Гражданский кодекс часть 1

судьи Созиновой Марии Владимировны (шифр дела 24-16/58), при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Ериковой Ю.Э., после перерыва помощником судьи Лысенковой К.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Мясокомбинат «Ильиногорское» (ИНН <***>, ОГРН <***>),

конкурсного кредитора - акционерного общества «Дзержинское производственное объединение «Пластик» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «МК «Ильиногорское» следующих контролирующих должника лиц:

1.общества с ограниченной ответственностью «Ильиногорск Агро Финанс» (ООО «Илагро Финанс») (ИНН <***>, ОГРН <***>),

2.ФИО1 (г. Нижний Новгород),

3.ФИО2 (г. Нижний Новгород),

4.ФИО3 (Нижегородская обл., Воскресенский р-н),

третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора:

финансовый управляющий имуществом гражданки ФИО2 - ФИО4;

финансовый управляющий имуществом гражданина ФИО3 - ФИО4 (г. Павлово),

в судебном заседании приняли участие:

конкурсный управляющий: ФИО5 (паспорт),

от АО «ДПО «Пластик»: представитель ФИО6 по дов. от 11.01.2022,

от ФИО1: представитель ФИО7, дов. от 03.12.2018 г.,

установил:

в производстве Арбитражного суда Нижегородской области находится дело о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Мясокомбинат «Ильиногорское» (ИНН <***>, ОГРН <***>).

Решением Арбитражного суда Нижегородской области от 14.06.2017 по делу №А43-2069/2016 ООО «Мясокомбинат «Ильиногорское» признано несостоятельным (банкротом), в отношении его имущества введена процедура конкурсного производства.

Сообщение о введении процедуры конкурсного производства опубликовано в газете «Коммерсантъ» №112 от 24.06.2017.

Определением арбитражного суда от 18.12.2017 конкурсным управляющим должника утвержден ФИО8.

В Арбитражный суд Нижегородской области обратился конкурсный управляющий ФИО8 с заявлением о привлечении контролирующих лиц должника: ООО «Илагро Финанс», ФИО2 и ФИО1 к субсидиарной ответственности в размере 881 203 116,17 руб.

Заявленные требования основаны на неисполнении контролирующими лицами обязанности по обеспечению сохранности документов и непередаче документации конкурсному управляющему.

Определением арбитражного суда от 02.08.2018 конкурсным управляющим должника утвержденФИО5.

Арбитражный суд определением от 10.07.2019, оставленным без изменения постановлением Первого арбитражного апелляционного суда от 17.10.2019, удовлетворил требования конкурсного управляющего частично: привлек к субсидиарной ответственности по обязательствам должникаООО «Илагро Финанс» и ФИО1, приостановил производство по спору в части определения размера субсидиарной ответственности до окончания расчетов с кредиторами и отказал в части привлечения к субсидиарной ответственности ФИО2

Постановлением Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 25.02.2020 года определение Арбитражного суда Нижегородской области от 10.07.2019 и постановление Первого арбитражного апелляционного суда от 17.10.2019 отменено. Данный обособленный спор направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд Нижегородской области.

Определением Арбитражного суда Нижегородской области от 16.06.2020 заявление конкурсного управляющего принято к рассмотрению, назначено предварительное судебное заседание.

17.03.2021 в Арбитражный суд Нижегородской области поступило заявление АО «ДПО «Пластик» о привлечении к субсидиарной ответственности ООО «Илагро Финанс», ФИО3 и ФИО1.

Определением Арбитражного суда Нижегородской области от 17.03.2021 заявление АО «ДПО «Пластик» принято к производству, назначено предварительное судебное заседание на 16.06.2021.

Определением от 17.03.2021 обособленные споры по заявлению конкурсного управляющего и конкурсного кредитора о привлечении к субсидиарной ответственности объединены в одно производство для совместного рассмотрения.

От АО «ДПО «Пластик» поступило уточнения заявленных требований. В качестве дополнений к основаниям привлечения к субсидиарной ответственности конкурсный кредитор заявляет о следующих обстоятельствах:

- заключение договора купли-продажи от 09.12.2013,

- совершение действий по преднамеренному банкротству, установленному временным управляющим в финансовом анализе.

- совершение транзитных поставок на сумму 194 тыс. руб.,

- искажение бухгалтерской отчетности,

Уточнения приняты судом к рассмотрению.

В судебном заседании представитель заявителя АО «ДПО «Пластик» и конкурсный управляющий заявленные требования поддержал.

Рассмотрев материалы дела, суд установил следующее.

Федеральным законом № 266-ФЗ от 29.07.2017 "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее - Закон № 266) ст. 10 Закона о банкротстве, ранее регулирующая вопросы привлечения к субсидиарной ответственности, признана утратившей силу, а Закон о банкротстве дополнен главой III.2 "Ответственность руководителя должника и иных лиц в деле о банкротстве".

В соответствии с вышеуказанным Законом рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной ст.10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего закона), которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве (в редакции настоящего закона).

Вместе с тем, по смыслу п. 2 информационного письма Президиума ВАС РФ № 137 от 27.04.2010 "О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также исходя из общих правил о действии закона во времени (п. 1 ст. 4 Гражданского кодекса Российской Федерации) положения Закона о банкротстве в редакции закона № 266-ФЗ о субсидиарной ответственности соответствующих лиц по обязательствам должника применяются, если обстоятельства, являющиеся основанием для их привлечения к такой ответственности (например, дача контролирующим лицом указаний должнику, одобрение контролирующим лицом или совершение им от имени должника сделки), имели место после дня вступления в силу закона № 266-ФЗ.

Если же данные обстоятельства имели место до дня вступления в силу закона
№266-ФЗ, то применению подлежат положения о субсидиарной ответственности по обязательствам должника Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до вступления в силу закона № 266-ФЗ, независимо от даты возбуждения производства по делу о банкротстве.

Таким образом, подлежат применению те положения Закона о банкротстве, которые действовали на момент существования обстоятельств, являющихся основаниями привлечения к субсидиарной ответственности.

При этом, предусмотренные Законом о банкротстве в редакции закона № 266-ФЗ процессуальные нормы о порядке рассмотрения заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности подлежат применению судами после 01.07.2017 независимо от даты, когда имели место упомянутые обстоятельства или было возбуждено производство
по делу о банкротстве.

Учитывая указанные разъяснения и период возникновения обстоятельств, послуживших основанием для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности,
в данном случае подлежат применению положения ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» без учёта изменений, внесенных Законом № 266-ФЗ.

При таких обстоятельствах заявленные требования подлежат рассмотрению
по основаниям ч.4 ст.10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

С 12.03.2015 участником должника является ООО «Ильиногорск Агро Финанс» ИНН <***> с долей 100%.

С 09.12.2014 по 12.05.2016 руководителем должника являлся ФИО9.

С 12.05.2016 по 05.08.2016 руководителем должника являлся ФИО10.

С 05.08.2016 по 14.02.2017 года руководителем должника являлся ФИО11.

С 14.02.2017 по 10.04.2017 года руководителем должника являлся ФИО10.

С 10.04.2017 по 08.06.2017 года полномочия руководителя возложены на ООО «Ильиногорск Агро Финанс».

С 08.06.2017 (дата резолютивной части решения об открытии конкурсного производства) полномочия руководителя осуществляет конкурсный управляющий.

Как следует из ответа МРИ ФНС №2, 27.01.2016 единственным участком ООО ООО «Ильиногорск Агро Финанс» стал ФИО1

С 02.02.2016 руководителем ООО «Ильиногорск Агро Финанс» стал ФИО1

04.07.2016 внесена запись о прекращении прав участника общества у ФИО1 и возникновении прав участника у ФИО2

09.06.2017 внесена запись в ЕГРЮЛ о прекращении прав участника общества у ФИО2 и возникновении прав участника у ФИО1

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве).

В силу пункта 1 статьи 7 Федерального закона Российской Федерации от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Согласно пункту 1 статьи 29 данного Закона учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 3 и 4 ст. 29 Федерального закона Российской Федерации N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете").

В силу положений статьи 50 Федерального закона РФ от 08.02.1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", общество обязано хранить, в том числе: документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктом 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве, пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

- документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы (подпункт 2);

- документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об обществах с ограниченной ответственностью и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены (подпункт 4).

В пункте 4 статьи 61.11 Закона о банкротстве указано, что положения подпункта 2 пункта 2 настоящей статьи применяются в отношении лиц, на которых возложены обязанности организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника; ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Положения подпункта 4 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве применяются в отношении единоличного исполнительного органа юридического лица, а также иных лиц, на которых возложены обязанности по составлению и хранению документов (пункт 6 указанной статьи).

При доказанности обстоятельств, составляющих опровержимые презумпции доведения до банкротства, закрепленные в пункте 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве, предполагается, что именно действия (бездействие) контролирующего лица явились необходимой причиной объективного банкротства.

Согласно пункту 61.10 Закона о банкротстве, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

В соответствии с п. 1 ст. 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномоченного выступать от его имени, обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

Подпунктом 1 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве предусмотрено, что, пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось контролирующим должника лицом, если это лицо являлось руководителем должника.

В соответствии с п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", если в качестве руководителя (единоличного исполнительного органа; далее - руководитель) должника выступает управляющая компания (пункт 3 статьи 65.3 ГК РФ), предполагается, пока не доказано иное, что контролирующими должника лицами являются как эта управляющая компания, так и ее руководитель, которые по общему правилу несут ответственность, указанную в статьях 61.11 - 61.13, 61.20 Закона о банкротстве, солидарно (пункты 3 и 4 статьи 53.1 ГК РФ, абзац первый статьи 1080 ГК РФ).

Определением Арбитражного суда Нижегородской области по делу N А43-2069/2016 от 10.01.2018 суд обязал ООО «Иллагро Финанс» передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности.

Доказательств передачи конкурсному управляющему документов, истребованных определением Арбитражного суда Нижегородской области по делу N А43-2069/2016, не представлено.

По итогам 2016 года согласно бухгалтерского баланса у должника имелись следующие активы:

основные средства – 80 363 тыс.,

отложенные налоговые активы – 113 638 тыс.,

запасы – 9 667 тыс.,

дебиторская задолженность – 379 515 тыс.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

В соответствии с п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" применяя при разрешении споров о привлечении к субсидиарной ответственности презумпции, связанные с непередачей, сокрытием, утратой или искажением документации (подпункты 2 и 4 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве), необходимо учитывать следующее.

Заявитель должен представить суду объяснения относительно того, как отсутствие документации (отсутствие в ней полной информации или наличие в документации искаженных сведений) повлияло на проведение процедур банкротства.

Привлекаемое к ответственности лицо вправе опровергнуть названные презумпции, доказав, что недостатки представленной управляющему документации не привели к существенному затруднению проведения процедур банкротства, либо доказав отсутствие вины в непередаче, ненадлежащем хранении документации, в частности, подтвердив, что им приняты все необходимые меры для исполнения обязанностей по ведению, хранению и передаче документации при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась.

Под существенным затруднением проведения процедур банкротства понимается в том числе невозможность выявления всего круга лиц, контролирующих должника, его основных контрагентов, а также:

невозможность определения основных активов должника и их идентификации;

невозможность выявления совершенных в период подозрительности сделок и их условий, не позволившая проанализировать данные сделки и рассмотреть вопрос о необходимости их оспаривания в целях пополнения конкурсной массы;

невозможность установления содержания принятых органами должника решений, исключившая проведение анализа этих решений на предмет причинения ими вреда должнику и кредиторам и потенциальную возможность взыскания убытков с лиц, являющихся членами данных органов.

Конкурсный управляющий указывает, что последствием непередачи документов послужила невозможность предъявления требований о взыскании дебиторской задолженности.

Между тем, судом установлено следующее.

Согласно сведениям ЕФРСБ от 24.08.2017 конкурсным управляющим опубликованы итоги инвентаризации (сообщение 2032606). Согласно инвентаризационных описей конкурсным управляющим выявлены основные средства, в том числе оборудование и дебиторская задолженность.

Согласно сведениям ЕФРСБ от 20.04.2018 конкурсным управляющим опубликованы итоги инвентаризации (сообщение 2638444). Согласно инвентаризационных описей №1 и №2 конкурсным управляющим выявлена дебиторская задолженность на суму 249 868125,54 руб., а так же ценная бумага – простой вексель №0015454 на сумму 120 000 000 руб.

Согласно сведениям ЕФРСБ от 11.07.2018 конкурсным управляющим опубликованы итоги инвентаризации (сообщение 2855812), а именно оборудования на сумму 262 200 руб.

Согласно сведениям ЕФРСБ от 20.02.2018 (сообщение 2493344) конкурсным управляющим размещены итоги оценки имущества должника. В качестве приложений к отчету об оценке представлены техническая документация, кадастровые и технические планы, свидетельство о государственной регистрации.

Как следует из отчета о результат проведения процедуры конкурсного производства от 10.09.2020 в конкурсную массу должника включено имущество балансовой стоимостью 644 035 тыс., из которых

дебиторская задолженность на сумму 249 868 125,64 руб.,

простой вексель на сумму 120 000 тыс.,

запасы на сумму 7 667 тыс.,

основные средства на сумму 266 500 руб.

Таким образом, по итогам проведения инвентаризации конкурсным управляющим были выявлено и включено в конкурсную массу активов на большую сумму, чем отражено в бухгалтерском балансе по итогам 2016 года.

В соответствии с письменными пояснениями конкурсного управляющего от 09.10.2020 инвентаризация имущества должника (движимого и недвижимого) произведена на основании выписок ЕГРН, ответов из государственных органов, а так же по факту фактического обнаружения имущества на трритории комбината. Инвентаризация дебиторской задолженности проведена на основании бухгалтерского баланса и отдельных регистров оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухгалтерского учета), по факту фактического обнаружения на территории Комбината.

Как следует из акта инвентаризации №2 от 19.04.2018 вся дебиторская задолженность на сумму 249 868 125, 54 руб. подтверждена дебиторами.

После введения процедуры конкурсного производства, трудовую деятельность на комбинате до конца 2017 года продолжили работники – заместитель директора ФИО12, главный бухгалтер ФИО13, бухгалтер ФИО14, ведущий бухгалтер ФИО15, юрист Феофанова О.В., бухгалтер ФИО16, ведущий бухгалтер ФИО17, а так же работники, задействованные непосредственно на производстве.

Доказательств того, что контролирующими лицами был произведен вывоз документации общества, подтверждающей дебиторскую задолженность, конкурсным управляющим и конкурсным кредитором не представлено.

В частности в акте инвентаризации №2 указана дебиторская задолженность ОАО «Перспектива» перед ООО «МК «Ильиногорское» на сумму 148 496 609, 2 руб. и 5 815 887, 20 руб.

В Арбитражный суд Нижегородской области в рамках дела №А43-949/2016 о несостоятельности (банкротстве) ОАО "Перспектива" конкурсный управляющий ООО «Мясокомбинат» Ильиногорское» обратился с заявлением о включении в реестр требований кредиторов в суммы 148 349 609, 20 руб., основанное на договорах поставки №ИМК-2014/266 от 01.07.2017; №ДМК-2015/60 от 24.09.2015; №ИМК-2016/130 от 01.08.2016, которое объединено с иском конкурсного управляющего открытого акционерного общества «Перспектива» к обществу с ограниченной ответственностью «Мясокомбинат «Ильиногорское» о признании договоров поставки № ИМК-2014/266 от 01.07.2017, №ДМК-2015/60 от 24.09.2015, №ИМК-2016/130 от 01.08.2016 недействительными, применении последствий недействительности сделок, присвоен шифр 38-15/45.

Определением суда от 22.02.2019 сделки по поставке готовой продукции на общую сумму 55 097 571,03 руб. за период с 13.05.2015 года по 09.12.2016 года в рамках договора поставки №ИМК-2014/266 от 01.07.2014; по поставке мясосырья на общую сумму 30 396 220,23 руб. за период с 06.10.2015 года по 28.07.2016 года в рамках договора поставки №ДМК-2015/60 от 24.09.2015; по поставке сельскохозяйственных животных (свиней) на общую сумму 109 409 861 руб. за период с 14.08.2016 года по 27.02.2017 года в рамках договора поставки №ИМК-2016/130 от 01.08.2016 признаны недействительными, применены последствия недействительности сделок; ООО «Мясокомбинат» Ильиногорское» отказано во включении в реестр требований кредиторов ОАО «Перспектива» 148 349 609, 20 руб.

Определением от 20.08.2020 ООО «Мясокомбинат» Ильиногорское» отказано во включении в реестр требований кредиторов ОАО «Перспектива» задолженности в сумме 5 815 887,20 руб.

Основанием для отказа для включения требований в реестр кредиторов послужило не отсутствие документации, а транзитный характер поставок между ООО «Мясокомбинат» Ильиногорское» и ОАО «Перспектива» и злоупотребление правом афилированными обществами.

Конкурсный управляющий ООО «Мясокомбинат» Ильиногорское» обратился в Арбитражный суд Нижегородской области в рамках дела №А43-44135/2017 о банкротстве ООО «Ильиногорск Агро Финанс» с заявлением о включении требований в реестр требований кредиторов в размере 120 000 000 руб.

Определением Арбитражного суда Нижегородской области от 20.7.02020 по делу №А43-44135/2017 действия по выдаче векселя на сумму 120 000 000 руб. признаны недействительной сделкой, ООО «Мясокомбинат» Ильиногорское» в удовлетворении требований о включении требований в реестр отказано.

Оценив представленные в материалы дела доказательства, в том числе материалы, размещенные в Картотеке арбитражных дел, судом отклоняет довод о том, что у конкурсного управляющего отсутствовала документация общества.

Решением Комитета кредиторов ООО «МК «Ильиногорское» 18.09.2020 утверждено Положение о порядке сроках и условиях продажи дебиторской задолженности путем проведения открытых торгов. Начальная цена продажи имущества установлена комитетом кредиторов в размере 49590,00 руб.

При этом в перечень дебиторской задолженности включена задолженность ОАО «Перспектива» на сумму 148 496 609, 2 руб. и 5 815 887, 20 руб.

Как следует из отчета конкурсного управляющего от 18.04.2019 конкурсным управляющим проведены мероприятия по проведению претензионной работы.

Оценив представленные в материалы дела по доказательства в порядке ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ суд приходит к выводу, что конкурсный управляющий фактически обладал документацией, необходимой для инвентаризации имущества, оценки имущества и формирования конкурсной массы.

В части оснований для привлечения к субсидиарной ответственности по заключению договора купли-продажи от 09.12.2013 судом установлено следующее.

09.12.2013 между ООО «Мясокомбинат «Ильиногорское» и ОАО «Ильиногорское» заключен договор купли-продажи от 09.12.2013 в отношении Административного здания, кадастровый номер: 52:22:0800010:0:185, расположенное по адресу: 606056, Нижегородская область, Володарский район, пос.Ильиногорск. промрайон, промплощадка № 2, улица Золинское шоссе, объект № 5, строение А-А1, общей площадью 2462,80 кв.м.

Стоимость имущества определена сторонами в размере 1 058 375,46 руб. Оплата произведена ОАО «Ильиногорское» в полном объеме, что подтверждается платежными поручениями №562 от 21.03.2014, №700 от 31.03.2014.

Согласно выписки из ЕГРП кадастровая стоимость здания составляет 26 642 872, 83 руб. ОАО «Ильиногорское» и ООО «Мясокомбинат «Ильиногорское» на дату заключения договора являются афиллированными лицами.

В арбитражный суд обратилось АО «Дзержинское производственное объединение «Пластик»с жалобой на бездействия конкурсных управляющих ООО «МК «Ильиногоркое» ФИО18, ФИО19, ФИО8, выразившиеся в неоспаривании договора купли-продажи здания с кадастровым номером №52:22:0800010:227, площадью 2 462,8 кв.м., адрес: Нижегородская обл., Володарский р-он, <...> (промплощадка №2), объект №5, стр. А-А1, заключенной между ООО «МК «Ильиногорское» и ОАО «Ильиногорское» на основании п. 2 ст. 61.2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Определением Арбитражного суда Нижегородской области от 22.03.2021 в жалобе на действия конкурсных управляющих конкурсному кредитору АО «Дзержинское производственное объединение «Пластик» отказано.

Как следует из определения от 22.03.2021 на дату заключения договора купли-продажи 09.12.2013 стоимость, указанная договоре, многократно отличалась от кадастровой стоимости, доказательств обратного участниками дела не представлено.

Между тем, предмет договора купли-продажи от 09.12.2013 - здание с кадастровым номером №52:22:0800010:227, площадью 2 462,8 кв.м., адрес: Нижегородская обл., Володарский р-он, <...> (промплощадка №2), объект №5, стр. А-А1 включено в конкурсную массу ОАО «Илиногорское».

Как следует из сообщения №4276824 от 16.10.2019, размещенном на ЕФРСБ, Лот №10, в который вошли: здание (Административное здание) к/№ 52:22:0800010:227, Ниж. обл., Володарский р-н пос. Ильиногорск, промрайон, промплощадка № 2, ул. Золинское Шоссе, объект №5, строение А-А1, земельный участок к/№ 52:22:0800002:2641, Ниж. обл., Володарский р-он, терр. земли Володарского р-на, Здание (Насосная станция) к/№ 52:22:0800010:316, Ниж. обл. Володарский р- он, <...> (промплощадка №2), объект № 5, строение Б, Асфально-бетонная стоянка у административного здания, адрес: Ниж. обл., Володарский район, в районе р.п. Ильиногорск реализованы за общую сумму 1 550 000 руб.

Таким образом, рыночная стоимость имущества, являющаяся предметом договора, определена в результате торгов.

Следовательно, материалами дела, не подтвердилось, что в случае принятия конкурсным управляющим мер по оспариванию сделки, возврата его в конкурсную массу, произошло бы пополнение конкурсной массы.

В соответствии с п. 16 Постановления Пленума ВС №53 под действиями (бездействием) контролирующего лица, приведшими к невозможности погашения требований кредиторов (статья 61.11 Закона о банкротстве) следует понимать такие действия (бездействие), которые явились необходимой причиной банкротства должника, то есть те, без которых объективное банкротство не наступило бы. Суд оценивает существенность влияния действий (бездействия) контролирующего лица на положение должника, проверяя наличие причинно-следственной связи между названными действиями (бездействием) и фактически наступившим объективным банкротством.

Неправомерные действия (бездействие) контролирующего лица могут выражаться, в частности, в принятии ключевых деловых решений с нарушением принципов добросовестности и разумности, в том числе согласование, заключение или одобрение сделок на заведомо невыгодных условиях или с заведомо неспособным исполнить обязательство лицом ("фирмой-однодневкой" и т.п.), дача указаний по поводу совершения явно убыточных операций, назначение на руководящие должности лиц, результат деятельности которых будет очевидно не соответствовать интересам возглавляемой организации, создание и поддержание такой системы управления должником, которая нацелена на систематическое извлечение выгоды третьим лицом во вред должнику и его кредиторам, и т.д.

Поскольку деятельность юридического лица опосредуется множеством сделок и иных операций, по общему правилу, не может быть признана единственной предпосылкой банкротства последняя инициированная контролирующим лицом сделка (операция), которая привела к критическому изменению возникшего ранее неблагополучного финансового положения - появлению признаков объективного банкротства. Суду надлежит исследовать совокупность сделок и других операций, совершенных под влиянием контролирующего лица (нескольких контролирующих лиц), способствовавших возникновению кризисной ситуации, ее развитию и переходу в стадию объективного банкротства.

Принимая во внимание балансовую стоимость активов ООО «МК «Ильногорское» в размере 644 035 тыс. и реестр требований кредиторов, суд приходит к выводу, что заключаема сделка не имела существенного значения на финансовое положение должника.

Кроме того, как следует из анализа финансового состояния, в 2013 году признаки банкротства у должника отсутствовали.

В части доводов о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственностью в связи с наличием признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, судом установлено следующее.

По итогам процедуры наблюдения временным управляющий подготовлен и представлены суд заключение о наличии и отсутствии признаков преднамеренно и фиктивного банкротства. Признаков фиктивного банкротства не обнаружено, установлены признаки преднамеренного банкротства.

Между тем, как следует из финансового анализа руководители должника в нарушение положений статьи 64 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» не передали временному управляющему заверенные копии бухгалтерской и иной документацию должника в полном объеме не менее чем за 3 (три) года до введения процедуры наблюдения, а также за период проведения процедуры наблюдения, что исключает проведение полного и всестороннего, объективного анализа сделок должника, которые могли оказать существенное влияние на изменение его финансового состояния до степени, позволяющей признать его несостоятельным (банкротом). Данные обстоятельства затрудняют проведение анализа сделок должника.

Далее временный управляющий указывает следующее.

Анализ сделок по продаже колбас и продуктов мясопереработки показал, что ООО «МК «Ильиногорское» намеренно производило отгрузки готовой продукции подконтрольным аффилированным и зависимым юридическим лицам, которые не производили должным образом оплату поставленной им продукции, чем должник способствовал образованию дебиторской задолженности в значительном размере 230 463 000 рублей.

Иными словами, из оборота ООО «МК «Ильиногорское» было выведено 230 463 000 рублей, что привело к образованию реального убытка для должника и его кредиторов в вышеуказанном размере. В качестве афиллированных дебиторов финансовый управляющий указывает АО «Перспектива», ООО «Торговый дом «Илагро» , ООО «Ильиногрск Агро Коммерц».

Между тем, как отмечалось выше задолженность АО «Перспектива» перед мясокомбинатом создана искусственно путем оформления транзитных поставок. Дебиторская задолженность перед ООО «Ильиногрск Агро Коммерц» и ООО «Торговый дом «Илагро» возникла в 2016, в том время как кредиторская задолженность перед основными кредиторами (АО «Россльхозбанк» и Фонд поддержки АПК) возникла в 2012-2014 годах. Кроме того, безнадежность взыскания указанной задолженности не установлена, меры по ее взысканию в отношении указанных дебиторов не предпринимались.

В части доводов заявителя об искажении бухгалтерской отчетности установлено следующее.

Как отмечалось выше в ходе рассмотрения дела А43-949/2016 установлены транзитные поставки между ООО «Мясокомбинат «Ильиногорское» и ОАО «перспектива» на сумму 194 903 652 руб. Указанные поставки имели место с 2015 по 2017 год.

Применяя при разрешении споров о привлечении к субсидиарной ответственности презумпции, связанные с непередачей, сокрытием, утратой или искажением документации (подпункты 2 и 4 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве), необходимо учитывать следующее.

Между тем, суд не устанавливает наличие причинно-следственной связи между обстоятельствами, которые были выявлены при вынесении определения от 22.02.2019 по делу №А43-949/2016 и наступлением объективного банкротства ООО «Мясокомбинат «Ильногорское».

На основании изложенного, суд не устанавливает оснований для удовлетворения заявленных АО «Дзержинское производственное объединение «Пластик» требований.

Руководствуясь статьями 184-187 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

О П Р Е Д Е Л И Л :

Отказать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Мясокомбинат «Ильиногорское» (ИНН <***>, ОГРН <***>) и конкурсному кредитору - акционерного общества «Дзержинское производственное объединение «Пластик» (ИНН <***>, ОГРН <***>) в удовлетворении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц.

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в течение десяти дней со дня его вынесения.

Судья Созинова М.В.