Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Производственно-строительная компания «АРТ-МАСТЕР» города Омска (ИНН <***>, ОГРН <***>; 644041, <...>) к ФИО1 (644033, <...>)
о привлечении к субсидиарной ответственности и взыскании 5 421 156,50 рублей,

при участии в судебном заседании:

от ООО «АРТ-МАСТЕР» – ФИО2, действующей на основании доверенности от 11.03.2016 (личность удостоверена паспортом);

от ФИО1 – ФИО3, по доверенности от 21.05.2015 (личность удостоверена паспортом), ФИО4, действующего на основании доверенности от 15.03.2015 (личность удостоверена паспортом),

от к/у – ФИО5 (личность удостоверена паспортом);

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Омской области от 17.09.2015 по делу № А46-17092/2014 общество с ограниченной ответственностью «Центр Полимеров» города Омска (далее по тексту - ООО «Центр Полимеров», должник) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на четыре месяца, конкурсным управляющим должника утвержден ФИО5.

Опубликование сообщения о признании ООО «Центр Полимеров» несостоятельным (банкротом) и открытии в отношении него конкурсного производства в порядке, установленном статьёй 28 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), состоялось в официальном печатном издании - газете «Коммерсантъ» № 177 от 26.09.2015.

14.01.2016 конкурсным кредитором ООО «Производственно-строительная компания «АРТ-МАСТЕР» (далее по тексту – ООО «ПСК «Арт-Мастер») подано заявление о привлечении являющегося на момент открытия конкурсного производства руководителем ООО «Центр Полимеров» ФИО1 к субсидиарной ответственности в размере 5 421 156,50 рублей.

В обоснование поданного заявления ООО «ПСК «Арт-Мастер», ссылаясь на установленную нормами Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» обязанность руководителя должника предоставить управляющему перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника, указало, что действия ФИО1, выразившиеся в искажении, не полном отражении и непередаче бухгалтерской и налоговой документации, а также имущества общества с ограниченной ответственностью «Центр полимеров», не позволили провести финансовый анализ в полном объеме, сформировать конкурсную массу и удовлетворить требования кредитора. Факт наличия причинно-следственной связи между невозможностью формирования конкурсной массы и действиями ФИО1, как единственного уполномоченного органа должника, полагает доказанным.

Определением Арбитражного суда Омской области от 18.02.2016 заявление принято к производству, назначено судебное заседание по его рассмотрению.

Информация о дате, месте и времени судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Арбитражного суда Омской области в сети Интернет по адресу: www.omsk.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленном статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Конкурсный управляющий ООО «Центр полимеров» ФИО5 в представленном в материалы дела отзыве отметил неразумность и халатность действий ФИО1 при ведении финансово-хозяйственной деятельности Общества. Указал, что именно недобросовестное поведение означенного лица, злоупотребление им своих прав и привело к банкротству должника.

Возражая против заявленных требований, представители ФИО1 пояснили, что 21.09.2015 года все оригиналы бухгалтерской отчетности, печать и учредительные документы были переданы конкурсному управляющему по описи, каких-либо требований о предоставлении дополнительных документов или недостающей документации от конкурсного управляющего после указанной даты в адрес ФИО1 не поступало. Отметил что ООО «Центр Полимеров» в течение трех лет до обращения кредитора с заявлением о признании должника банкротом не вело какую-либо хозяйственную деятельность, что влечет вывод о недоказанности причинно-следственной связи между отсутствием документации и невозможностью удовлетворить требования кредиторов.

В судебном заседании представитель ООО «ПСК «Арт-Мастер» высказалась согласно заявлению и дополнениях к нему.

Конкурсный управляющий должника полностью поддержал позицию заявителя.

Представители ФИО1 отметили необоснованность заявленного к нему требования.

Рассмотрев материалы дела, выслушав представителей участвующих в деле лиц, оценив доказательства в совокупности и взаимосвязи, суд пришел к следующим выводам.

В силу статьи 32 Закона о банкротстве и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии с абзацем третьим части 1 статьи 2 и с частью 1 статьи 50 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими самостоятельную предпринимательскую деятельность на свой риск и преследующими систематическое извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации).

Согласно статье 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами. Лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В противном случае такое лицо несет риск неблагоприятных последствий за совершенные им или не совершенные в отношении представляемого юридического лица действия (бездействие).

В случае несостоятельности (банкротства) юридического лица, вызванной учредителями (участниками) или органами управления, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, при недостаточности имущества юридического лица, на таких лиц в силу абзаца второго части 3 статьи 56 Гражданского кодекса Российской Федерации может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Такая ответственность может быть возложена на соответствующее лицо и в рамках дела о банкротстве юридического лица по основаниям и в порядке, предусмотренным статьей 10 Закона о банкротстве.

В соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности может быть подано в ходе конкурсного производства конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а по основаниям, предусмотренным пунктами 2 и 4 настоящей статьи, также может быть подано конкурсным кредитором или уполномоченным органом.

В силу названной нормы у ООО «ПСК «Арт-Мастер» имеется соответствующее право на подачу рассматриваемого заявления.

Правовым основанием заявления о привлечении ФИО1 к субсидиарной ответственности конкурсный кредитор избрал пункт 4 статьи 10 Закона о банкротстве, в соответствии с абзацами первым, вторым, четвертым, пятым которого, если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии, в частности, следующего обстоятельства - документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Положения абзаца четвертого настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

В статье 2 Закона о банкротстве дано понятие «контролирующее должника лицо», которым является лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем два года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом (в частности, контролирующим должника лицом могут быть признаны члены ликвидационной комиссии, лицо, которое в силу полномочия, основанного на доверенности, нормативном правовом акте, специального полномочия могло совершать сделки от имени должника, лицо, которое имело право распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, руководитель должника).

ФИО1 на момент открытия конкурсного производства в отношении должника являлся руководителем и учредителем должника, а, следовательно, подпадает под категорию лиц, которые могут быть привлечены к субсидиарной ответственности по пункту 4 статьи 10 Закона о банкротстве.

В пункте 2 статьи 126 Закона о банкротстве предусмотрено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Из материалов дела усматривается, что 26 мая 2015 года, после введения определением арбитражного суда от 19 мая 2015 года по делу № А46-17092/2014 в отношении ООО «Центр Полимеров» процедуры наблюдения, временным управляющим должника ФИО5 в целях реализации своих полномочий направлен запрос руководителю Общества ФИО1 о предоставлении сведений, касающихся деятельности ООО «Центр Полимеров», а так же документов, необходимых для проведения финансового анализа указанного юридического лица.

10 сентября 2015 года в адрес ФИО5 поступил подписанный генеральным директором ООО «Центр полимеров» ФИО1 ответ исх. № 201 от 25.08.2015, в котором перечислены и приложены в копиях следующие документы: учредительные документы ООО «Центр полимеров»: устав (первая редакция), утвержденный 29.09.2004; устав (вторая редакция), утвержденный 23.12.2010; свидетельство ФНС серия 55 № 001601523 о государственной регистрации ООО «Центр полимеров»; свидетельство ФНС серия 55 № 001600357 о постановке на учет в налоговом органе; протокол учредительного собрания ООО «Центр полимеров» от 29.09.2004г.; уведомление от 20.10.2004 № 180 о возможности применения УСН; уведомление Омскстата от 11.10.2004; извещение о регистрации в ТО ПФР в качестве страхователя от 04.11.2004; извещение ФСС РФ от 29.11.2004 о регистрации в качестве страхователя; три протокола учредительного собрания ООО «Центр полимеров» от 27.03.2006, от 29.09.2006; изменения и дополнения от 27.03.2006 к учредительному договору; четыре свидетельства ФНС о внесении записи в ЕГРЮЛ - серия 55 №№ 002700984, 002700983, 003460628, 003460627; справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам процентам по состоянию на 26.05.2015, 30.06.2015; акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам и процентам; справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от 13.08.2015; справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам от 18.08.2015; бухгалтерский баланс ООО «Центр полимеров» на 31.12.2014 с приложением отчета о финансовых результатах за 2014 год; налоговые декларации по налогу УСН за 2010-2013.

Между тем, полный перечень указанных в запросе (от 15.07.2015 № 38) документов ФИО1 представлен не был.

Указанные обстоятельства установлены определением Арбитражного суда Омской области от 15.09.2015, которым суд обязал ФИО1 передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «Центр Полимеров» города Омска ФИО5 бухгалтерскую и иную документацию должника, и предоставить сведения, необходимые для проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности ООО «Центр полимеров», в соответствии со следующим перечнем:

- изменения и дополнения к учредительным документам ООО «Центр полимеров» и протоколы общих собраний участников ООО «Центр Полимеров»;

- документы, содержащие сведения о лицах, имеющих право давать обязательные для ООО «Центр Полимеров» указания либо возможность иным образом определять его действия;

- бухгалтерские балансы ООО «Центр Полимеров» и прилагаемые к ним формы (поквартально, за период с 01.01.2009 по 31.12.2013);

- расшифровки статей баланса (основные средства, незавершенное строительство, запасы, материалы, готовая продукция, доходные вложения в материальные ценности, долгосрочные финансовые вложения, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность, долгосрочные обязательства, краткосрочные кредиты и займы, кредиторская задолженность (по каждому виду задолженности), поквартально за период с 01.01.2009 по 26.05.2015;

- положения об учетной политике ООО «Центр Полимеров» (в том числе учетной политике для целей налогообложения), рабочий план счетов бухгалтерского учета, сведения о системе документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур ООО «Центр Полимеров»;

- отчетность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений ООО «Центр Полимеров»;

- сведения о результатах ежегодной инвентаризации, проведенной ООО «Центр Полимеров» (с приложением актов инвентаризации), за период с 01.01.2009 по 26.05.2015;

- материалы аудиторских проверок и отчетов оценщиков, за 2-летний период, предшествующий дате введения наблюдения;

- перечень дебиторов ООО «Центр Полимеров» (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 % дебиторской задолженности) с указанием даты возникновения и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании ООО «Центр Полимеров» несостоятельным (банкротом);

- перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 % кредиторской ООО «Центр Полимеров») с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее исполнение обязательств перед каждым кредитором и срока их наступления на дату подачи заявления о признании ООО «Центр Полимеров» несостоятельным (банкротом), а также за 3-летний период, предшествующий дате введения наблюдения;

- сведения о наличии открытых расчетных и иных счетов в кредитных организациях, а также сведения об остатках денежных средств на счетах ООО «Центр Полимеров» на дату введения наблюдения;

- сведения о размере задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, а так же по выплате вознаграждений по авторским договорам на конец 2012, 2013, 2014, а также на дату введения наблюдения;

- сведения об основных направлениях деятельности ООО «Центр Полимеров» (основных видах продукции, работ, услуг) текущих и планируемых объемах производства;

- сведения о внутренних производственно-технологических связях ООО «Центр Полимеров»;

- сведения об основных поставщиках продукции (работ, услуг) для ООО «ЦЕНТР ПОЛИМЕРОВ» (оценочно: доля в поставках), а также о доле расчетов с поставщиками, осуществляемых в денежной форме;

- сведения об основных потребителях продукции (работ, услуг) ООО «Центр Полимеров» (оценочно: доля в общем объеме реализации);

- копии правоустанавливающих документов на движимое и недвижимое имущество, принадлежащее ООО «Центр Полимеров»;

- сведения о численности работников, включая численность каждого структурного подразделения на дату введения наблюдения, сведения о фонде оплаты труда работников ООО «Центр Полимеров», о размере средней заработной платы;

- все договоры, соглашения и т.п., заключенные ООО «Центр Полимеров» с третьими лицами за период с 01.01.2009 по 26.05.2015;

- материалы налоговых проверок в отношении ООО «Центр Полимеров» и судебных процессов с участием ООО «Центр Полимеров» за 2010-2015;

- сведения о выданных в отношении ООО «Центр Полимеров» исполнительных листах и иных исполнительных документах за 3-летний период, предшествующий дате введения наблюдения;

- информацию о влиянии государственной денежно-кредитной политики;
23.Информацию об особенностях государственного регулирования отрасли, к которой относится ООО «Центр Полимеров»;

- информацию о сезонных факторах и их влиянии на деятельность ООО «Центр Полимеров»;

- информацию об исполнении ООО «Центр Полимеров» государственного оборонного заказа;

- информацию о наличии мобилизационных мощностей ООО «Центр Полимеров»;

- информацию о наличии у ООО «Центр Полимеров» имущества ограниченного оборота;

- информацию о необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий;

- информацию о географическом положении, экономических условиях региона, налоговых условиях региона;

- информацию об имеющихся торговых ограничениях, финансовом стимулировании;

- информацию о составе основного и вспомогательного производства;

- информацию о загрузке производственных мощностей;

- информацию об объектах непроизводственной сферы и затратах на их содержание;

- перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием;

- информацию обо всех направлениях (видах) деятельности, осуществляемых ООО «Центр Полимеров» в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, их финансовом результате, соответствии нормам и обычаям делового оборота, соответствии применяемых цен рыночным и оценку целесообразности продолжения осуществляемых направлений (видов) деятельности;

- копии финансово-хозяйственных договоров, заключенных ООО «Центр полимеров» с иными лицами в период с 01.01.2009 по 26.05.2015.

Решением Арбитражного суда Омской области от 17.09.2015 (резолютивная часть объявлена 10.09.2015) по делу № А46-17092/2014 ООО «Центр Полимеров» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство.

Из материалов дела следует, что после вынесения судом указанных выше судебных актов, 21 сентября 2015 года ФИО1 управляющему были переданы следующие подборки документов: табели учета рабочего времени за 2010 год, и приказы по личному составу за 2010 год (опись №2); расчетные ведомости по начислению заработной платы за 2010 год, информация по начислениям и удержаниям с заработной платы, исчислению страховых взносов за 2010 год (опись № 3); отчетность за 2010 год по форме РСВ-1 ПФР, сдаваемая в Пенсионный Фонд РФ, отчетность в ФСС РФ по форме-4 ФСС РФ, справка о среднесписочной численности работников на 01.01.2011г., с приложением документов, подтверждающих сдачу отчетности (опись № 4); отчетность за 2011 год по форме РСВ-1 ПФР, сдаваемая в Пенсионный Фонд РФ, отчетность в ФСС РФ по форме-4 ФСС РФ, справка о среднесписочной численности работников на 01.01.2012г., с приложением документов, подтверждающих сдачу отчетности (опись № 5); отчетность за 2012 год по форме РСВ-1 ПФР, сдаваемая в Пенсионный Фонд РФ, отчетность в ФСС РФ по форме-4 ФСС РФ, справка о среднесписочной численности работников на 01.01.2013г., с приложением документов, подтверждающих сдачу отчетности (опись № 6); отчетность за 2014 год по форме РСВ-1 ПФР, сдаваемая в Пенсионный Фонд РФ, отчетность в ФСС РФ по форме-4 ФСС РФ, сведения о среднесписочной численности работников за 2014 год, от 01.01.2015г., с приложением документов, подтверждающих сдачу отчетности (опись № 7); отчетность за первое полугодие 2015 года по форме РСВ-1 ПФР, сдаваемая в Пенсионный Фонд РФ, отчетность в ФСС РФ по форме-4 ФСС РФ, с приложением документов, подтверждающих сдачу отчетности (опись № 8); расчет лимита остатка кассы на 2010 год; выписки по расчетному счету ООО «Центр полимеров» № <***> за период с 01.01.2010 по 31.12.2010; налоговые декларации по УСН за 2010-2014 годы, форма по КНД 1152017; книги учета доходов и расходов за 2010-2012гг; Бухгалтерские балансы за 2013-2014 годы; Отчеты о финансовых результатах за 2013-2014 годы (опись № 9); акты выполненных работ от поставщиков и подрядчиков за 2010-2011 годы, счет-фактуры от поставщиков и подрядчиков за 2010-2011 годы, товарные накладные от поставщиков и подрядчиков за 2010-2011 годы (в основном за услуги связи ОАО «Ростелеком») (опись № 10); документы по расчетному счету ООО «Центр полимеров» № <***> (платежные поручения, выписки, инкассовые поручения, банковские ордера) за период с 01.01.2010г. по 29.03.2013г. (опись №13); свидетельство о государственной регистрации ООО «Центр полимеров» от 06.10.2004, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, протокол общего собрания участников от 29.09.2004г., Устав ООО «Центр полимеров» от 29.09.2004г., Учредительный договор ООО «Центр полимеров» от 29.09.2004г., заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения от 30.09.2004г., уведомление о возможности применения УСН от 20.10.2004г., Уведомление РОССТАТ от 11.10.2004г., Уведомление ПФР от 04.11.2004г., Уведомление ФСС от 28.11.2004г., Извещение страхователя ФСС от 29.11.2004г., Протокол общего собрания участников от 27.03.2006г., Изменения в Учредительный договор от 27.03.2006г., Свидетельства о внесении записей в ЕГРЮЛ от 04.04.2006г. 2 шт., Протокол общего собрания участников от 29.09.2006г., приказ от 01.07.2010 б/н, Свидетельства о внесении записей в ЕГРЮЛ от 13.01.2011г. 2 шт., выписка из ЕГРЮЛ от 03.04.2015г. (опись №15); отчетность за 2013 год по форме РСВ-1 ПФР, сдаваемая в Пенсионный Фонд РФ, отчетность в ФСС РФ по форме-4 ФСС РФ, сведения о среднесписочной численности работников за 2013 год, от 01.01.2014г., с приложением документов, подтверждающих сдачу отчетности, заявление в Филиал № 9 ГУ - ОРО ФСС РФ о подтверждении основного вида экономической деятельности (опись № 16).

Между тем, договоры, заключаемые в процессе финансово-хозяйственной деятельности предприятия, так и иные договоры, заключаемые предприятием с третьими лицами, конкурсному управляющему представлены не были.

ФИО1 не исполнена установленная судебным актом обязанность передать: материалы налоговых проверок в отношении ООО «Центр Полимеров» и судебных процессов с участием ООО «Центр Полимеров» за 2010-2015; все договоры, соглашения и т.п., заключенные ООО «Центр Полимеров» с третьими лицами за период с 01.01.2009 по 26.05.2015; копии финансово-хозяйственных договоров, заключенных ООО «Центр полимеров» с иными лицами в период с 01.01.2009 по 26.05.2015; бухгалтерские балансы ООО «Центр Полимеров» и прилагаемые к ним формы за период с 01.01.2009 по 31.12.2012; расшифровки статей баланса (основные средства, незавершенное строительство, запасы, материалы, готовая продукция, доходные вложения в материальные ценности, долгосрочные финансовые вложения, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность, долгосрочные обязательства, краткосрочные кредиты и займы, кредиторская задолженность (по каждому виду задолженности), поквартально за период с 01.01.2009 по 26.05.2015; сведения о результатах ежегодной инвентаризации, проведенной ООО «Центр Полимеров» (с приложением актов инвентаризации), за период с 01.01.2009 по 26.05.2015; перечень дебиторов ООО «Центр Полимеров» (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 % дебиторской задолженности) с указанием даты возникновения и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании ООО «Центр Полимеров» несостоятельным (банкротом); перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 % кредиторской ООО «Центр Полимеров») с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее исполнение обязательств перед каждым кредитором и срока их наступления на дату подачи заявления о признании ООО «Центр Полимеров» несостоятельным (банкротом), а также за 3-летний период, предшествующий дате введения наблюдения; сведения об основных поставщиках продукции (работ, услуг) для ООО «Центр Полимеров» (оценочно: доля в поставках), а также о доле расчетов с поставщиками, осуществляемых в денежной форме; сведения об основных потребителях продукции (работ, услуг) ООО «Центр Полимеров» (оценочно: доля в общем объеме реализации).

В соответствии с частями 1 и 3 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания.

Из пояснений заявителя следует, что за все время проведения процедур банкротства ООО «Центр Полимеров» ответчиком не было представлено ни одного договора, соглашения или иного первичного документа. Относительно переданных по описи № 10 первичных документов, заявитель отметил, что отражать полноту финансово-хозяйственной деятельности организации указанные документы не могут и существенными не являются. Содержащиеся в предоставленных документах сведения не позволили управляющему получить информацию, необходимую для проведения анализа финансового состояния должника, анализа на наличие (отсутствие) признаков преднамеренного банкротства, анализа сделок должника.

В обоснование своих возражений ФИО1 указал, что в течение трех лет до обращения кредитора с заявлением о признании должника банкротом Общество вообще не вело какую-либо хозяйственную деятельность и имущество не приобретало.

Между тем, доказательств указанного обстоятельства в материалы дела представлено не было.

В подтверждение факта осуществления хозяйственной деятельности должником ООО «ПСК «Арт-Мастер» представило в материалы дела выписки по расчетному счету № <***> за 2010 год, из содержания которых усматривается регулярное движение денежных средств, в том числе с назначением платежа за услуги, аренду, поставку продукции, заработная плата сотрудникам.

Согласно части 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Обязанность хранения документов общества установлена и положениями статьи 51 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

ФИО1 свою позицию о невозможности представить документы мотивировал уничтожением части документов, однако соответствующие доказательства указанного в материалах дела отсутствуют, акт об уничтожении документов ФИО1 не представлен.

Более того, на момент введения процедуры наблюдения в отношении ООО «Центр Полимеров», направления ФИО1 требования о предоставлении документов, срок хранения первичных документов, на основании которых должник формировал бухгалтерскую (финансовую) отчетность, не истек, а, следовательно, оснований уничтожать первичные документы по финансово-хозяйственной деятельности в период банкротства, так и до него у директора должника не было.

Ссылку ФИО1 на утрату документов суд расценивает как ненадлежащее исполнение руководителем должника возложенной на него в силу закона обязанности по ведению и хранению документов бухгалтерского учета, которые смогли бы повлиять на формирование конкурсной массы и удовлетворение требований кредиторов.

Законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена и обязанность по восстановлению утраченных документов, однако сведений о принятии каких-либо мер к восстановлению утраченной документации в материалы дела не представлено.

Ответственность, предусмотренная пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанной обязанности, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.

Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц является гражданско-правовой, в связи с чем возложение на руководителя должника обязанности нести субсидиарную ответственность осуществляется по правилам статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Для привлечения виновного лица к гражданско-правовой ответственности необходимо доказать наличие состава правонарушения, включающего наличие вреда, противоправность поведения причинителя вреда, причинно-следственную связь между противоправным поведением причинителя вреда и наступившим вредом, вину причинителя вреда.

Бремя доказывания указанных обстоятельств лежит на лице, заявившем о привлечении к ответственности. Отсутствие вины в силу пункта 2 статьи 401, пункта 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации доказывается лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности.

Исследовав материалы дела, суд установил, что выполняя функции руководителя должника, являясь единственным участником должника, ФИО1 был обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, но и впоследствии в кратчайшие сроки передать их конкурсному управляющему независимо от предъявления последним какого-либо требования.

Непередача документации конкурсному управляющему ФИО5 лишила возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе, путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.

ООО «ПСК «Арт-Мастер» пояснило, что в результате финансового анализа был установлен факт искажения информации, содержащейся в документах бухгалтерского учета (отчетности). Данные финансового анализа указывают на то, что ООО «Центр полимеров» считается финансово неустойчивым, а в 2010 году свернуло свою деятельность. При проведении финансового анализа арбитражным управляющим установлено, что в 2012, 2013, 2014 гг. величина активов должника по состоянию на 01.01.2012 г. составила 15 тыс. рублей, внеоборотные активы отсутствуют. За 2009 , 2010, 2011 гг. установить не представилось возможным из-за отсутствия документов.

Довод ФИО1 о том, что передача документации не повлияла бы на возможность формирования конкурсной массы должника, признается судом несостоятельным, поскольку отсутствие документации должника указывает на невозможность проведения ее анализа на предмет установления наличия дебиторской задолженности, выявления сделок, которые могли быть оспорены, в том числе по специальным основаниям, предусмотренным Законом о банкротстве.

Помимо объективной стороны правонарушения, связанной с установлением факта неисполнения обязательства по передаче документации либо отсутствия в ней соответствующей информации, необходимо установить вину субъекта ответственности, исходя из того, приняло ли это лицо все меры для надлежащего исполнения обязательств по ведению и передаче документации, при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота (пункт 1 статьи 401 Кодекса).

Суд должен исследовать обстоятельства, связанные с принятием руководителем должника всех мер для исполнения обязанностей, перечисленных в пункте 1 статьи 6, пункте 3 статьи 17 Закона о бухгалтерском учете, а также выяснить, проявлялись ли при принятии данных мер требуемые степени заботливости и осмотрительности, например, каким образом обеспечивалась сохранность документации; какие меры принимались лицом для восстановления документации в случае ее гибели, если таковая имела место по не зависящим от него основаниям; явилась ли гибель документации следствием ненадлежащего ее хранения либо совершением лицом иных действий без должной заботы и осмотрительности.

Доказательств, подтверждающих то, что ФИО1 не смог передать документы по не зависящим от него каким-либо причинам, в материалы настоящего обособленного спора не представлено.

Поскольку наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, то именно руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации.

Суд считает, что в случае, если факт отсутствия документации, без которой сбор и реализация конкурсной массы существенно затруднены, доказан, при наличии презумпции вины контролирующего лица, закрепленной пунктом 4 статьи 10 Закона о банкротстве, именно привлекаемое к ответственности лицо (в данном случае ФИО1) обязано доказать, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует, а не наоборот, то есть, не конкурсный кредитор, воспользовавшийся своим правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности указанного лица, обязан доказывать нарушение правил хранения документации и причинную связь между невозможностью удовлетворить требования кредиторов и отсутствием у конкурсного управляющего этой документации для исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве по формированию конкурсной массы в целях расчетов с кредиторами должника.

В данном конкретном случае аргументов, обосновывающих невозможность исполнения требования конкурсного управляющего, а также доказательств отсутствия его вины в банкротстве должника, ФИО1 не представлено.

При наличии кредиторов такое поведение добросовестным не является, а риск недобросовестного поведения должника не может быть возложен на кредиторов.

Как следует из абзаца восьмого пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве, размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

По расчету конкурсного кредитора, реестра требований кредиторов, сумма требований кредиторов, включенных в реестр, составляет 5 421 156,50 рублей. Сведениями об иной сумме требований кредиторов суд не располагает.

В абзаце девятом пункта 4 статьи 10 Закона о банкротстве установлено, что размер ответственности контролирующего должника лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого лица.

Доказательств того, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине контролирующего должника лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет контролирующего должника лица, привлеченного к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, в деле также не имеется.

В связи с чем оснований для снижения размера ответственности у суда нет. Суд считает, что сумма непогашенных требований кредиторов составляет ровно ту сумму, которая указана ООО «ПСК «Арт-Мастер» в заявлении, в отсутствие доказательств об обратном. Именно указанная сумма подлежит отнесению на ФИО1 как на виновное лицо.

Таким образом, суд, оценив представленные доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пришел к выводу, что совокупность условий для привлечения бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности по пунктам 4 и 5 статьи 10 Закона о банкротстве ООО «ПСК «Арт-Мастер» подтверждена, а, следовательно, заявление конкурного кредитора подлежит удовлетворению.

На основании изложенного и руководствуясь статьей 10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве), статьями 184-188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

заявление общества с ограниченной ответственностью «Производственно-строительная компания «АРТ-МАСТЕР» города Омска (ИНН <***>, ОГРН <***>) о привлечении ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, <...>, зарегистрированного по адресу: 644033, <...>) по обязательствам общества с ограниченной ответственностью «Центр Полимеров» города Омска (ИНН <***>, ОГРН <***>) и взыскании 5 421 156,50 рублей, удовлетворить.

Привлечь ФИО1 к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью «Центр Полимеров» города Омска.

Взыскать с ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, <...>, зарегистрированного по адресу: 644033, <...>) в конкурсную массу общества с ограниченной ответственностью «Центр Полимеров» города Омска (ИНН <***>, ОГРН <***>) денежные средства в размере 5 421 156,50 рублей.

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в течение десяти дней со дня вынесения путем подачи апелляционной жалобы в Восьмой арбитражный апелляционный суд.

Информация о движении дела может быть получена путём использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Судья

Н.А. Макарова