Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Рокуновой Екатерины Сергеевны, при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Марухиной И.О., рассмотрев в открытом судебном заседании конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Связьэнергопроект» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО1 об истребовании документов у руководителя общества с ограниченной ответственностью «Связьэнергопроект» (ИНН <***>, ОГРН <***>) ФИО2,

в отсутствие представителей сторон, извещенных надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Нижегородской области от 27.01.2020 в отношении общества с ограниченной ответственностью «Связьэнергопроект» (далее - должник) введена процедура наблюдения. Временным управляющим должника утвержден ФИО1.

В Арбитражный суд Нижегородской области 04.03.2020 поступило заявление временного управляющего ООО «Связьэнергопроект» об истребовании документов у руководителя должника ФИО2.

Определением от 11.03.2020 указанное заявление принято судом к производству и назначено к рассмотрению в судебном заседании на 16.04.2020.

Определением от 16.04.2020 в связи с угрозой распространения на территории Российской Федерации новой коронавирусной инфекции (2019-nCoV) судебное заседание по рассмотрению заявления отложено до 15.07.2020.

Определением от 15.07.2020 судебное заседание отложено до 27.08.2020.

Решением от 23.07.2020 ООО «Связьэнергопроект» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим должника утвержден ФИО1

В материалы дела от ФИО1 поступило уточнение требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), в котором просит истребовать в соответствии со статьей 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) подлинники бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника в соответствии с прилагаемым перечнем.

Уточнения рассмотрены и приняты судом.

К судебному заседанию запрошенный у ответчика отзыв в материалы дела не представлен.

Лица, участвующие в деле, явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи с чем, суд на основании статьи 156 АПК РФ счел возможным провести судебное заседание в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле, по имеющимся материалам дела.

Оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд находит заявление конкурсного управляющего подлежащим частичному удовлетворению в силу следующего.

Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу части 1 статьи 223 АПК РФ и пункта 1 статьи 32 Закона о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Заявление конкурсного управляющего обосновано неисполнением ФИО2 требований статьи 126 Закона о банкротстве, которой предусмотрена обязанность руководителя в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего по передаче бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В соответствии с пунктом 22 Приказа Минфина РФ от 28.12.2001 № 119н «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов» при смене материально ответственных лиц обязательно проведение инвентаризации.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсногоуправляющегообязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсномууправляющему.

Данная норма закрепляет обязанность руководителя должника в установленный срок независимо от поступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсногоуправляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Статьи 60, 126, 129 Закона о банкротстве и статьи 66, 159, 223 АПК РФ предусматривают возможность арбитражному суду в рамках рассмотрения дела о банкротстве должника рассмотреть и разрешить по существу ходатайство конкурсногоуправляющего об обязании бывшего конкурсногоуправляющегопередать ему необходимые для проведения процедуры банкротства должника документы (бухгалтерской и иной документации должника), печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Конкурсным управляющим ФИО1 направлены уведомление о последствиях введения процедуры конкурсного производства и запрос в адрес ФИО2 о предоставлении истребуемой документации и материальных ценностей. До настоящего времени требование о передаче документов не исполнено. Каких-либо уважительных причин, обосновывающих непередачу документов директором должника не представлено.

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсногоуправляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсныйуправляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.

Законом о банкротстве закреплена обязанность указанных в нем лиц по передаче конкурсномууправляющему документации и ценностей должника, но не установлен механизм их истребования. Указанные документация и ценности хотя и не являются доказательствами по делу, но их истребование в судебном порядке (в отсутствие иной процедуры) производится применительно к правилам об истребовании доказательств и при этом предоставляется возможность применения мер принудительного исполнения и привлечения к ответственности.

Из совокупности указанных норм и судебных актов следует вывод, что соответствующие документыобязанпередать единоличный исполнительный орган общества (в данном случае генеральный директор). Таким образом, действуя разумно и добросовестно, именно генеральный директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать процесс передачи документов обществу в лице конкурсного управляющего и «озаботиться» соответствующей фиксацией этого процесса, а где, у кого и как они хранятся/находятся (в рамках заявленного требования), правового значения не имеет.

При отсутствии таких доказательств, бывший генеральный директор несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнении/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.

В соответствии со статьей 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете», пунктом 101 раздела 6 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» надлежащая организация бухгалтерской отчетности возложена на руководителя юридического лица.

Согласно Федеральному закону «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 8, 9 Закона). Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская отчетность подлежат хранению не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 17 Закона). В силу пункта 1 статьи 6, пункта 3 статьи 17 названного Закона ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В соответствии с пунктом 1.5 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 № 49 (в ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств», пунктом 27 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.1998 № 34н (в ред. от 24.12.2010) «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации» при смене единоличного исполнительного органа проводится обязательная инвентаризация.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Соответственно, техническая сторона этого момента, как это будет оформлено (актом передачи с перечислением конкретных документов и т.п.) или просто указано, что документыпереданы, «лежит» в первую очередь на ответчике (как правило, бывшем генеральном директоре), который в случае возникновения спорной ситуации обязан представить доказательства исполнения передачи им документов общества новому руководству.

Из пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации, утвержденном Приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н (зарегистрировано в Минюсте России 27.08.1998 за № 1598) (далее - Положение) следует, что ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации.

По пункту 26 Положения для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.

Проведение инвентаризации обязательно при смене материально ответственных лиц (пункт 27 Положения) (руководитель является таким лицом в силу статьи 277 Трудового кодекса Российской Федерации).

В силу пункта 101 Положения ответственность за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

В материалах дела отсутствуют доказательства того, что у ответчика, который являлся руководителем должника, не имелось возможности провести выше названные действия и мероприятия, или, что документы должника, истребуемые у него конкурснымуправляющим, передавались управляющему.

Кроме того, конкурсным управляющим в числе истребуемых документов под пунктом 36) указаны также иные документы, отражающие экономическую деятельность должника.

Согласно статье 319 АПК РФ исполнительный лист выдается на основании вступившего в законную силу судебного акта.

В статье 320 АПК РФ содержится перечень сведений, которые должны содержаться в исполнительном листе.

Содержание исполнительного листа должно соответствовать резолютивной части судебного акта. При этом требования, изложенные в исполнительном листе, должны быть понятны к исполнению.

Вместе с тем, изложенный пункт просительной части заявления не содержит точную формулировку документа, необходимого конкурсному управляющему.

При таких обстоятельствах, в данной части заявленные требования не подлежат удовлетворению.

Поскольку ответчиком обязанность по передаче документов и материальных ценностей в установленный срок не исполнена, суд находит заявление конкурсного управляющего в оставшейся части обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Руководствуясь ст. 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Ходатайство конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Связьэнергопроект» - ФИО1 удовлетворить частично.

Обязать ФИО2 в течение 15 дней со дня вступления в законную силу настоящего определения передать конкурному управляющему с ограниченной ответственностью «Связьэнергопроект» ФИО1:

1) учредительные документы должника (учредительный договор, устав со всеми изменениями, дополнениями);

2) реестр дочерних и зависимых хозяйственных обществ;

3) все протоколы (решения) общих собраний должника (единственного участника);

4) заявления о внесении изменений в ЕГРЮЛ, связанных и не связанных с внесением изменений в учредительные документы, все иные заявления, направленные на совершение регистрационных действий в отношении должника;

5) приказы о назначении и увольнении генеральных директоров, директоров и главных бухгалтеров (бухгалтеров) должника;

6) бухгалтерскую отчетность по всем формам, в том числе бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках должника с расшифровками каждой из строк, в -ом числе расшифровками основных средств, дебиторской и кредиторской задолженности за каждый отчетный период;

7) первичные документы (договоры, соглашения, контракты, все приложения к ним, счета, счета-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг, акты приема-передачи и возврата, платежные поручения, ордера, инкассовые поручения, выписки о движении денежных средств по всем расчетным и иным счетам в кредитных организациях, кассовые книги, приходные и расходные кассовые ордера и т.п.);

8) годовые отчеты и пояснительные записки к годовым отчетам;

9) аудиторские отчеты и аудиторские заключения в отношении должника;

10) анализ финансово-хозяйственной деятельности должника;

11) реестр участников должника (движение за последние три года);

12) отчеты оценщиков об оценке имущества, имущественных и

обязательственных прав должника;

13) материалы, акты, решения по результатам налоговых проверок деятельности должника;

14) положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур;

15) материалы судебных процессов, решения, определения судов, арбитражных и третейских судов с участием должника;

16) документы о финансово-бюджетном планировании, сметы, калькуляции;

17) структуру управления должника;

18) документы по расчетам с работниками должника (штатные расписания, реестр задолженности по заработной плате с указанием ФИО работника, его должности, размера заработной платы в месяц, периода возникновения задолженности, ее размера, платежные ведомости, список сотрудников общества по состоянию на конец каждого квартала);

19) перечень дебиторской задолженности должника на текущую дату с указанием основания и даты возникновения задолженности и мер, предпринятых для ее взыскания, приложением подтверждающих ее наличие документов и с указанием адресов дебиторов;

20) перечень кредиторской задолженности должника на текущую дату с основания и даты возникновения задолженности и мер, предпринятых для ее погашения с приложением подтверждающих ее наличие документов, оснований возникновения и дат возникновения задолженности, наименований и адресов кредиторов;

21) перечень контрагентов с указанием их ФИО, наименований, адресов регистрации, местонахождения, характера взаимоотношений, вида заключенного с контрагентом договора;

22) карточки аналитических счетов бухгалтерского учета по всем контрагентам;

23) все договоры займа с указанием остатка задолженности (основной долг, проценты, штрафные санкции), все приложения к ним, платежные документы по выдаче и погашению займов, уплате процентов и штрафных санкций;

24) все кредитные договоры и договору поручительства с указанием остатка задолженности (основной долг, проценты, штрафные санкции), все платежные документы к ним;

25) все договоры залога с приложениями и документами об исполнении;

26) все договоры аренды с приложениями и документами об исполнении;

27) все договоры лизинга с приложениями и документами об исполнении;

28) все договоры страхования с приложениями и документами об исполнении;

29) перечень имущества должника и документы, подтверждающих права на него;

30) перечень основных средств, запасов, товаров на складе и товаров отгруженных и документы, подтверждающих права на указанные активы;

31) перечень имущественных и обязательственных прав, принадлежавших (принадлежащих) должнику и подтверждающие документы;

32) договоры, соглашения, контракты, иные документы об отчуждении, распоряжении, списании имущества и имущественных прав должника;

33) инвентаризационные ведомости всего имущества и имущественных прав должника;

34) перечень открытых (закрытых) счетов организации;

35) выписки о движении денежных средств по расчетным, лицевым и иным счетам организации.

В удовлетворении оставшейся части требований отказать.

Определение подлежит немедленному исполнению, может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд с подачей жалобы через Арбитражный суд Нижегородской области в течение десяти дней со дня вынесения определения.

Судья Е.С. Рокунова