АРБИТРАЖНЫЙ СУД  ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ

440026, г. Пенза,  ул. Белинского, д. 2, тел.: (8412) 52-99-09, факс: 55-36-96, Email: info@penza.arbitr.ru

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

об отложении судебного разбирательства

и об истребовании доказательств

г. Пенза                                                                                                                  Дело № А49 –2926/2009

22 мая 2009 г.

Арбитражный суд Пензенской области в составе судьи Н.И.Учаевой                                                                           при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Е.В.Мусатовой,                                             рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Стройком» (440014, <...>) к Инспекции Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г.Пензы (440600, <...>), Управлению Федеральной налоговой службы по Пензенской области (440008, <...>), о признании недействительным решения от 15.01.2009 №12-09/3

при участии в судебном заседании:

от заявителя – представителя ФИО1 (доверенность 15.05.2009),

от Инспекции – начальника юридического отдела ФИО2 (доверенность от 11.01.2009), главного госналогинспектора отдела выездных проверок ФИО3 (доверенность от 15.05.2009),

от Управления - ведущего специалиста-эксперта правового отдела УФНС России по Пензенской области ФИО4 (доверенность от 31.01.2009 г.),

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Стройком» (далее – ООО «Стройком») обратилось в арбитражный суд с заявлением к Инспекции Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г.Пензы о признании недействительным решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения от 15.01.2009 г. №12-09/3.

Определением суда от 18 мая 2009 г. в качестве второго ответчика привлечено Управление Федеральной налоговой службы по Пензенской области.

В судебном заседании представитель ООО «Стройком» заявил ходатайство об уточнении заявленных требований и просил суд признать недействительными решение Инспекции Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г.Пензы о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения от 15.01.2009 г. №12-09/3 (далее – Инспекция) и решение Управления Федеральной налоговой службы по Пензенской области от 23.03.2009 г. №11-82/37 (далее - Управление).

На основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судом принято уточнение заявленных требований.

В судебном заседании представитель заявителя поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в заявлении.

Представители Инспекции просили отказать в удовлетворении заявления по основаниям, изложенным в письменном отзыве на заявление и дополнение к отзыву.

Представитель Управления просил отставить заявленные требования без удовлетворения по основаниям, изложенным в письменном отзыве на заявление.

В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в судебном заседании для представления сторонами дополнительных документов, был объявлен перерыв с 12 часов 00 минут 21 мая 2009 г. до 11 часов 00 минут 22 мая 2009 г.

После перерыва судебное заседание продолжено.

От Инспекции поступило письменное ходатайство об истребовании у                                           АКБ «Инвестиционный торговый банк» (ОАО) Пензенский документов, подтверждающие доводы налогового органа об использовании особых форм расчетов ООО «Стройком» с субподрядчиками путем создания «схемы» по обналичиванию денежных средств. В обоснование заявленного ходатайства Инспекция ссылается на п. 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и отказ банка в предоставлении запрашиваемых документов со ссылкой на банковскую тайну.

Представитель заявителя возражал против удовлетворения ходатайство в части запроса необходимых сведений, касающихся сторонних организаций. В обоснование возражения представитель отметил, что ООО «Стройком» не несет ответственность за деятельность третьих лиц, связанных с обналичиванием денежных средств со счетов контрагента «Строй-Сервис».

Представитель Управления поддержал заявленное ходатайство в полном объеме.

Рассмотрев ходатайство Инспекции Федеральной налоговой службы по Железнодорожному району г.Пензы об истребовании доказательств, суд считает необходимым удовлетворить данное ходатайство.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

определил:

судебное разбирательство по делу отложить.

Назначить дело к рассмотрению в судебном заседании на 10 час. 00 мин. 05 июня 2009 г.                  в здании суда по адресу: <...>, каб. № 29.

Истребовать у АКБ «Инвестиционный торговый банк» (ОАО) Пензенский следующие информацию (документы):

1.Копии карточек с образцами подписей и оттиска печати следующих организаций:              ООО «Строй-Сервис» ИНН <***> КПП 583501001; ООО «ИВС» ИНН <***> КПП 583501001; ООО «Юго-Запад» ИНН <***> КПП 582901001; ООО «Изумруд» ИНН <***> КПП  582901001; ООО «Мираж» ИНН <***> КПП 582901001; ООО «Опал»  ИНН <***>,КПП 582901001; ООО «Тантал» ИНН <***> КПП 582901001; ООО «Лидер» ИНН <***>, КПП 582901001; ООО «Нептун» ИНН <***> КПП 582901001; ООО «Маверик» ИНН <***> КПП 582901001; ООО «Мегастрой» ИНН <***> КПП 582901001; ООО «Эксперт» ИНН <***> КПП 582901001.

2.Доверенности физических лиц, уполномоченных представлять организации, указанные в пункте 1, в Вашем банке (получать наличные денежные средства).

3.Сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства со следующих расчетных счетов:

-р.с. 40702810000000000328  ООО «Строй-Сервис» 29.06.06г., 13.07.06г., 19.07.06г., 26.07.06r, 28.07.06г., 09.08.06г., 21.08.06г.

-р.с. 407028107000000000331   ООО «ИВС»  06.09.06г.,  08.09.06,   12.09.06г., 15.09.06, 20.09.06, 21.09.06, 05.10.06

-р.с. 40702810000000000755 ООО «Юго-Запад» 12.10.06г., 18.10.06, 08.11.06, 23.11.06г.

-р.с. 40702810400000000818 ООО «Изумруд» 30.10.06r, 08.11.06, 09.11.06, 23.11.06г., 25.12.06г.

-р.с. 40702810700000000819 ООО «Мираж» 30.10.06, 08.11.06, 09.11.06

-р.с.  40702810100000000820 ООО «Опал» 30.10.06r,   08.11.06,   23.11.06г., 22.12.06г.

-р.с. 40702810400000000821 ООО «Тантал» 23.11.06г.

-      р.с. 40702810700000000822 ООО «Лидер» 30.10.06r, 08.11.06, 23.11.06г.

-р.с.   40702810000000000823   ООО «Нептун»   08.11.06,   09.11.06,   23.11.06, 22.12.06

-р.с.  40702810300000000824  ООО «Маверик»  08.11.06,  09.11.06,  23.11.06, 22.12.06

-р.с. 40702810600000000825 ООО «Мегастрой» 23.11.06

-р.с. 40702810200000000827 ООО «Эксперт» 09.11.06, 23.11.06.

4. Копию карточки  с образцами подписей и оттиска печати ООО «Строй-Сервис» ИНН <***> КПП 583501001

-доверенности физических лиц, уполномоченных представлять ООО «Строй-Сервис» в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810000000000328 ООО «Строй-Сервис» 29.06.06г.,  13.07.06г., 19.07.06г., 26.07.06г., 28.07.06г., 09.08.06г., 21.08.06г.

-копию карточки  с образцами подписей  и  оттиска печати ООО «ИВС» ИНН <***> КПП 583501001

-доверенности физических лиц, уполномоченных представлять ООО «ИВС»  в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 407028107000000000331 ООО «ИВС» 06.09.06г., 08.09.06, 12.09.06г., 15.09.06, 20.09.06, 21.09.06, 05.10.06

-копию карточки с образцами  подписей  и  оттиска  печати  ООО «Юго-Запад» ИНН <***> КПП 582901001

-доверенности физических лиц, уполномоченных представлять ООО «Юго-Запад»   в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810000000000755   ООО «Юго-Запад» 12.10.06г., 18.10.06, 08.11.06,23.11.06г.

-копию карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «Изумруд» ИНН <***> КПП 582901001

-доверенности физических лиц, уполномоченных представлять ООО «Изумруд»  в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810400000000818 ООО «Изумруд» 30.10.06г., 08.11.06, 09.11.06, 23.11.06г., 25.12.06г.

-копию карточки  с  образцами  подписей и  оттиска печати ООО «Мираж» ИНН <***> КПП 582901001

-доверенности  физических лиц,  уполномоченных  представлять  ООО «Мираж»  в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810700000000819 000 «Мираж» 30.10.06, 08.11.06, 09.11.06

-копию карточки с образцами подписей и  оттиска печати ООО «Опал» ИНН <***>, КПП 582901001

доверенности физических лиц, уполномоченных представлять ООО «Опал» в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810100000000820 ООО «Опал» 30.10.06г., 08.11.06, 23.11.06г., 22.12.06г.

-копию    карточки    с    образцами    подписей    и    оттиска    печати    ООО «Тантал» ИНН <***> КПП 582901001

-доверенности   физических   лиц,   уполномоченных   представлять   ООО «Тантал»   в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810400000000821 ООО «Тантал» 23.11.06г.

-           копию  карточки  с  образцами подписей  и оттиска печати ООО «Лидер» ИНН <***>, КПП 582901001

-доверенности физических лиц, уполномоченных представлять ООО «Лидер» в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810700000000822 ООО «Лидер» 30.10.06г., 08.11.06, 23.11.06г.

-копию карточки с образцами подписей  и оттиска печати ООО «Нептун» ИНН <***> КПП 582901001

-доверенности  физических  лиц,  уполномоченных  представлять ООО «Нептун»   в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810000000000823 ООО «Нептун» 08.11.06, 09.11.06, 23.11.06, 22.12.06

-копию   карточки   с   образцами   подписей   и   оттиска  печати  ООО «Маверик» ИНН <***> КПП 582901001

-доверенности физических лиц, уполномоченных представлять ООО «Маверик»  в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810300000000824 ООО «Маверик» 08.11.06, 09.11.06, 23.11.06, 22.12.06

-копию   карточки   с   образцами   подписей   и   оттиска   печати   ООО «Мегастрой» ИНН <***> КПП 582901001

-доверенности физических лиц, уполномоченных представлять ООО «Мегастрой»   в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

-сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810600000000825 ООО «Мегастрой» 23.11.06

-копию карточки с  образцами  подписей  и  оттиска печати  ООО «Эксперт» ИНН <***> КПП 582901001

-доверенности физических лиц, уполномоченных представлять ООО «Эксперт»  в Вашем банке (получать наличные денежные средства)

сведения о физических лицах (ФИО, паспортные данные) получавших денежные средства с р.с. 40702810200000000827 ООО «Эксперт» 09.11.06, 23.11.06.

Обязать АКБ «Инвестиционный торговый банк» (ОАО) Пензенский представить указанную информацию в Арбитражный суд Пензенской области в срок до 02 июня 2009 г.

Направить настоящее определение лицам, участвующим в деле и АКБ «Инвестиционный торговый банк» (ОАО) Пензенский (440026, <...>).

Судом разъясняется, что в соответствии с частью 9 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и размерах, установленных в главе 11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что информацию о движении дела можно получить на информационном стенде Арбитражного суда Пензенской области или на официальном сайте в сети Интернет по адресу: http://www.penza.arbitr.ru/.

Судья                                                                                                                       Н.И. УЧАЕВА