Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Ничегоряевой О.Н., при ведении протокола предварительного судебного заседания секретарем Вальц А.В., рассмотрев в судебном заседании заявление публичного акционерного общества «БМ-Банк» о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6 по денежным обязательствам в солидарном порядке,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «ЗапСиб-Транссервис» (ИНН: <***>; ОГРН: <***>; адрес: 630091, <...>),

при участии в судебном заседании: представителя заявителя - ПАО «БМ-Банка» - ФИО7 (доверенность от 28.12.2017, паспорт), представителей заинтересованных лиц: от ФИО3 - ФИО8 (доверенность от 15.01.2018, паспорт), ФИО9 (доверенность от 02.06.2018, паспорт), от ФИО4 - ФИО10 (доверенность от 17.01.2018, паспорт), от ФИО5 - ФИО11 (доверенность от 15.01.2018, паспорт), от ФИО2 - ФИО12

Евгения Леонидовича (доверенность от 15.01.2018, паспорт), от Понятовой М.И. - Кустова Евгения Леонидовича (доверенность от 15.01.2018, паспорт), от Муравьева А.С. - Кустова Евгения Леонидовича (доверенность от 09.06.2016, паспорт), представителя уполномоченного органа в лице Управления ФНС России по Новосибирской области - Марковой Анастасии Евгеньевны (доверенность от 07.12.2017, удостоверение), представителя кредитора ООО «Солюшенс Финанс» - Гора Елизаветы Андреевны (доверенность от 09.04.2018, паспорт),

у с т а н о в и л:

В Арбитражный суд Новосибирской области поступило заявление кредитора «БМ-Банк» (публичного акционерного общества) о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6 в солидарном порядке по денежным обязательствам должника ООО «ЗапСиб-Транссервис».

Представитель заявителя в судебном заседании ходатайство поддержал, просит поручить проведение экспертизы экспертам ФБУ Сибирский региональный центр судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации (630049, <...>).

В обоснование ходатайства ссылается на необходимость установления с помощью привлечения специалистов, обладающих специальными познаниями, факта недостоверного отражения в бухгалтерской отчетности должника кредиторской задолженности в 2014-2015 годах, проведении технической эмиссии облигаций с одновременным резким увеличением денежных обязательств перед дочерней компанией ООО «ЗапСиб- Транссервис Финанс» в 1 квартале 2015 года, а также по последнему отчуждению ликвидных активов должника.

Просит на разрешение эксперту поставить вопрос: установить наличие или отсутствие фактов искажения бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ЗапСиб-Транссервис» на следующие отчетные даты – 31.12.2012, 31.12.2013, 31.12.2014 и 31.12.2015.

Согласно письму ФБУ Сибирский региональный центр судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации исх. № 06-3560 от 12.09.2018 , решение указанных вопросов возможно в рамках комплексной судебно-бухгалтерской и финансово-экономической экспертизы, предлагаемый срок проведения экспертизы – в зависимости от состояния бухгалтерского учета в организации, количества и качества представленных объектов исследования - от 30 до 60 дней. Указана ориентировочная стоимость экспертизы – 255 000 руб.

Кредитор представил в суд платежное поручение № 46341 от 24.09.2018 о внесении на депозитный счет арбитражного суда денежных средств в размере 255 000 руб. на оплату экспертизы.

Представитель кредитора ООО «Солюшенс Финанс» и уполномоченного органа оставили рассмотрение ходатайства на усмотрение суда.

Представитель ФИО2, ФИО6, ФИО1 возражений по ходатайству не представил, при этом полагает необходимым на разрешение эксперта поставить вопросы более конкретные, представил свою редакцию вопросов (письменная позиция приобщена к материалам дела).

Представители Шаймана Л.М., Пешата В.В. возражали по ходатайству, дали в судебном заседании устные пояснения, полагают, что необходимость проведения заявленной экспертизы не обоснована заявителем.

Представитель ФИО4 не возражал против назначения судебной экспертизы.

Суд, заслушав мнения лиц, участвующих в судебном заседании, проверив материалы дела, пришел к выводу о необходимости удовлетворения ходатайства кредитора БМ-Банка (ПАО) о назначении судебной экспертизы. Кроме того, суд считает, что для разъяснения возникших при рассмотрении настоящего заявления вопросов, связанных с составлением бухгалтерской отчетности должника и отражения в ней спорных финансово-хозяйственных операций, о которых указывает заявитель в заявлении о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности, требуются специальные знания (ч.1 ст.82 АПК РФ). При этом, суд также учитывает, что у сторон имеются взаимные возражения по данному вопросу.

Учитывая ответ экспертного учреждения по вопросу о возможности проведения запрашиваемой экспертизы суд полагает целесообразным назначить комплексную судебно-бухгалтерскую и финансово- экономическую экспертизу, производство которой поручить экспертам ФБУ Сибирский региональный центр судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации.

Согласно статьи 144 Арбитражного процессуального кодекса РФ, в связи с назначением экспертизы арбитражный суд вправе приостановить производство по делу. В данном случае суд считает необходимым приостановить производство по заявлению кредитора о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.

Руководствуясь статьями 82, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Новосибирской области

О П Р Е Д Е Л И Л:

- Установить наличие или отсутствие фактов искажения бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ЗапСиб-Транссервис» на отчетные периоды – 31.12.2014, 31.12.2015, в том числе: при отражении следующих фактов хозяйственной деятельности должника:

5. Провести экспертизу в течение 45 рабочих дней с даты получения определения суда и документации ООО «ЗапСиб-Транссервис», и

представить суду мотивированное заключение эксперта.

предоставить эксперту в течение пяти дней после вынесения определения следующие документы:

- бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых результатах организации ООО ЗапСиб-Транссервис» (с отметкой ИФНС) по состоянию на 31.12.2014, 31.12.2015;

- приложения к бухгалтерским балансам и отчетам о прибылях и убытках (о финансовых результатах);

- карточки счетов, анализ счетов, оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за периоды, соответствующие бухгалтерским балансам и отчетам о финансовых результатах;

- сведения об объектах основных средств, незавершенного строительства и других составляющих актива и пассива баланса;

- компьютерную бухгалтерскую программу, с помощью которой в организации вёлся бухгалтерский учет;

- другие документы (договоры, акты сверок с контрагентами).

Определение может быть обжаловано в Седьмой Арбитражный Апелляционный суд (г.Томск) в течение десяти дней со дня его вынесения.

Судья О.Н.Ничегоряева