Гражданский кодекс часть 1

ФИО1 (ИНН <***>, СНИЛС <***>; 460018, <...>; регистрационный номер в реестре арбитражных управляющих ФРС РФ № 7993), член «СОЮЗ Арбитражных управляющих «Континент» (Саморегулируемая организация)» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 191023, г. Санкт-Петербург, а/я 67; место нахождения: 191187, <...>, корп.лит.В),

заявление (вх. № 18305574)

конкурсного управляющего должника ФИО1,

к индивидуальному предпринимателю ФИО2 (ОГРНИП <***>, ИНН <***>, г. Оренбург)

о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки, просит суд:

- признать недействительными сделки-платежи, указанные в приложении № 1 к настоящему заявлению на общую сумму 2 211 020 руб., совершенные ФИО2 ИНН<***>, СНИЛС <***>, дата рождения 28.05.1982г. место рождения г. Оренбург;

- применить последствия недействительности сделок в виде взыскания с ответчика 2 211 020 руб.,

при участии:
ФИО1 – заявитель (паспортные данные проверены),

Студеникина А.Р. - представитель ответчика,

ФИО4 – ответчик (паспортные данные проверены).

В соответствии со ст. 163 АПК РФ в судебном заседании 11.04.2017

объявлялся перерыв до 18.04.2017 до 16 часов 00 минут.

Лица, участвующие в деле, в соответствии ст.121, ст.123 Арбитражного

процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ),

извещены надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

В рамках дела о банкротстве, возбужденного на основании Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве):

Конкурсным управляющим должника утвержден ФИО1 (ИНН <***>, СНИЛС <***>; 460018, <...>; регистрационный номер в реестре арбитражных управляющих ФРС РФ № 7993), член «СОЮЗ Арбитражных управляющих «Континент» (Саморегулируемая организация)» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 191023, г. Санкт-Петербург, а/я 67; место нахождения: 191187, <...>, корп.лит.В).

Конкурсный управляющего должника ФИО1 23.11.2016г. обратился в арбитражный суд с заявлением к ФИО2 о признании сделки недействительной и применении последствий недействительности сделки, согласно которому просит:

- применить последствия недействительности сделок в виде взыскания с ответчика 2 211 020 руб.

Представителем ответчика в судебном заседании 13.02.2017 устно заявлено об истечении срока исковой давности по платежам, осуществленным до 27.05.2013 (ранее чем три года до даты возбуждения дела о банкротстве).

Представителем ответчика в судебном заседании 13.02.2017 заявлено письменное ходатайство об истребовании доказательств:

- выписке по банковской карте ответчика за период с 30.05.2013 по 14.11.2015.

Как пояснил представитель ответчика, указанная выписка содержит сведения о фактах перечисления ответчиком денежных средств контрагентам должника.

В удовлетворении ходатайства в указанной части судом протокольным определением отказано ввиду непредставления доказательств отсутствия возможности самостоятельного получения испрашиваемых доказательств о движении денежных средств по собственной банковской карте.

Кроме того, ответчик утверждает, что денежные средства им получались подотчет и, в дальнейшем, за счет соответствующих средств осуществлялись затраты (расходы) должника.

В силу требований ст. 65 АПК РФ на ответчике лежит бремя доказывания указанных обстоятельств, а именно, факт осуществления ответчиком затрат (наличных и безналичных платежей) за счет подотчетных денежных средств.

Указанный факт подлежит доказыванию посредством представления отрывного талона к авансовому отчету, что должно подтвердить доводы ответчика об осуществлении указанного им вида деятельности.

Ответчик также просит истребовать от заявителя (должника) за период с 30.05.2013 по 14.11.2015 приходно-кассовых ордеров, авансовых отчетов по расходам, заработные ведомости (для цели доказывания ответчиком факта выдачи им заработной платы наличными денежными средствами), кассовые книги, договор аренды помещений и квитанции об оплате.

Заявитель в судебном заседании возражает против удовлетворения ходатайства об истребовании доказательств в связи с тем, что указанные документы могут отсутствовать в интересах ответчика (бывшего главного бухгалтера).

Поскольку ответчик ссылается на несение затрат в интересах должника за счет полученных им денежных средств судом в удовлетворении указанного ходатайства протокольным определением отказано, поскольку характер спорных правоотношений (исходя из доводов ответчика) предусматривает наличие отрывного талона-расписки к авансовому отчету.

Сами по себе факты осуществления должником расходов (в том числе, наличными платежами) не имеют непосредственного отношения к предмету спора, так как в силу ст.65 АПК РФ на ответчике лежит бремя доказывания подотчетности денежных средств, израсходованных именно ответчиком для исполнения обязательств должника.

Доводы ответчика о том, что соответствующие документы не сохранились не устраняют обязанность по доказыванию обстоятельств, на которые ссылается ответчик.

Однако, указанное не исключает возможности доказывания, с учетом отнесения на ответчика соответствующего бремени доказывания.

Расчет спорных платежей заявителем представлен (т.1 л.д.23-30).

Из отчета конкурсного управляющего по состоянию на 28.11.2016 (л.д.31) следует, что у должника отсутствует имущество. При этом, в реестре требований кредиторов учтена задолженность в общей сумме 1 446 тыс.рублей., текущие обязательства должника в сумме145 096 рублей.

В реестре требований кредиторов учтены 2 конкурсных кредитора:
ФИО5
ИФНС Промышленного района г.Оренбурга.

При этом, в третей очереди реестра учтена задолженность в общей сумме 1 271 424 руб. 79 коп. (т.1 л.д.50), а также пени в сумме 125 533 руб. 49 коп. (т.1 л.д.55).

Ответчик принята на работу в должности главного бухгалтера 01.12.2009, что подтверждается приказом о приеме на работу № 69/1-к от 01.12.2009 (т.1 л.д.67), а также трудовым договором от 01.12.2009 (т.1 л.д.79).

Трудовой договор прекращен в связи с увольнением ответчика 01.04.2014, что следует из приказа от 17-к от 01.04.2014 (т.1 л.д.68).

Как пояснил представитель ответчика в судебном заседании 13.02.2017, после своего увольнения между должником и ответчиком сложились трудовые отношения. При этом, ответчик являлась бухгалтером (а не главным бухгалтером) и не несла полную материальную ответственность.

Заявителем в материалы дела представлены справки о доходах по форме 2-НДФЛ (т.3 л.д.44-47).

Однако, как пояснили представители сторон в судебном заседании 13.02.2017, заработную плату ответчик получал на другую банковскую карту, в связи с чем, выплаты заработной платы ответчика не имеет отношения к предмету спора (к спорным обстоятельствам).

Протокольным определением от 11.04.2017 удовлетворено ходатайство ответчика об истребовании доказательств от хозяйствующих субъектов. Данным судебным актом предложено руководителю должника ФИО6 явиться в судебное заседание (при наличии собственной заинтересованности к участию в судебном заседании).

В судебном заседании 18.04.2017 конкурсный управляющий пояснил, что кассовая книга за 2015 год в отношении должника руководителем должника ФИО6 ему не передавалась.

Кроме того, в материалы дела представлены письменные пояснения ФИО6 из которых следует, что ФИО4 в период с 2009 по 2015 год являлась главным бухгалтером ООО «ЦО «Деловая инициатива». Ею отчетность в налоговый орган и во внебюджетные фонды не предоставлялась, в период с 2013 по 2015 годы необоснованно переводила денежные средства на карты (личная, зарплатная).

Из уведомления Пенсионного фонда РФ от 22.06.2016 следует, что у ООО ЦО «Деловая инициатива» имелась задолженность по страховым взносам в размере 780 367 руб. 29 коп. на страховую часть трудовой пенсии, 1 594 руб. 62 коп. на накопительную часть трудовой пенсии.

Поскольку доводы ответчика сводятся к сокрытию данных бухгалтерского учета, искажению бухгалтерской отчетности должника

(поскольку указанные документы не фиксировали существенные суммы наличных расходов организации, в том числе, полученных ответчиком подотчетных средств), суд первой инстанции считает необходимым привлечь участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительном предмета спора, бывшего руководителя и единственного участника должника - индивидуального предпринимателя Мокроносову О.М.

Согласно ч. 4 ст. 51 АПК РФ в случае, если третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора, вступило в дело после начала судебного разбирательства, рассмотрение дела в первой инстанции арбитражного суда производится с самого начала.

Суд, с учетом положений ч. 4 ст. 51 АПК РФ, считает необходимым отложить судебное разбирательство, руководствуясь статьей 158 АПК РФ, с целью представления сторонами дополнительных документов, надлежащего извещения третьих лиц.

Руководствуясь абз.2 ч.1 ст.122 АПК РФ, ст.ст. 51, 158, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

ФИО6 (ОГРНИП <***>; ИНН <***>).

Заявителю:

- пояснения на устное заявление об пропуске срока исковой давности по платежам, осуществленным до 27.05.2013 (ранее чем три года до даты возбуждения дела о банкротстве),

- расчет задолженности должника (с истекшим сроком исполнения денежного обязательства). Расчет представить в виде таблицы, с указанием предусмотренного договором срока исполнения обязательств, периода просрочки, размера задолженности по основному долгу, подтверждающего документа.

При этом, указанные расчеты следует представить по состоянию на дату совершения первого из оспариваемого платежа, а также по состоянию на 01.04.2014;

- уточнить предмет требований с учетом размера задолженности перед конкурсными кредиторами,

- опись приема-передачи документации должника (в подтверждении доводов об отсутствии кассовой книги),

- за период с 30.05.2013 по 14.11.2015 приходно-кассовые ордера на получение денежных средств от ответчика, авансовые отчеты ответчика, заработные ведомости (для цели доказывания факта выдачи на предприятии заработной платы наличными денежными средствами), кассовые книги, договор аренды помещений и квитанции об оплате,

- бухгалтерская отчетность должника по состоянию на 2012, 2013, 2014, 2015 г.г., в том числе, принять меры по получению соответствующей отчетности от кредитных организаций (из материалов кредитного досье),

- доказательства осуществления ответчиком трудовых отношений в качестве главного бухгалтера после 01.04.2014,

Ответчику:

- доказательства осуществления ответчиком трудовых отношений в качестве бухгалтера после 01.04.2014,

- отрывные талоны к авансовым отчетам по оспариваемым платежам,

- доказательства неосуществления предпринимательской деятельности в спорный период,

- пояснения по вопросу об осуществлении реальной экономической деятельности в части указанного ответчиком характера взаимоотношений (спорного вида деятельности) с учетом наличия (или отсутствия) разумного объяснения регулярного (в течение недели) перечисления оспариваемых платежей незначительными суммами.

ФИО6:

- отзыв с документальным обоснованием своих доводов, в том числе пояснения о сокрытии фактов и размера наличных расчетов,

- пояснения на ходатайство ответчика об истребовании сведений по потребительским кредитам ФИО6, которые оплачивались (согласно пояснениям ответчика) за счет полученных ответчиком спорных платежей (посредством внесения ответчиком наличных средств должника в интересах погашения кредита директора должника),

- кассовую книгу за 2015 года ООО «ЦО «Деловая инициатива»,

- представить в арбитражный суд доказательства передачи документации должника (истребованных доказательств) конкурсному управляющему должника (с раскрытием сведений о передаваемых документах - описи документов), либо в пятидневный срок со дня получения копии настоящего решения сообщить о невозможности представления документов в установленный срок с указанием причин непредставления, в том числе, с приложением доказательств надлежащего соблюдения

требований п.4 ст.29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

Лицам, участвующим в деле, заблаговременно направить другой стороне письменные пояснения и копии представленных в суд дополнительных доказательств, доказательства отправки представить в суд.

В документах, направляемых в арбитражный суд, должны быть указаны: номер настоящего судебного дела, дата и время назначенного судебного заседания и судья, вынесший настоящее определение.

Судья В.В. Ларькин