Региональный Рыбный Альянс» ООО «Грумант» ИНН 1011009350, ООО «Согласие» ИНН 1002006360, ООО «РК «Вирма» ИНН 1011008571, ООО «Янтарь» ИНН 5190930530, кто присутствовал при их подписании, как происходил обмен их экземплярами между организациями: лично между Вами и руководителями указанных организаций, через курьера или представителя (назовите известных Вам лиц, реквизиты организации осуществляющей услуги курьера), по почте, электронной почте (укажите с каких адресов, электронных адресов приходили документы) или иным способом?

Вопрос 54: Поясните, как между организациями осуществлялся обмен указанными документами до подписания и после, а именно: счетами - фактурами, товарными накладными, иными документами? Каким образом ООО «Региональный Рыбный Альянс» были отправлены и получены документы по реализации рыбопродукции, укажите, где ими обменивались, лично в офисе ООО «Региональный Рыбный Альянс» ИНН <***> или в офисе и ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***>, были ли они доставлены курьерами, представителями ООО «Региональный Рыбный Альянс», отправлялись ли они по почте (укажите известные адреса отправки документов), по электронной почте (укажите известные электронные адреса или иным способом?

Вопрос 55: Поясните какие образом, после приобретения ООО «Региональный Рыбный Альянс» ИНН <***> у ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Бирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***> рыбопродукции осуществлялась ее приемка-передача, где это происходило, укажите известные адреса, кто присутствовал при ее передачи, какие при этом между организациями составлялись документы, куда в дальнейшем передавалась рыбопродукция после получения от указанных организаций, где она хранилась?

4) Соболева Александра Николаевича, проживающего по адресу: 185013,

<...>, предложив ему ответить на следующие вопросы:

Вопрос 2: Учредителем и руководителем каких организаций Вы являлись на период 2012-2014 гг.?

Вопрос 3: Осуществляли ли Вы фактическое руководство организациями: ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>) (юридический адрес: 185001, <...>), ООО «Скай-Норд» (ИНН <***>) (юридический адрес: 185032, <...>)? Укажите в какой период времени, что Вам известно о деятельности данных организаций, как в период руководства, так и в настоящее время? Продолжаете ли Вы фактически осуществлять руководство данными организациями в настоящее время? Если нет, то укажите причину прекращения руководства организациями?

Вопрос 4: Поясните, на каких условиях Вы согласились стать руководителем: ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>), от кого конкретно и когда поступило в Ваш адрес предложение стать директором данных организаций, было ли данное решение принято Вами лично?

Вопрос 7: Был Лукашев И.Е. наделен полномочиями от имени указанных организаций, составлять и подписывать финансово-хозяйственные документы, вести переговоры, представлять интересы организаций по взаимоотношениям с хозяйственными субъектами, что Вам об этом известно?

<...>, оф. 66А.), ООО «РитеилКонсалтингЦентр» ИНН <***> (адрес местонахождения: 198097, <...>, литер А, помещение 3-Н).

Вопрос 9: Имели ли организации ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) финансово-хозяйственные отношения с данными организациями? Если да, укажите в какой период и какого рода это были отношения (поставка товара (какого?), оказание услуг (каких?), выполнение работ (каких?).

Вопрос 11: Открывали ли Вы расчетные счета ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>), в какой период и в каких банках, известно ли Вам кто контролировал движение денежных средств на расчетных счетах данных организаций, кто формировал платежные поручения, а также контролировал внесение, снятие наличных денежных средств, где (укажите адрес, на каком компьютере) была установлена система «Клиент-Банк» (для осуществления электронных платежей по расчетному счету), у кого были ключи ЭЦП для работы в системе «Клиент-Банк» в 2012-2014 гг.?

Вопрос 12: Поясните, где фактически находились офисы: ООО «Торговая Компания» (ИНН 100101001), ООО «СкайНорд» (ИНН 100101001)? Были Вами заключены договоры аренды и с какими организациями, индивидуальными предпринимателями или частными лицами?

Вопрос 13: Были ли у ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) представительства в других городах? Если да, то укажите в каких именно?

Вопрос 14: Сколько сотрудников состояло в штате ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>), были ли они оформлены официально в организациях по трудовым договорам или гражданско- правовым договорам, какие должности они занимали и какие выполняли функции (назовите известных Вам лиц и их контактные данные), какими полномочиями были наделены, какую работу они выполняли и в какое время?

Вопрос 15: Пользовались ли организации ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) услугами сторонних организаций (укажите каких именно) по предоставлению ими Вам трудовых ресурсов, персонала, необходимого для осуществления деятельности? Если да, то укажите какие организации и какой персонал (работников) был предоставлен, каким образом производились расчеты между организациями за выполненные услуги?

Вопрос 16: Получали ли Вы какие-либо доходы от организаций ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>), официально и неофициально, представляли ли указанные организации справки по форме 2-НДФЛ на Вас и на работников организаций в налоговый орган, кто их составлял, что Вам об этом известно?

Вопрос 17: Кем и где велась бухгалтерия, составлялись финансово- хозяйственные документы организации ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>)? Кто формировал бухгалтерскую и налоговую отчетность, в том числе показатели налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость данных организаций, кто фактически составлял и подписывал всю финансово-хозяйственную документацию, бухгалтерскую и налоговую отчетность, кто владел печатью и ставил печать на документах по финансово-хозяйственной деятельности данных обществ?

Вопрос 18: Пользовались ли организации ООО «Торговая Компания» (ИНН 100101001), ООО «СкайНорд» (ИНН 100101001) услугами сторонних организаций (укажите каких именно) для ведения бухгалтерского и налогового учета, юридических, консалтинговых услуг? Если да, то укажите организации, адреса их местонахождения, их руководителей и представителей? Каким образом производились расчеты между организациями за выполненные услуги?

Вопрос 19: Поясните, составляли ли Вы лично какие-либо финансово- хозяйственные документы по деятельности организаций ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>), или этим занимались иные лица? Если да то, укажите их данные Ф.И.О, контактные данные, поясните, где и когда составлялись документы по какому адресу, каким программным обеспечение Вы пользовались и где оно было установлено?

Вопрос 20: Выдавали ли Вы как директор ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) какие-либо доверенности на других физических лиц (укажите конкретных лиц и их контактные данные)? Какие полномочия при этом были им предоставлены, имели ли они право подписать договоры, счета, товарные накладные, счета-фактуры, где и когда им были выписаны доверенности?

Вопрос 21: Поясните, какими производственными ресурсами располагали организации ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>), имели ли данные организации: компьютеры, офисную технику, периферийные устройства, транспортные средства, склады для хранения товаров и иные объекты: задания, сооружения, земельные участки? Если да, то укажите, где располагались указанные объекты, находились ли они в собственности организаций или были арендованы, получены иным способом в пользование, укажите организации, частных лиц, у которых были приобретены объекты или получены в пользование?

Вопрос 22: Какими видами деятельности фактически занимались организации ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) и в какой период? Отдельно укажите вид деятельности, которым организации занимались в 2012 - 2014 годах?

Вопрос 23: Согласно анализа данных налоговых деклараций ООО «Торговая Компания» (ИНН 100101001), ООО «СкайНорд» (ИНН 100101001) (за 2012-2014 г.), установлено, что при многомиллионных оборотах организаций расходы организаций фактически приближены к доходам (составляют в среднем до 99%), прибыль организаций минимальна, налоги исчислены в минимальных размерах, при этом организации не несли каких-либо управленческих расходов, не имела производственных ресурсов, трудовых ресурсов. Поясните за счет каких видов расходов, формировались показатели деклараций, расшифруйте статьи расходов в разрезе каждой организации и по годам Вашего руководства в них?

Вопрос 26: Согласно данных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) (за 2012-2014 гг.) установлено, что при многомиллионных оборотах организаций, суммы налоговых вычетов по НДС фактически приближены к сумме НДС, исчисленной с реализации товаров (работ, услуг) (составляют в среднем 98-99%), суммы НДС, исчисленные к уплате в бюджет минимальны. При этом, согласно данных движения денежных средств по расчетным счетам организаций, основные расчеты производились данными организациями за приобретение рыбопродукции у организаций, применяющих специальные налоговые режимы без НДС. Поясните за счет каких операций формировались налоговые вычеты, какие услуги (работы), товары приобретались ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) и у каких организаций, индивидуальных предпринимателей (укажите их данные) с выделением сумм НДС, с кем производились расчеты с НДС?

Вопрос 28: Поясните за счет, каких финансовых источников, осуществлялись расчеты ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) с поставщиками, были у организаций собственный финансовые средства на момент начала осуществления деятельности: кредиты, займы, либо личные денежные средства, внесенные на расчетные счета, укажите в каких размерах, когда и за счет каких источников они пополнялись, укажите кредитные организации, иные хозяйствующие субъекты, лиц, предоставивших средства и на основании каких документов это было произведено: договоров, расписок? Если такие операции не проводились, то поясните, осуществлялись ли фактически расчеты с поставщиками, только после того, как на счета организаций поступят достаточные денежные средства от покупателей, необходимые для проведения таких расчетов?

Вопрос 29: Поясните, какие организации выступали поставщиками и покупателями товара для ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) в 2012-2014 гг., кто в организациях фактически вел переговоры с контрагентами? Какой подход организации был к выбору контрагентов, например предоплата ли другие критерии, которые существовали?

Вопрос 30: Осуществлялась ли в 2012-2014 году поставка рыбопродукции в адрес покупателей г. Мурманска? Если да то назовите основных покупателей ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) рыбопродукции в г. Мурманске? Также укажите поставщиков рыбопродукции, которая в дальнейшем была перепродана покупателям г. Мурманска?

Вопрос 31: Поясните, где хранился товар, приобретенный ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) у поставщиков, как после его приобретения, так и до реализации покупателям? Заключались ли договора на его хранение, передачу на ответственное хранение, с какими организациями (укажите их данные), какие документы были Вами составлены для

его получения у поставщиков и передачи третьим лицам (покупателям ООО «Торговая Компания» (ИНН 100101001), ООО «СкайНорд» (ИНН 100101001)) с хранения и кому и каким способом они передавались: лично, почта, курьеры, электронная почта (укажите конкретные данные: адреса, данные курьеров), если это происходили иным способом, сообщите каким?

Вопрос 32: Каким образом осуществлялась доставка (перевозка) товаров в адрес покупателей, кто осуществлял перевозку, каким транспортом, за чей счет (ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>)) или покупателя)?

Вопрос 33: Имело ли ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) финансово-хозяйственные взаимоотношения в период с 2012 - 2014 гг. с Обществом с ограниченной ответственностью «Стелла» (далее - ООО «Стелла») (ИНН <***>/КПП 519001001) (адрес местонахождения: 183038, <...>) по поставке рыбопродукции? Если да, то укажите, что это за рыбопродукция?

Вопрос 34: Назовите основных поставщиков рыбопродукции в адрес ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>)? Кто выступал поставщиком рыбопродукции, поставленной в дальнейшем ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) в адрес ООО «Стелла»?

Вопрос 37: Приезжали ли Вы в г. Мурманск для ведения переговоров по поставкам рыбопродукции ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) в адрес ООО «Стелла», когда это происходило, укажите дату и время, куда вы приезжали, к кому и по каким адресам?

Вопрос 39: Направляло ли ООО «Стелла» в адрес ООО ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО1 «СкайНорд» (ИНН <***>) запросы о предоставлении копии паспорта руководителя предприятий, копий учредительных документов, выписок из ЕГРЮЛ или иных документов, подтверждающих благонадежность ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>)? Если да, то укажите период такого запроса, до или после совершения сделок между ООО «Стелла» и ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) по поставке рыбопродукции?

Вопрос 40: Поясните следующее: где происходило подписание договоров купли-продажи (поставки) рыбопродукции между ООО «Стелла» и ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>), кто присутствовал при их подписании, как происходил обмен их экземплярами между организациями: лично между Вами и руководителем ООО «Стелла», через курьера или представителя (назовите известных Вам лиц, реквизиты организации осуществляющей услуги курьера), по почте, электронной почте (укажите с каких адресов, электронных адресов приходили документы) или иным способом?

Вопрос 41: Поясните, каким образом осуществлялись расчеты между организациями?

Вопрос 42: Какие документы сопровождали поставку рыбопродукции в адрес ООО «Стелла» (счета, товарные накладные, счета-фактуры, протоколы согласования цен, иные документы)? Каким образом они оформлялись? Кто присутствовал при их оформлении как со стороны ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>), так и со стороны ООО

«Стелла»? Укажите, как происходил обмен указанными документами между организациями?

Вопрос 43: Каким образом происходила передача рыбопродукции по поставкам с ООО «Стелла», кто при этом присутствовал, как со стороны ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>), так и со стороны ООО «Стелла»?

Вопрос 44: Каким образом происходила доставка рыбопродукции от ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) в адрес ООО «Стелла»?

Вопрос 45: В случае, если рыбопродукция хранилась, то поясните, где хранилась рыбопродукция, поставленная в адрес ООО «Стелла» с момента приобретения ее у поставщика и до реализации ее в адрес ООО «Стелла»? Кто выступал поклажедателем при хранении рыбопродукции? Кто нес расходы по хранению, в случае если ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) не хранили рыбопродукцию самостоятельно? Кто забирал рыбопродукцию с мест хранения со стороны ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>)?

Вопрос 46: Выдавались ли поставщиками ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) доверенности (иные документы) на получение рыбопродукции в местах хранения? Если да то, представителям каких организаций, а также назовите фамилии лиц, которым выдавались доверенности на получение рыбопродукции?

Вопрос 47: Выдавались ли на сотрудников ООО «Стелла» доверенности на получение рыбопродукции от ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) с мест хранения? Если да, то укажите по возможности лиц, на которых выдавались такие доверенности?

Вопрос 48: Известны ли Вам следующие организации: ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***>? Если да, то были ли взаимоотношения у ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) с данными организациями, в том числе по поставке рыбопродукции?

Вопрос 51: Заключались ли между ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) (по каждой организации в отдельности) и ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***> в период с 2012-2014 гг. договоры поставки рыбопродукции, а также иные договоры поставки, договоры на оказание транспортных, экспедиционных и иных услуг, договоры на передачу в их адрес на ответственное хранение товаров, иные известные Вам сведения, если договоры заключались ранее и действовали в указанном периоде необходимо их также указать?

Вопрос 52: Если да, то поясните следующее: где происходило подписание договоров купли-продажи (поставки) рыбопродукции между ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) (по каждой организации в отдельности) и ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***>, кто присутствовал при их подписании, как происходил обмен их экземплярами между организациями: лично между Вами и руководителями указанных организаций, через курьера или представителя (назовите известных Вам лиц, реквизиты организации осуществляющей услуги курьера), по почте, электронной почте (укажите с каких адресов, электронных адресов приходили документы) или иным способом?

Вопрос 54: Поясните, как между организациями осуществлялся обмен указанными документами до подписания и после, а именно: счетами - фактурами,

товарными накладными, иными документами? Каким образом ООО «Торговая Компания» (ИНН 100101001), ООО «СкайНорд» (ИНН 100101001) были отправлены и получены документы по реализации рыбопродукции, укажите, где ими обменивались, лично в офисах ООО «Торговая Компания» (ИНН 100101001), ООО «СкайНорд» (ИНН 100101001) или в офисах ООО «Грумант» ИНН 1011009350, ООО «Согласие» ИНН 1002006360, ООО «РК «Вирма» ИНН 1011008571, ООО «Янтарь» ИНН 5190930530, были ли они доставлены курьерами, представителями ООО «Торговая Компания» (ИНН 100101001), ООО «СкайНорд» (ИНН 100101001), отправлялись ли они по почте (укажите известные адреса отправки документов), по электронной почте (укажите известные электронные адреса или иным способом?

Вопрос 55: Поясните каким образом, после приобретения ООО «Торговая Компания» (ИНН <***>), ООО «СкайНорд» (ИНН <***>) у ООО «Грумант» ИНН <***>, ООО «Согласие» ИНН <***>, ООО «РК «Вирма» ИНН <***>, ООО «Янтарь» ИНН <***> рыбопродукции осуществлялась ее приемка-передача, где это происходило, укажите известные адреса, кто присутствовал при ее передачи, какие при этом между организациями составлялись документы, куда в дальнейшем передавалась рыбопродукция после получения от указанных организаций, где она хранилась?

Судья Н.В. Воронцова