Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление ФНС России (г. Москва) в лице ИФНС России по Дзержинскому району г. Оренбурга (г. Оренбург) о признании ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: г.Томск, ИНН <***>, последний известный адрес временной регистрации по месту пребывания в РФ: 460052, <...>) несостоятельным (банкротом),

лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились; сведения о надлежащем извещении лиц, участвующих в деле, о времени и месте судебного заседания в материалах дела имеются; дело рассмотрено в отсутствие не явившихся лиц, участвующих в деле, в порядке ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).

Исследовав материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

ФНС России в лице ИФНС России по Дзержинскому району

г. Оренбурга 28.12.2018 (согласно отметке экспедиции суда) обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании ФИО1

(ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: г.Томск, ИНН <***>, последний известный адрес временной регистрации по месту пребывания в РФ: 460052, <...>) несостоятельным (банкротом) в связи с наличием просроченной задолженности по

обязательным платежам в бюджет в размере 1 327 296 руб. 13 коп., в том числе: основной долг по НДФЛ - 1 119 392 руб., пени - 207 904 руб.

Уполномоченный орган просит назначить на должность финансового управляющего арбитражного управляющего из числа членов Ассоциации «КМ СРО АУ «Единство» - Ассоциация «Краснодарская межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Единство», г. Краснодар.

Определением суда от 10.01.2019 заявление оставлено без движения до 11.02.2019 года.

Определениями от 11.02.2019 и от 11.03.2019 судом продлевался срок оставления без движения заявления о признании должника банкротом по ходатайству уполномоченного органа.

Недостатки, послужившие основанием оставления заявления без движения, устранены уполномоченным органом в установленный судом срок.

Определением суда от 10.04.2019 заявление уполномоченного органа принято к производству, возбуждено дело о банкротстве, назначено судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявленных требований, которое неоднократно откладывалось с целью получения документально подтвержденных сведений о должнике посредством их истребования от государственных органов.

Суд, руководствуясь ст. 66 АПК РФ, приобщил дополнительные документы к материалам дела.

Исследовав материалы дела, суд приходит к выводу о необходимости прекращения производства по делу по следующим основаниям.

Согласно пункту 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно п.1 ст. 213.3 Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 03.07.2019) «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о

признании гражданина банкротом обладают гражданин, конкурсный кредитор, уполномоченный орган.

Заявление о признании гражданина банкротом принимается арбитражным судом при условии, что требования к гражданину составляют не менее чем пятьсот тысяч рублей и указанные требования не исполнены в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом (п.2 ст. 213.3 Закона о банкротстве).

Согласно п. 2 ст. 213.5 Закона о банкротстве заявление о признании гражданина банкротом может быть подано конкурсным кредитором или уполномоченным органом при отсутствии указанного в пункте 1 настоящей статьи решения суда в отношении следующих требований: требования об уплате обязательных платежей; требования, основанные на совершенном нотариусом протесте векселя в неплатеже, неакцепте или недатировании акцепта; требования, подтвержденные исполнительной надписью нотариуса; требования, основанные на документах, представленных кредитором и устанавливающих денежные обязательства, которые гражданином признаются, но не исполняются; требования, основанные на нотариально удостоверенных сделках; требования, основанные на кредитных договорах с кредитными организациями; требования о взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, не связанные с установлением отцовства, оспариванием отцовства (материнства) или необходимостью привлечения других заинтересованных лиц.

Уполномоченный орган обратился в арбитражный суд с заявлением о признании ФИО1 банкротом в связи с образовавшейся задолженностью в размере 1 327 296,13 руб. – налога на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со ст. 228 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), из которых: основной долг – 1 119 392 руб., пени –

Уполномоченным органом были приняты все меры по взысканию задолженности, предусмотренные ст.ст. 48, 69 НК РФ.

В соответствии со ст. 69 НК РФ налоговый орган выставил требования от 21.07.2016 № 3288, от 21.07.2017 № 454578, от 22.12.2017

№ 127070, от 16.04.2018 № 13165, от 10.07.2018 № 138721, от 17.09.2018
№ 145053, от 19.11.2018 № 15076.

В связи с недостаточностью денежных средств были приняты решения о взыскании налога, пени с физического лица через суд по ст. 48 НК РФ от 12.09.2016 № 2, от 14.02.2018 № 93935, от 04.06.2018 № 94950, от 23.08.2018 № 96158, от 30.10.2018 № 164703.

Также уполномоченным органом в судебном заседании 19.08.2019 было приобщено постановление ОСП Дзержинского района г.Оренбурга

от 25.01.2019 об отказе в возбуждении исполнительного производства на основании судебного приказа по делу № 02А-0438/81/2018 от 27.09.2018 о взыскании с Ямщикова Андрия налога, пени, штрафа за счет имущества в размере 976 307,85 руб.

Отказ ОСП Дзержинского района г.Оренбурга производен на основании п. 5 ч. 1 ст. 13 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (в исполнительном документе не указаны сведения о должнике и взыскателе: для граждан - фамилия, имя, отчество, место жительства или место пребывания, а для должника также - дата и место рождения, место работы (если оно известно) и для должника, являющегося индивидуальным предпринимателем, также - дата и место его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, идентификационный номер налогоплательщика).

В обоснование возникновения у ФИО1 обязанности по уплате в бюджет НДФЛ уполномоченный орган представил в материалы дела сданную должником 23.05.2017 налоговую декларацию по НДФЛ, в соответствии с которой ФИО1 является гражданином Канады.

Конституция Российской Федерации гарантирует иностранным гражданам равенство прав и обязанностей с гражданами РФ, кроме случаев, установленных федеральным законом или международным договором (ч. 3 ст. 62 Конституции Российской Федерации). Согласно ст. 2 Федерального закона от 25.07.2002 года № 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" иностранный гражданин - это физическое лицо, не являющееся гражданином Российской Федерации и имеющее доказательства наличия гражданства (подданства) иностранного государства. В силу ст. 4 указанного Закона иностранные граждане пользуются в РФ правами и несут обязанности наравне с гражданами РФ, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Согласно ст. 1196 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту - ГК РФ) иностранные граждане и лица без гражданства пользуются в Российской Федерации гражданской правоспособностью наравне с российскими гражданами, кроме случаев, установленных законом.

В соответствии с пунктом 3 статьи 1 Закона о банкротстве отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, регулируются настоящим Федеральным законом. Под должником Закон о банкротстве понимает гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, или юридическое лицо, оказавшихся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного настоящим Федеральным законом (ст. 2 Закона о банкротстве).

Таким образом, Закон о банкротстве не связывает гражданина- должника с наличием у него статуса гражданина именно Российской Федерации. Закон о банкротстве содержит положения о возможности трансграничного банкротства в России (ст. 29), допускает участие иностранных кредиторов в российских процедурах банкротства (п. 5 ст. 1), признает решения судов иностранных государств по делам о банкротстве при наличии международного договора или на началах взаимности

(п. 6 ст. 1).

Регулирование гражданских правоотношений, осложненных иностранным элементом, определено Разделом VI ГК РФ.

На основании ч. 5 ст. 27 АПК РФ арбитражные суды рассматривают подведомственные им дела с участием российских организаций, граждан Российской Федерации, а также иностранных организаций, международных организаций, иностранных граждан, лиц без гражданства, осуществляющих предпринимательскую деятельность, организаций с иностранными инвестициями, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации.

В соответствии с ч. 6 ст. 27 АПК РФ арбитражные суды рассматривают дела о несостоятельности (банкротстве) независимо от того, являются ли участниками правоотношений, из которых возникли спор или требование, юридические лица, индивидуальные предприниматели или иные организации и граждане.

Телеологическое толкование приведенных норм в их взаимосвязи позволяет прийти к выводу о применении Закона о банкротстве к лицам, не имеющим гражданства Российской Федерации.

Тем не менее, если для определения базовой страны должника (страны, где может быть возбуждено основное производство о его банкротстве) для юридических лиц в судебной практике выработаны основные критерии, главным из которых является центр основных интересов должника (center of main interests, COMI), то для банкротства физических лиц - "неграждан" РФ такие критерии только формируются.

В п. 5 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13.10.2015 года № 45 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан" дело о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, рассматривается арбитражным судом по его месту жительства (п. 1 ст. 33 Закона о банкротстве).

Место жительства гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, может подтверждаться документами, удостоверяющими его регистрацию в органах регистрационного учета граждан Российской Федерации по месту жительства в пределах Российской Федерации, или выпиской из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (п. 1 ст. 20 ГК РФ, ч. 4 ст. 2 и ч. 2 ст. 3 Закона

Российской Федерации от 25.06.1993 года № 5242-1 "О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации", п. 2 ст. 5 и ст. 6 Федерального закона от 08.08.2001 года № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей").

Из совокупного толкования приведенных норм права следует, что если место жительства гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, неизвестно или известно, но находится за пределами Российской Федерации, дело о банкротстве такого должника рассматривается арбитражным судом по последнему известному месту жительства гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в Российской Федерации согласно документам о регистрации по месту жительства в пределах Российской Федерации (по смыслу п. 1 ст. 33, п. 5

ст. 213.7 Закона о банкротстве, ч. 1 ст. 36, ч. 4 ст. 38 АПК РФ) (постановление от 25.07.2018 года по делу № А40-187534/2017).

При этом в целях проверки достоверности сведений о месте жительства гражданина, указанных в заявлении о признании должника банкротом, при подготовке дела к судебному разбирательству суд вправе запросить данные о его месте жительства в органах регистрационного учета.

С учетом изложенного суд считает, что существенное значение для введения процедуры банкротства в отношении иностранного гражданина имеют значение следующие факторы: преимущественное место жительства (место пребывания) должника на территории Российской Федерации; досягаемость должника для его кредиторов именно в РФ; наличие на территории РФ имущества должника; место осуществления трудовой или иной экономической деятельности в РФ, налоговая связь лица с государством (резидентство) (в некоторых случаях долг перед бюджетом (бюджетами) РФ может образоваться и у нерезидента).

Суд полагает, что при установлении наличия таких факторов введение процедуры соответствует целям эффективного правосудия. В ином случае не имеется целесообразности во введении процедуры банкротства.

Для проверки вышеприведенных значимых для дела обстоятельств судом были сделаны соответствующие запросы в государственные органы.

Так, судом был направлен запрос в отдел адресно-справочной работы УВМ УМВД России по Оренбургской области.

Согласно полученной адресной справке (т. 2 л.д. 5) ФИО1 не зарегистрирован на территории Оренбургской области.

Согласно ответу УМВД России по Оренбургской области (т. 2 л.д. 7) у УВМ УМВД России имеются сведения о временной регистрации ФИО1 по месту пребывания, как гражданина Канады, документированного национальным заграничным паспортом

GK № 927150, с 25.01.2016 по 18.04.2016 по адресу: г.Оренбург,

ул. Салмышская, д. 31/1, кв. 58. Иных сведений не имеется.

Также судом был направлен запрос в УВМ УМВД России по Оренбургской области (отдел миграционного контроля) о месте регистрации (пребывания) ФИО1 на территории Российской Федерации.

Согласно полученному ответу Федерального казенного учреждения «Научно-производственное объединение «специальная техника и связь» в отношении ФИО1 в информационных системах МВД России, унаследованных по линии миграции, по указанным установочным данным не имеется.

Итак, ФИО1 не является гражданином Российской Федерации и не зарегистрирован на территории Российской Федерации ни по месту жительства, ни по месту временного пребывания.

С целью получения сведений о наличии на территории РФ имущества у должника судом были сделаны запросы в соответствующие регистрирующие органы и получены следующие ответы.

Согласно ответу на запрос от Министерства сельского хозяйства, пищевой и перерабатывающей промышленности Оренбургской области от 26.06.2019 за ФИО1 Андрием не зарегистрирована самоходная техника (т. 2 л.д. 24).

МУ МВД России «Оренбургское» в письме от 29.06.2019 указало на отсутствие зарегистрированных транспортных средств за ФИО1 Андрием (т. 2 л.д. 26).

Согласно уведомлению Управления Росреестра по Оренбургской области от 01.07.2019 за ФИО1 Андрием не зарегистрировано недвижимое имущество в ЕГРН (т. 2 л.д. 27).

Суд делает вывод об отсутствии на территории Российской Федерации какого-либо имущества, зарегистрированного за должником.

Из материалов дела следует, что ФИО1 не является налоговым резидентом РФ. Это следует из п. 10 сданной им налоговой декларации, согласно которому налогообложение полученного дохода произведено по ставке 30 процентов.

Так, согласно п. 3 ст. 224 Налогового кодекса РФ налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, перечисленных в данной статье.

В соответствии со ст. 207 НК РФ плательщиками НДФЛ признаются в том числе физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации и не являющиеся налоговыми резидентами РФ.

Источник получения дохода, задекларированного ФИО1 Андрием в указанной декларации по НДФЛ, в ходе судебного

разбирательства установить не удалось, поскольку у уполномоченного органа такие сведения отсутствуют согласно пояснениям представителя.

В любом случае данное обстоятельство правового значения не имеет ввиду установленного отсутствия какого-либо имущества у ответчика на территории Российской Федерации.

Таким образом, по вышеописанным обстоятельствам дела арбитражным судом установлено отсутствие необходимых условий для введения процедуры банкротства в отношении должника-иностранца: место жительства (место пребывания) должника на территории Российской Федерации не установлено, следовательно, не подтверждена досягаемость должника для его кредитора именно в РФ; имущество у должника на территории РФ отсутствует; доказательств осуществления трудовой или иной экономической деятельности в РФ не представлено; налоговым резидентом РФ он не является.

При таких обстоятельствах арбитражный суд прекращает производство по делу о банкротстве должника применительно к п. 1 ст. 57 Закона о банкротстве, п. 1 ч. 1 ст. 150 АПК РФ ввиду отсутствия целесообразности и невозможности достижения цели процедуры банкротства - удовлетворения (частичного удовлетворения) требований кредиторов (в данном случае - уполномоченного органа).

Из представленных документов по настоящему делу следует, что Федеральной налоговой службой в лице ИНФС по Дзержинскому району г. Оренбурга на депозитный счет Арбитражного суда Оренбургской области внесены денежные средства в сумме 25 000 руб., о чем свидетельствует платежное поручение № 470029 от 14.03.2019.

В связи с тем, что производство по делу судом прекращается, денежные средства, перечисленные уполномоченным органом на депозитный счет Арбитражного суда Оренбургской области в размере

Руководствуясь положениями ст. 57, главы Х Федерального закона от 26.10.2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» "Банкротство гражданина", п. 1 ч. 1 ст. 150, ст.ст. 151, 184-186, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

г. Оренбурга с депозитного счета суда 25 000 рублей, перечисленные платежным поручением № 470029 от 14.03.2019 года.

В соответствии со ст. 186 АПК РФ настоящее определение направляется заинтересованным лицам путем его размещения в виде электронного документа на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Определение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Оренбургской области.

Судья О.Р. Кузахметова

Электронная подпись действительна.
Данные ЭП:Удостоверяющий центр ФГБУ ИАЦ Судебного
департамента
Дата 12.04.2019 9:48:11

Кому выдана Кузахметова Оксана Рафаэлевна