Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Новгородской области
в составе судьи Соколовой Е.А.
при ведении протокола судебного заседания
помощником судьи Ивановой Ю.А.
рассмотрев в судебном заседании заявление

конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Альянс» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 174260, <...>) ФИО1

об истребовании бухгалтерской и иной документации должника

при участии:

лица, участвующие в деле, в судебное заседание своих представителей не направили

установил:

Решением Арбитражного суда Новгородской области от 15.08.2019 по делу № А44- 3941/2019 общество с ограниченной ответственностью «Альянс» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 174260, <...>, далее - ООО «Альянс», должник) признано несостоятельным (банкротом) и в его отношении введено конкурсное производство сроком на 6 месяцев по упрощенной процедуре ликвидируемого должника.

Конкурсным управляющим должника утвержден член Союза арбитражных управляющих «Континент» (саморегулируемая организация) ФИО1.

- учредительные документы, документы, свидетельствующие о внесении изменений и дополнений в учредительные документы;

- документы, содержащие сведения о составе руководства Должника за три года до введения процедуры банкротства, а также лицах, имеющих право давать обязательные для Организации-должника указания либо имеющих возможность иным образом определять действия Организации-должника (протоколы, приказы, решения);

- все договоры и иные правоустанавливающие документы, заключенные за три года до введения процедуры банкротства, а также договоры и иные правоустанавливающие документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества Должника, в том числе:

- договоры и первичные документы об отчуждении и передаче основных средств Должника;

- договоры и первичные документы о поставке продукции (товаров) от имени Должника;

- договоры и первичные документы об оказании Должником услуг, выполнении работ;

- банковские выписки по всем расчетным счетам Должника за три года до введения наблюдения;

- бухгалтерскую отчетность за три года до введения процедуры банкротства: бухгалтерский баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2), приложение к балансу (форма № 5), отчет о движении денежных средств (формы № 4);

- полный список дебиторов и кредиторов на дату введения процедуры банкротства, а также за три года до введения процедуры банкротства (поквартально), с указанием сроков возникновения, погашения, суммы просроченной задолженности, а также ИНН, ОГРН, адреса дебиторов и кредиторов;

- первичные документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности (в т.ч. договоры, дополнительные соглашения, товарно-транспортные накладные, товарные накладные, счета-фактуры, платежные поручения, акты выполненных работ и т.д.);

- первичные документы, подтверждающие наличие кредиторской задолженности (в т.ч. договоры, дополнительные соглашения, товарно-транспортные накладные, товарные накладные, счета-фактуры, платежные поручения, акты выполненных работ и т.д.);

- документы, подтверждающие осуществление мер по досудебному и судебному взысканию дебиторской задолженности (исполнительные листы в пользу Должника, постановления: судебных приставов-исполнителей о возбуждении исполнительного производства, уведомления банков о помещении исполнительного листа в картотеку расчетного счета дебитора);

- расшифровка долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов; оборотно- сальдовые ведомости по счетам 92, 95, 90, 94, карточки счетов 92, 95. Бизнес-планы (при наличии на получение кредитов;

- документы, подтверждающие обеспечение кредитов. Перечень объектов, предоставленных в обеспечение выполнения обязательств по кредитным договорам и договорам займа;

- сведения о товарной продукции и себестоимости, реализованной продукции по видам деятельности Организации-должника за три года до введения процедуры банкротства;

- состав и структуру затрат (по статьям затрат, экономическим элементам, видам продукции), за три года до введения процедуры банкротства и в последующие периоды;

- свидетельства на объекты недвижимости и земельные участки, которыми организация владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования;

- договоры аренды зданий, помещений, заключенные Должником за три года до введения процедуры банкротства, а также в период после этой даты (отразить изменения в структуре основных средств и материалов);

- перечень имущества Должника за три года до даты введения процедуры банкротства, а также после этой даты;

- перечень объектов незавершенного строительства. Степень готовности; размер средств, необходимых для завершения строительства, его целесообразность, свидетельства о праве собственности на объекты незавершенного строительства;

- список банковских счетов Должника, действовавших за три года до введения процедуры банкротства;

- приказы об утверждении генерального директора, главного бухгалтера и иных сотрудников, обладающих правом подписи;

- кадровую документацию Должника, в том числе трудовые договоры, штатное расписание, личные карточки работников, трудовые книжки, приказы о приеме на работу (увольнении, переводе, простое, отпусках), расчетные листки по заработной плате, справки 3-НДФЛ, расчетные ведомости по выплате заработной платы, и иные документы, связанные с трудовыми правоотношениями Должника;

- документы по возбужденным исполнительным производствам в отношении Должника за три года до введения процедуры банкротства и в период рассмотрения дела о банкротстве Должника (постановления судебных приставов-исполнителей, инкассовые поручения банков);

- материальные и иные ценности Должника.

Определением суда от 06.12.2019 заявление, после оставления без движения, принято к рассмотрению, судебное заседание назначено на 13.01.2020.

В судебное заседание 13.01.2020 лица, участвующие в деле, своих представителей не направили.

Изучив письменные материалы дела, арбитражный суд полагает удовлетворить заявление конкурсного управляющего ФИО1

В силу статьи 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127- ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее «Закон о банкротстве») с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, бывшим руководителем должника ФИО2 передача бухгалтерской и иной документации, а также имущества должника конкурсному управляющему в полном объеме в настоящее время не осуществлена.

Согласно пункту 4 статьи 32 и пунктом 4 статьи 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества; порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее «Закон о бухучете») первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку

подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз (пункт 2 статьи 29 Закона о бухучете).

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Закона о бухучете).

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухучете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Следовательно, руководитель несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Как разъяснено в пункте 6.8 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 № 105 в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели.

В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора.

Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем предприятия, учреждения.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов.

Законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена и обязанность руководителя по восстановлению утраченных документов.

Безусловные доказательства невозможности проведения работы по восстановлению отсутствующих документов суду не представлены.

При указанных обстоятельствах, суд находит обоснованными требования конкурсного управляющего ФИО1 об обязании ФИО2 передать документацию и имущество должника.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

- все договоры и иные правоустанавливающие документы, заключенные за три года до введения процедуры банкротства, а также договоры и иные правоустанавливающие

документы, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества Должника, в том числе: