Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Пермского края в составе судьи Саликовой Л.В.,при ведении протокола помощником судьи Ощепковой А.Ю., рассмотрел в открытом судебном заседаниирамках дела по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Строительный альянс» (620107, <...>, <...> этаж, ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «УнивералСтрой» (614002, <...>, ИНН <***>, ОГРН <***>),

заявление конкурсного управляющего ООО «УниверсалСтрой» о признании сделки недействительной

при участии:

от конкурсного управляющего – ФИО1, паспорт, доверенность от 06.04.2018;

от уполномоченного органа – ФИО2, удостоверение, доверенность от 26.02.2018;

ответчик – ФИО3, паспорт;

ответчик – ФИО4, паспорт;

от ООО «Стройновация» - ФИО5, паспорт, доверенность от 21.06.2018;

от ООО «УралСпецМонтаж» - ФИО4, паспорт, руководитель, протокол №2 от 02.12.2016, выписка из ЕГРЮЛ.

Суд установил:

Определением Арбитражного суда Пермского края от 25.04.2017 (резолютивная часть от 18.04.2017) в отношении общества с ограниченной ответственностью «УниверсалСтрой» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО6 (ИНН <***>, адрес арбитражного управляющего для корреспонденции: 623109, Свердловская область, г. Первоуральск, а/я 744), член Ассоциации Евросибирская саморегулируемой организация арбитражных управляющих.

Объявление об открытии в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 80 от 06.05.2017.

Решением Арбитражного суда Пермского края 18.09.2017 (резолютивная часть от 11.09.2017) общество с ограниченной ответственностью «Универсалстрой» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, исполнение обязанностей конкурсного управляющего возложено на ФИО6.Определением суда от 19.02.2018 конкурсным управляющим ООО «Универсалстрой» утвержден ФИО7.

Сведения об открытии в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликованы 21.09.2017 в ЕФРСБ.

Конкурсный управляющий 21.12.2017 (с учетом принятого уточненного заявления) обратился в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными сделки по выплате ООО «Универсалстрой» дивидендов (распределение 100% прибыли за 2012 год в сумме 58 644 268 рублей 31 копейка) в пользу ФИО4 и ФИО3, пропорционально их долям в уставном капитале Общества, оформленную протоколом №32 заседания Общего собрания участников ООО «УниверсалСтрой» от 12 февраля 2015 года.

Определением суда от 22.12.2017 заявление конкурсного управляющего принято к производству.

Определением суда от 25.05.2018 привлечено к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, общество с ограниченной ответственностью «УралСпецМонтаж» (617473, <...>; ИНН <***>; ОГРН <***>).

Судебное заседание неоднократно откладывалось.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего на заявленных требованиях о признании сделки недействительной настаивает (т.1 л.д.101-105, т.3 л.д.116-122).

Представитель уполномоченного органа заявление конкурсного управляющего поддерживает по доводам, изложенным в отзыве (т.1 л.д.115, т.3 л.д.168-169).

Ответчики ФИО3 и ФИО4 против удовлетворения заявления возражают, пояснив, что на момент выплаты дивидендов обязательства перед кредиторами не возникли, хозяйственная деятельность предприятия не была убыточной, оснований для ограничения распределения прибыли общества между участниками и ограничения выплаты прибыли отсутствовали (т.1 л.д.118-120, т.2 л.д.47-50, т.3 л.д.1-4, 17-20).

ООО «УралСпецМонтаж» в письменном отзыве поясняет, что собственником спорных транспортных средств не является, задолженность «УниверсалСтрой» перед ООО «УралСпецМонтаж» отсутствует. Полагает заявление необоснованным и неподлежащим удовлетворению.

Иные лица, уведомленные надлежащим образом, в судебное заседание не явились, заявлений, ходатайств не представили.

Арбитражный суд, заслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, установил следующее.

Из материалов дела следует, что 12 февраля 2015 года участниками ООО «УниверсалСтрой» ФИО3 и ФИО4 было принято решение о распределении между ними 100% прибыли ООО «УниверсалСтрой», полученной за 2012 год, пропорционально их долям в уставном капитале общества, следующими способами:

- путем погашения задолженности ФИО4 перед Обществом в сумме 14 523 000 рублей по действующему договору займа путем проведения зачета встречных требований;

- путем погашения задолженности ФИО3 перед Обществом в сумме 14 523 000 рублей по действующему договору займа путем проведения зачета встречных требований;

- путем передачи ФИО4 следующего имущества ООО «УниверсалСтрой», остаточной стоимостью 14 901 441 рубля 50 копеек:

1) бульдозер «ZOOMLION ZD 160-3», ПСМ серия: ТТ № 018212, выдан 27.12.2013г. гос. номер 59 ЕХ 8976 (год выпуска: 2013, заводской номер машины (рамы); ZL049016030001828, двигатель Ха: 1213С020659, коробка передач: номер отсутствует, основной ведущий мост: номер отсутствует, цвет: серо-желтый, вид движителя: гусеничный, мощность двигателя, кВт (л.с): 130,83 (178));

2) экскаватор «Комацу РС220-8М0» (ЭО-4227), ПМС серия: СА № 159355, выдан 16.12.2013 г., госномер 59 ЕХ 8903 (год выпуска: 2013, заводской номер машины (рамы): Y221020, двигатель; № 26618326, коробка передач: отсутствует, основной ведущий мост: отсутствует, цвет желтый, вид движителя: гусеничный, мощность двигателя, кВт (л.с): 125 (168));

3) грузовой тягач седельный MAN TGS 33.480 6X4 BLS-WW, ПТС серия: 77 УА № 938829, выдан 05.10.2012 г., гос. номер <***> (Идентификационный номер (VIN): <***>, категория ТС: «С», организация изготовитель: «МАН ТРАК ЭНД БАС АГ» (ГЕРМАНИЯ), год выпуска: 2012, модель, двигатель №: D2676LF3351533380763338, шасси (рама): <***>, кузов №: отсутствует, цвет кузова (кабины, прицепа): красный, рабочий объем двигателя, куб. см: 12419, мощность двигателя, кВт (л.с,): 480 (353), тип двигателя: дизельный);

4) экскаватор «Комацу РС-300-8» (Э04227), ПСМ серия; BE 796349, выдан 18.11.2011 г., гос. номер 59 ЕВ 3487 (год выпуска: 2011, заводской номер машины (рамы): Y300160, двигатель №: 26863725, коробка передач: отсутствует, основной ведущий мост: отсутствует, цвет: желтый, вид движителя: гусеничный, мощность двигателя, кВт (л.с): 184 (247));

5) полуприцеп TSR 4.SQU-25-40.2N, ПТС серия: 78 УТ № 089965, выдал 25.09.2012 г., гос. номер АО 6174 59. (Идентификационный номер (<***>): XL94S0U2NCG510014, категория ТС: - «Прицеп», организация изготовитель: TSR-TRADING B.V. (НИДЕРЛАНДЫ), год выпуска: 2012, модель, двигатель №: не установлено, шасси (рама): XL94SOU2NCG510014, кузов отсутствует, цвет кузова (кабины, прицепа): оранжевый, рабочий объем двигателя, куб. см: не установлено, мощность двигателя, кВт (л.с): не установлено, тип двигателя: не установлено);

- путем передачи ФИО3 следующего имущества ООО «УниверсалСтрой», остаточной стоимостью 14 696 826 рублей 81 копеек:

1) бульдозер «ZOOMLION ZD160-3», ПСМ серия: ТТ № 018210, выдан 27.12.2013 г., гос. номер 59 ЕХ 8901 (год выпуска: 2013, заводской номер машины (рамы): ZL049016030001878, двигатель № 1213С020658., коробка передач: номер отсутствует, основной ведущий мост: номер отсутствует, цвет: серо-желтый, вид движителя: гусеничный, мощность двигателя, кВт (л.с): 130,83 (178));

2) экскаватор «Комацу РС220-8М0» (ЭО-4227), ПСМ серия: СА № 159419, выдал 22.01.2014 г., гос. номер 59 ЕХ 8897 (год выпуска: 2014, заводской номер машины (рамы): Y221035, двигатель №: 26618990. коробка передач: отсутствует, основной ведущий мост: отсутствует, цвет: желтый, вид движителя: гусеничный, мощность двигателя, кВт (л.с,): 123 (164));

3) кран автомобильный КС-45717-1, ПТС серия: 37 НН № 049618, выдан 18.05.2012г., гос. номер <***> (Идентификационный номер (VIN): XVN457171C0103234, категория ТС: «С», организация изготовитель: ОАО «Автокран», год выпуска: 2012, двигатель № 236НЕ2-24С0472660, шасси (рама): XIP432000C1380479, кузов №: 432000С0001342, цвет серый, рабочий объем двигателя, куб. см; 11150, мощность двигателя, кВт (л.с): 230 (169), тип двигателя: дизельный);

4) экскаватор «Комацу РС-300-8» (Э04227), ПСМ серия: BE № 796350, выдан 11.11.2011г., гос. номер 59 ЕВ 3488 (год выпуска: 2011, заводской номер машины (рамы): Y300161,двигатель № 26863645, коробка передач: отсутствует, основной ведущий мост: отсутствует, цвет: желтый, вид движителя: гусеничный, мощность двигателя, кВт (л.с): 184(247));

5) экскаватор-погрузчик «KOMATSU WB97S-5E0» , ПМС серия: ТС № 847479, выдан 16.05.2012 г., гос. номер 59 ЕВ 5423 (год выпуска: 2012, заводской номер машина (рамы): F30939, двигатель №: 0877287, коробка передач: 01000843, основной ведущий мост: 01006398, 01006492, цвет: желтый, вид двигателя: колесный, мощность двигателя. кВт (л.с): 74 (101).

Вышеизложенное решение участников ООО «УниверсалСтрой» было оформлено протоколом №32 заседания Общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью «УниверсалСтрой» от 12 февраля 2015 года.

Договорами (актами) приема-передачи имуществ к протоколу №32 общего собрания участником ООО «УниверсалСтрой» должником транспортные средства переданы ФИО4 и ФИО3 (т.1 л.д.51-60, 80-99,т.2 л.д.121-127).

В настоящее время согласно данным регистрирующих органов собственниками спорных транспортных средств являются ФИО4 и ФИО3

Определением суда от 22.12.2017 приняты обеспечительные меры в виде запрета ответчикам совершать любые действия, связанные с распоряжением вышеуказанных транспортных средств.

Полагая, что вышеуказанные сделки должника по погашению задолженности ФИО4 и ФИО3 по договорам займа перед должником, а также по передаче в собственность ФИО4 и ФИО3 10-ти единиц специализированной техники принадлежащей должнику, являются недействительными по правовому основанию, предусмотренному п.2 ст.61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ (далее - Закон о банкротстве), ст.168, 10 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), конкурсный управляющий обратился с соответствующим заявлением.

В соответствии с п. 1, 2 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество не вправе принимать решение о распределении своей прибыли между участниками общества, если на момент принятия такого решения общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате принятия такого решения.

Общество не вправе выплачивать участникам общества прибыль, решение о распределении которой между участниками общества принято, если на момент выплаты общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве) или если указанные признаки появятся у общества в результате выплаты.

Согласно п. 1 ст. 168 Гражданского кодекса Российской Федерации за исключением случаев, предусмотренных п. 2 названной статьи или иным законом, сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта, является оспоримой, если из закона не следует, что должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.

В соответствии с п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из следующих условий:

стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации - десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

В п. 5 - 7 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 N 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" разъяснено, что п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве предусматривает возможность признания недействительной сделки, совершенной должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов (подозрительная сделка). В силу этой нормы для признания сделки недействительной по данному основанию необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств: сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов; в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов; другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом п. 7 названного постановления).

В силу абз. 1 п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (ст. 19 данного Закона) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Данные презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 20 января 2017 года по делу № А50-29762/2016 судом принято к производству заявление общества с ограниченной ответственностью «Строительный альянс» о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Универсалстрой», возбуждено дело о банкротстве должника.

Решение о совершении оспариваемых сделок по выплате участникам ООО «Универсалстрой» ФИО4 и ФИО3 распределенной прибыли было принято 12 февраля 2015 года, то есть в период подозрительности, определенный в п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве.

Из имеющихся в деле материалов следует, что ООО «Универсалстрой» зарегистрировано 24.10.2007 ИФНС России Свердловскому району г. Перми, общество внесено в Единый государственный реестр юридических лиц с присвоением ОГРН <***>. Учредителями Общества являются ФИО3 (50%) и ФИО4 (50%). Руководителем Общества был назначен ФИО4.

Таким образом, ФИО4 и ФИО3 являются заинтересованными лица по отношению к должнику, в соответствии со ст. 19 Закона о банкротстве, будучи учредителями (участниками) и руководителем ООО Универсалстрой».

Основным видом деятельности должника является – строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения.

Согласно протоколу заседания Общего собрания участников ООО «Универсалстрой» от 12.02.2015 №32, ФИО3 и ФИО4 приняли решение об утверждении уточненного бухгалтерского баланса ООО «Универсалстрой» по состоянию на 31.12.2012 (т.1л.д.46).

По данным уполномоченного органа, должником 30.10.2014 представлена уточненная бухгалтерская отчетность за 2012 год, согласно которой, чистая прибыль должника составила 74 млн.рублей.

Согласно бухгалтерского баланса за 2012 года (баланс сдан 29.03.2013) активы должника составляют в размере 366 362 тыс.руб., в том числе основные средств 64 502 тыс.руб., дебиторская задолженность – 3 596 тыс.руб., финансовые вложения – 149 тыс.руб., денежные средств – 298 115 тыс.руб. Кредиторская задолженность составляет 342 944 тыс.руб., нераспределенная прибыль – 23 408 тыс.руб. Нераспределенная прибыль за 2011 год составил 5 013 тыс.руб., за 2010 г. – 4 056 тыс.руб.

Согласно корректирующего бухгалтерского баланса за 2012 год (баланс сдан 30.10.2014) активы должника составляют в размере 366 362 тыс.руб., в том числе основные средств 64 502 тыс.руб., дебиторская задолженность – 3 596 тыс.руб., финансовые вложения – 149 тыс.руб., денежные средств – 298 115 тыс.руб. Кредиторская задолженность составляет 286 903 тыс.руб., нераспределенная прибыль – 79 449 тыс.руб. (т.1л.д.127-129).

Согласно сведениям бухгалтерской (финансовой) отчетности, корректирующий 2012 год, в разделе «Отчет о финансовых результатах» указаны следующие данные финансово-хозяйственной деятельности ООО ООО «Универсалстрой»: выручка - 1 327 451 тыс.руб., себестоимость продаж – 1 225 875 тыс.руб., прибыль от продаж - 91 116 тыс.руб., валовая прибыль – 101 576 тыс.руб., управленческие расходы – 10 460 тыс.руб., прочие доходы – 456 тыс.руб, прочие расходы – 3 483 тыс.руб., прибыль до налогообложения – 88 089 тыс.руб., текущий налог на прибыль – 113 654 тыс.руб. Размер чистой прибыли составил 79 448 000 000 руб. (74 435 000+5013 000 – прибыль за 2011 год) (т.1 л.д.130).

С учетом уточненной отчетности, 12 февраля 2015 года участниками ООО «УниверсалСтрой» ФИО3 и ФИО4 было принято решение о распределении между ними 100% прибыли ООО «УниверсалСтрой», полученной за 2012 год, пропорционально их долям в уставном капитале общества.

Между тем, при анализе выписки по расчетному счету ООО «УниверсалСтрой» №40702810649240110972, открытому в Западно-Уральском филиале ПАО «Сбербанк», судом установлено, что ООО «УниверсалСтрой» уже производил выплаты дивидендов за 2012 год в пользу ФИО4 и ФИО3 путем безналичных перечислений денежных сумм в размере 16 066 012 рублей (т.1 л.д.103, выписка в электронном виде, т.2 л.д.52-61, 64-72, т.3 л.д.5-14).

Общая сумма безналичных платежей, произведенных в адрес ИП ФИО4 по выплате дивидендов за 2012 год составила 8 033 006 рублей, а именно:

Номер платежного поручения

Дата платежа

Получатель

Сумма

Назначение платежа

1680

24.05.13

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

455 000.00

0606-007-005; ФИО: ФИО4; №СЧЕТА: <***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу N 27 от 01.04.2013г ФИО4 л/с <***>. Сумма 455000руб..Без налога (НДС). Получатель ФИО4 в Пермском ОСБ N

6984

1681

24.05.13

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

455 000.00

6984

1880

11.07.13

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

191 500.00

0049-0042-01; ФИО: ФИО4; №СЧЕТА: <***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от 01.04.2013г. ФИО4 л/с <***> сумма 191500 рублей НДС не облагается Получатель ФИО4 в Пермском ОСБ

№6984

1881

11.07.13

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

191 500.00

№6984

1989

08.08.13

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

682 500.00

0606-007-005; ФИО: ФИО4; №СЧЕТА: <***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от 01.04.2013г. ФИО4 л/с <***> сумма 682 500 рублей НДС не облагается Получатель ФИО4 в Пермском ОСБ

№6984

2101

10.09.13

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

2 593 500

0049-0042-01; ФИО: ФИО4; №СЧЕТА: <***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от 01.04.2013г. ФИО4 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО4 в Пермском ОСБ №6984

2145

24.09.13

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

45 500.00

0049-0042-01; ФИО: ФИО4; №СЧЕТА: <***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от 01.04.2013г. ФИО4 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО4 в Пермском ОСБ №№6984

2148

24.09.13

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

105 105.00

2323

14.11.13

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

204 750.00

2361

09.12.13

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

273 000.00

3064

09.04.14

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

1 500 000

3160

24.04.14

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

335 561.00

3306

29.05.14

ИП ФИО4

Алексей Владимирович

1 000 090

0049-0042-01; ФИО: ФИО4; №СЧЕТА: <***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №31 от 27.05.2014г. ФИО4 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО4 в Пермском ОСБ №№6984

Общая сумма безналичных платежей, произведенных в адрес ИП ФИО3 по выплате дивидендов за 2012 год составила 8 033 006 рублей, а именно:

Номер

платежного

Дата

Получатель

Сумма

Назначение платежа

поручения

платежа

0606-007-005; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г.согласно протоколу N 27 от

1682

24.05.13

ФИО8

455 000.00

01.04.2013г ФИО3 л/с <***>. Сумма 500000руб..Без налога (НДС). Получатель ФИО3 в Пермском ОСБ N 6984

0606-007-005; ФИО: ФИО3; №СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г.согласно протоколу N 27 от

1683

24.05.13

ФИО8

455 000.00

01.04.2013г ФИО3 л/с <***>. Сумма 500000руб..Без налога (НДС). Получатель ФИО3 в Пермском ОСБ N 6984

0049-0042-01; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от

1878

11.07.13

ФИО8

191 500.00

01.04.2013г. ФИО3 л/с <***> сумма 191500 рублей НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском ОСБ №№6984

0049-0042-01; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от

1879

11.07.13

ФИО8

191 500.00

01.04.2013г. ФИО3 л/с <***> сумма 191500 рублей НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском ОСБ №№6984

0606-007-005; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от

1990

08.08.13

ФИО8

682 500.00

01.04.2013г. ФИО3 л/с <***> сумма 682 500 рублей НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском ОСБ №№6984

0049-0042-01; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от

2102

10.09.13

ФИО8

2 593 500

01.04.2013г. ФИО3 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском

ОСБ №6984

0049-0042-01; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от

2146

24.09.13

ФИО8

45 500.00

01.04.2013г. ФИО3 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском

ОСБ №6984

0049-0042-01; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от

2149

24.09.13

ФИО8

105 105.00

01.04.2013г. ФИО3 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском

ОСБ №6984

0049-0042-01; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от

2324

14.11.13

ФИО8

204 750.00

01.04.2013г. ФИО3 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском

ОСБ №6984

0049-0042-01; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от

2362

09.12.13

ФИО8

273 000.00

01.04.2013г. ФИО3 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском

ОСБ №6984

0049-0042-01; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от

3065

09.04.14

ФИО8

1 500 000

01.04.2013г. ФИО3 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском

ОСБ №6984

0049-0042-01; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №27 от

3161

24.04.14

ФИО8

335 561.00

01.04.2013г. ФИО3 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском

ОСБ №6984

0049-0042-01; ФИО: ФИО3; №№СЧЕТА:

ИП ФИО3

<***>; Дивиденды за 2012г. согласно протоколу №31 от

3307

29.05.14

ФИО8

1 000 090

27.05.2014г. ФИО3 л/с <***> НДС не облагается Получатель ФИО3 в Пермском

ОСБ №6984

Согласно назначениям платежей в платежных поручениях, дивиденды за 2012г. выплачивались на основании протокола №27 от 01.04.2013г. и протокола №31 от 27.05.2014г., а не спорного протокола №32 от 12 февраля 2015 года.

При этом протоколы №27 от 01.04.2013 и №31 от 27.05.2014 в материалы дела ответчиками не представлены.

Согласно представленной ответчиком бухгалтерской справке ООО «УниверсалСтрой» от 12.02.2012 расчета дивидендов (доли прибыли) за 2012 год, составленной на основании спорного протокола №32 от 12 февраля 2015 года по первоначальной отчетности за 2012 год суммы прибыли к распределению составляет: ФИО4 (50%) – 8 607 600 руб., ФИО3 (50%) – 8 607 600 руб. По уточненной отчетности от 31.10.2014 г. за 2012 год, сумма прибыли к распределению составляет: ФИО4 (50%) – 31 116 900 руб., ФИО3 (50%) – 31 116 900 руб. (т.3 л.д.22). Итого, общая сумма прибыли к распределению за 2012 год составит в отношении ФИО4 (50%) – 39 724 500 руб., ФИО3 (50%) 39 724 500 руб.

При этом, доводы ответчиков о том, что на момент распределения прибыли у должника отсутствовала кредиторская задолженность и должнику не был причинен вред, суд считает необоснованным в силу следующего.

Из представленного суду отчета временного управляющего по состоянию на 01.01.2017 следует, что активы должника составляют в размере 1 109 264 тыс. руб., в том числе основные средства - 19 108 тыс. руб., прочие внеоборотные активы - 66 606 тыс.руб., запасы – 38 421 тыс.руб., денежные средства – 8 429 тыс.руб., дебиторская задолженность – 986 967 тыс.руб. Кредиторская задолженность составляет 1 459 883 тыс.руб. При рассмотрении по результатам процедуры наблюдения должником в материалы дела представлена справка задолженности по заработной плате на 04.09.2017 года в сумме 385 тыс.руб. за период с 01.10.2016 по 15.05.2017.

Согласно бухгалтерского баланса за 2014 год активы должника составляют в размере 1 018 554 тыс.руб., в том числе основные средства – 61 739 тыс.руб, дебиторская задолженность – 956 242 тыс.руб., денежные средства – 126 тыс.руб. Кредиторская задолженность составляет 950 150 тыс. руб. нераспределенная прибыль 68 394 тыс.руб. (т.1 л.д.137-141).

Из представленной расшифровке дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Универсалстрой» на 31.12.2014 следует, что размер дебиторской задолженности составляет 956 240 тыс.руб., размер кредиторской задолженности – 950 150 тыс.руб. (т.2 л.д.8).

Между тем, согласно выводам анализа финансового состояния должника, проведенного временным управляющим: «с начала 2015 года коэффициент абсолютной ликвидности гораздо ниже рекомендуемого значения. С данного момента предприятие было неспособно покрывать часть краткосрочной задолженности за счет имеющихся денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, быстро реализуемых в случае надобности, сократилась гарантия погашения долгов. С этого же момента происходит уменьшением ликвидных активов и увеличением текущих обязательств должника. Это свидетельствует об ухудшении обеспеченности текущих обязательств активами предприятия, которые могут быть обращены в денежную форму без ущерба для производственного процесса, что в свою очередь является признаком дефицита ликвидности активов».

Согласно анализу временного управляющего с 2012 по 2014 г.г. стоимости ликвидных активов достаточно для самостоятельного погашения обязательств должника. С 2015 года обязательства должника превышают ликвидные активы, что означает невозможность их погашения без привлечения заменых средств.

Так, текущие обязательства должника в 2013 г. составляли - 286 903 тыс. руб., в 2014 г. - 6 429 тыс. руб., в 2015 г. - 950 150 тыс. руб., в 2016 г. - 950 843 тыс. руб., в 2017 г. (на дату подачи заявления о признании банкротом) - 1 472 002 тыс. руб.

Показатели чистой прибыли: в 2013 г. - 74 435 тыс. руб., в 2014 г. - 13 108 тыс. руб. (убыток), в 2015 г. - 33 186 тыс. руб., в 2016 г. - 39 593 (убыток), в 2017 г. (на дату подачи заявления о признании банкротом) - 253 693 тыс. руб. (убыток).

Показатели собственных средств: в 2013 г. - 79 459 тыс. руб., в 2014 г. - 48 424 тыс. руб., в 2015 г. - 68 404 тыс. руб., в 2016 г. - (- 58 832 тыс. руб.), в 2017 г. (на дату подачи заявления о признании банкротом) - (- 421 344 тыс. руб.).

В отношении ООО «УниверсалСтрой» была проведена выездная налоговая проверка с 15.09.2015 по 11.05.2016 г.г.

При проверке правильности определения ООО «УниверсалСтрой» налоговых вычетов по НДС, отраженных в декларациях по НДС за налоговые периоды 2012-2014 годы налоговым органом установлено отклонение по налоговым вычетам в размере 32 930 696 рублей, в том числе за 1 квартал 2012 года – 11 898 306 рублей, за 2 квартал 2012 года – 14 566 577 рублей, за 3 квартал 2012 года – 836 847 рублей, за 4 квартал 2012 года – 5 628 966 рублей.

Составлен акт выездной налоговой проверки №19-15/23/11092 от 11.07.2016, по результатам которой установлено завышение должником расходов, посредством привлечения «фирм-однодневок», что свидетельствует об искажении контролирующим должника лицами бухгалтерской отчетности должника.

По результатам проверки доначислены налог на добавленную стоимость за 2012 год в размере 32 930 697 рублей и налог на прибыль организаций в размере 2 941 856 рублей (т.2 л.д.83-110).

Инспекция Федеральной налоговой службы по Свердловскому району г. Перми обратилась в Арбитражный суд Пермского края с заявлением к ООО «УниверсалСтрой» о взыскании 50 870 639 руб. 36 коп., в том числе задолженности по налогу на добавленную стоимость за 2012 года 31 960 696 руб. 00 коп., задолженности по налогу на прибыль организации за 2012 года 3 346 686 руб. 00 коп., пеней 15 253 401 руб. 36 коп. и штрафных санкций 339 856 руб. 00 коп., выявленных в результате налоговой проверки и начисленных по решению № 19-15/23/14108дсп от 16 сентября 2016 года.

Решением Арбитражного суда Пермского края от 05.05.2017 взысканы с ООО «УниверсалСтрой» начисленные по решению № 19-15/23/14108дсп от 16 сентября 2016 года 50 810 909 руб. 15 коп., в том числе задолженность по налогу на добавленную стоимость за 2012 год 31 930 696 руб. 00 коп., задолженность по налогу на прибыль организаций за 2012 год 3 286 955 руб. 79 коп., пени 15 253 401 руб. 36 коп. и штрафные санкции 339 856 руб.

Определением Арбитражного суда Пермского края от 24.07.2017 включены требования уполномоченного органа в сумме 22 553 694, 63 рублей основного долга во вторую очередь реестра требований кредиторов ООО «Универсалстрой»; в сумме 43 253 904,47 рублей основного долга, 19 480 628,59 рублей пени и штрафов включены в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «Универсалстрой».

Кроме того, решением №12-16/10528 от 26.05.2017 налогового органа ООО «УниверсалСтрой» привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения в результате камеральной налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2016 года в размере 23 033,86 рублей.

Решением №807 от 09.08.2017 отказано в привлечении ООО «Универсалстрой» к ответственности за совершение налогового правонарушения по результатам камеральной налоговой проверки по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2016 года. Доначислена ООО «УниверсалСтрой» недоимка на добавленную стоимость в размере 2 438 998 рублей, пени в размере 266 578,36 рублей.

Определением суда от 02.04.2018 требования уполномоченного органа в размере 2 438 998 рублей основного долга, 1 131 713,23 рублей пени, 23 033,86 рублей штрафов признаны обоснованным и подлежащим удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов, включенных в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «УниверсалСтрой».

Дело о банкротстве ООО «УниверсалСтрой» возбуждено 20 января 2017 года по заявлению ООО «Строительный альянс».

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 18.09.2016 г. по делу № А60-22418/2016 с ООО «УниверсалСтрой» в пользу ООО «Строительный альянс» 37 793 742 руб. 58 коп., в том числе долг в размере 33 513 482 руб. 39коп. и проценты за пользование чужими денежными средствами в сумме 4 240 260руб. 19 коп.

Задолженность возникла в виду неисполнения ООО «УниверсалСтрой» обязательств по договору на выполнение подрядных работ № 86/15 от 17.08.2015 г.

Решение о выплате дивидендов за 2012 год было принято лишь 12 февраля 2015 года, то есть по истечении более 2-х лет с момента окончания 2012 календарного года. Более того, согласно решению по первому вопросу повестки дня заседания общего собрания участников ООО «УниверсалСтрой» проходящего 12 февраля 2015 года, участниками было принято решение об утверждении уточненного бухгалтерского баланса ООО «УниверсалСтрой» за 2012 год, согласно которому более чем в 3 раза увеличилась чистая прибыль (с 21519 000 рублей до 74 435 000 рублей). Документальные пояснения о причинах сдачи обществом по прошествии более 2-х лет уточненного бухгалтерского баланса, в материалы дела не представлено.

По результатам исследования и оценки всех имеющихся в деле доказательств, включая произведенный временным управляющим должника анализ финансового состояния общества «УниверсалСтрой» и бухгалтерские балансы и отчеты должника, представленные в материалы дела, из которых следует, что совершенные 12.02.2015 лицами, контролирующими деятельность должника, в том числе ФИО4 и ФИО3, действия по отчуждению ликвидных активов (основных средств и денежных средств в виде дивидендов), стали причиной возникновения у должника признаков неплатежеспособности и недостаточности имущества и привели к несостоятельности (банкротству) должника, суд установил, что в данном случае результатом совершения оспариваемых сделок явилось причинение вреда имущественным правам кредиторам должника, которые утратили возможность погашения кредиторской задолженности должника в связи с утратой последним имущества и денежных средств, за счет которых было возможно погашение указанной кредиторской задолженности.

Согласно ст. 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

В силу ст. 10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

Исходя из недопустимости злоупотребления гражданскими правами и необходимости защиты при банкротстве прав и законных интересов кредиторов по требованию арбитражного управляющего или кредитора может быть признана недействительной совершенная до или после возбуждения дела о банкротстве сделка должника, направленная на нарушение прав и законных интересов кредиторов, в частности направленная на уменьшение конкурсной массы сделка по отчуждению по заведомо заниженной цене имущества должника третьим лицам (п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.04.2009 N 32 "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием сделок по основаниям, предусмотренным Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)").

С целью квалификации спорной сделки в качестве недействительной, совершенной с намерением причинить вред другому лицу суду необходимо установить обстоятельства, неопровержимо свидетельствующие о наличии факта злоупотребления правом со стороны контрагента, выразившегося в заключении упомянутых сделок (п. 9 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.11.2008 N 127 "Обзор практики применения арбитражными судами статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации").

Согласно условиям договора займа от 19.02.2014, заключенного между ООО «УниверсалСтрой» (Займодавец) и ФИО4(Заемщик), должником предоставлена ФИО4 беспроцентная сумма займа в размере 15 000 000 рублей (т.2 л.д.62-63).

Согласно условиям договора займа от 19.02.2014, заключенного между ООО «УниверсалСтрой» (Займодавец) и ФИО3(Заемщик), должником предоставлена ФИО4 беспроцентная сумма займа в размере 15 000 000 рублей (т.3 л.д.15-16).

В подтверждение предоставления суммы займа в материалы дела представлены выписка по счету должника, платежные документы, бухгалтерские данные (карточка счета 58.3, бухгалтерская справка от 30.04.2015) (т.2 л.д.64-72).

Согласно пояснениям ответчиков и выписок по счету, карточки счета 58.3 должником заемные денежные средства предоставлялись за период с 01.01.2013-31.12.2015.

При этом в материалы дела иные договоры займа не представлено.

Из карточки счета должника следует, что ответчиками часть суммы займа погашены, остаток задолженности согласно спорного протокола от 12.02.2015 перед должником у ФИО4 составляла 14 523 000 рублей, у ФИО3 - 14 523 000 рублей.

Согласно бухгалтерской справке от 30.04.2015 №00000019 ООО «УниверсалСтрой» отражен зачет займов в отношении ФИО4 в сумме 14 523 000 руб., в отношении ФИО3 в сумме 14 523 000 руб. (т.2 л.д.72).

Согласно представленным документам, после передачи ФИО4 и ФИО3 транспортных средств по актам приема -передачи, последними данные транспортные средства предоставлялись должнику ООО «УниверсалСтрой» в целях оказания возмездных услуг по аренде транспортного средства (далее –ТС) без экипажа.

Оказание возмездных услуг подтверждается двустороннее подписанными актами за период: апрель 2016 г., май 2016 г., июль 2016 г., декабрь 2016 г.:

- акт № 11 от 07.04.2016 г., исполнитель - ИП ФИО4, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа - грузовой тягач седельный MAN TGS 33.480 6X4 BLS-WW, услуг оказано на сумму 783 600,00 руб.;

- акт № 15 от 30.04.2016 г., исполнитель - ИП ФИО4, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- грузовой тягач седельный MAN TGS 33.480 6X4 BLS-WW, услуг оказано на сумму 147 540,00 руб.;

- акт № 9 от 30.04.2016 г., исполнитель - ИП ФИО4, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- Экскаватор «Комацу РС220-8М0» (ЭО-4227), экскаватор «Комацу РС-300-8», услуг оказано на сумму 1 008 000,00 руб.;

- акт № 11 от 30.04.2016 г., исполнитель - ИП ФИО3, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- Бульдозер «ZOOMLION ZD 160-3», Экскаватор «Комацу РС220-8М0» (ЭО-4227). Экскаватор «Комацу РС-300-8», Экскаватор-погрузчик «KOMATSU WB97S-5E0», услуг оказано на сумму 1 800 000.00 руб.;

- акт № 12 от 30.04.2016 г., исполнитель - ИП ФИО3, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- Кран автомобильный КС-45717-1, услуг оказано на сумму 360 000,00 руб.;

- акт № 16 от 31.05.2016 г., исполнитель - ИП ФИО4, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- грузовой тягач седельный MAN TGS 33.480 6X4 BLS-WW, услуг оказано на сумму 513 180,00 руб.;

- акт № 13 от 31.05.2016 г., исполнитель - ИП ФИО4, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- Экскаватор «Комацу РС220-8М0» (ЭО-4227), Экскаватор «Комацу РС-300-8», услуг оказано на сумму 1 041 600,00 руб.;

- акт № 22 от 31.07.2016 г., исполнитель - ИП ФИО4. заказчик - ООО «Универсалстрой». наименование услуги - аренда ТС без экипажа- Экскаватор «Комацу РС220-8М0» (ЭО-4227). Экскаватор «Комацу РС-300-8», услуг оказано на сумму 1 041 600,00 руб.;

- акт № 28 от 31.07.2016 г., исполнитель - ИП ФИО4, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- грузовой тягач седельный MAN TGS 33.480 6X4 BLS-WW, услуг оказано на сумму 432 360,00 руб.

- акт № 35 от 31.12.2016 г., исполнитель - ИП ФИО3, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- Бульдозер «ZOOML10N ZD 160-3», Экскаватор «Комацу РС220-8М0» (ЭО-4227), Экскаватор «Комацу РС-300-8», Экскаватор-погрузчик «KOMATSU WB97S-5E0», услуг оказано на сумму 1 860 000,00 руб.:

- акт№ 36 от 31.12.2016 г., исполнитель - ИП ФИО3, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- Кран автомобильный КС-45717-1, услуг оказано на сумму 372 000,00 руб.;

- акт № 42 от 31.12.2016 г., исполнитель - ИП ФИО4. заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- Экскаватор «Комацу РС220-8М0» (ЭО-4227), Экскаватор «Комацу РС-300-8», услуг оказано на сумму 1 041 600,00 руб.;

- акт № 44 от 31.12.2016 г., исполнитель - ИП ФИО4, заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС без экипажа- грузовой тягач седельный MAN TGS 33.480 6X4 BLS-WW, услуг оказано на сумму 298 800,00 руб.

Из выписки по счету № 40702810649240110927, открытому в ПАО Сбербанк России, следует, что:

- за период с 25.09.2015 г. по 31.08.2016 г. с расчетного счета должника осуществлялись перечисления денежных средств в адрес ИП ФИО4 (назначение платежа - оплата по договору аренды ТС, НДС не облагается) в общем размере 5 769 085, 00 руб.

- за период с 14.12.2015 г. по 24.05.2016 г. с расчетного счета должника осуществлялись перечисления денежных средств в адрес ИП ФИО3 (назначение платежа - оплата по договору аренды ТС, НДС не облагается) в общем размере 2 500 000,00 руб.

Из выписки по счету № 40702810361100000974, открытому в ПАО КБ «УБРиР» следует, что:

- 15.12.2015 г. с расчетного счета должника осуществлялись перечисления денежных средств в адрес ИП ФИО4 (назначение платежа - оплата по договору аренды ТС, НДС не облагается) в размере 35 000, 00 руб.

- за период с 24.11.2015 г. по 15.12.2015 г. с расчетного счета должника осуществлялись перечисления денежных средств в адрес ИП ФИО3 (назначение платежа - оплата по договору аренды ТС, НДС не облагается) в общем размере 1 203 303, 00 руб.

Таким образом, в период с 25.05.2015 г. по 31.08.2016 г. в адрес ИП ФИО4 в счет оплаты по договору аренды транспортного средства было перечислено 5 804 085 руб.

В период с 24.11.2015 г. по 24.05.2016 г. в адрес ИП ФИО3 в счет оплаты Договору аренды ТС было перечислено 3 703 303 руб.

Также, 12.01.2015 г. между ООО «УниверсалСтрой» - Заказчик и ООО «УралСпецМонтаж» - Исполнитель был заключен договор возмездного оказания услуг. Вкачестве исполнителя ООО «УралСпецМонтаж» выступал генеральный директор данного общества ФИО3.

В настоящее время ООО «УралСпецМонтаж» (ИНН <***>, ОГРН <***>, дата регистрации 02.09.2014 г.) является действующим юридическим лицом, генеральным директором Общества с 14.12.2016 г. является ФИО4, учредители Общества - ФИО4, ФИО3

Так, в рамках заключенного договора возмездного оказания услуг, ООО «УралСпецМонтаж» ООО «УниверсалСтрой» были оказаны следующие услуги:

- акт № 1 от 01.04.2016 г., исполнитель - ООО «УралСпецМонтаж», заказчик - ООО «УниверсалСтрой», наименование услуги - аренда ТС с экипажем- Бульдозер «ZOOMLION ZD 160-3», услуг оказано на сумму 510 000,00 руб.;

- акт № 2 от 30.04.2016 г., исполнитель - ООО «УралСпецМонтаж», заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС с экипажем- Бульдозер «ZOOML10N ZD 160-3», услуг оказано на сумму 900 000,00 руб.;

- акт № 3 от 31.05.2016 г., исполнитель - ООО «УралСпецМонтаж», заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС с экипажем- Бульдозер «ZOOMLION ZD160-3», услуг оказано на сумму 930 000,00 руб.;

- акт № 5 от 31.07.2016 г., исполнитель - ООО «УралСпецМонтаж», заказчик - ООО «Универсалстрой», наименование услуги - аренда ТС с экипажем- Бульдозер «ZOOMLION ZD 160-3», услуг оказано на сумму 930 000,00 руб.

Согласно представленным ООО «УралСпецМонтаж» договора субаренды транспортного средства с экипажем от 15.03.2016, заключенного между ООО «УралСпецМонтаж» и ООО «УниверсалСтрой», должнику предоставлено в субаренду следующее имущество: бульдозер «ZOOMLION ZD 160-3», ПСМ серия: ТТ № 018212, выдан 27.12.2013г. гос. номер 59 ЕХ 8976 (год выпуска: 2013, заводской номер машины (рамы); ZL049016030001828, двигатель Ха: 1213С020659, коробка передач: номер отсутствует, основной ведущий мост: номер отсутствует, цвет: серо-желтый, вид движителя: гусеничный, мощность двигателя, кВт (л.с): 130,83 (178).

При этом собственником вышеуказанного транспортного средства является ФИО4, которому данное имущество передано должником в счет выплаты суммы дивидендов.

Также, 25.03.2016 г. между ООО «УниверсалСтрой» - Подрядчик и ООО «УралСпецМонтаж» - Субподрядчик был заключен договор субподряда № 3-СМР (СУБ), стройка: 860/10/МРЗ Строительство объектов жилищного фонда РФ с необходимой инженерной инфраструктурой, объектами социального и культурно - бытового обеспечения и благоустройством территории, объект: котельная по ГП 201 с мазутным хозяйством.

Согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат от 06.12.2016 г., за период с даты заключения договора и по 06.12.2016 г., стоимость работ и затрат составили 11 741 093 рубля 26 копеек.

Из выписки по счету № 40702810649240110927, открытому в ПАО Сбербанк России, следует, что:

- за период с 12.04.2014 г. по 29.08.2016 г. с расчетного счета должника осуществлялись перечисления денежных средств в адрес ООО «УралСпецМонтаж» (Назначение платежа: Аванс по договору № 01-14 от 12.09.2014 г.; По договору № 01-14 от 04.09.2014 г.; Авансовый платеж по договору № 3-СМР (суб) от 25.03.2016 г.) в общем размере 12 959 000,00 руб.

Из выписки по счету № 40702810361100000974, открытому в ПАО КБ «УБРиР» следует, что:

- за период с 06.11.2015 г. по 15.12.2015 г. с расчетного счета должника осуществлялись перечисления денежных средств в адрес ООО «УралСпецМонтаж» (Назначение платежа: Возврат денежных средств по договору купли-продажи от 02.11.2015г.; Оплата по договору подряда № 01-14 от 04.09.2014г.) в общем размере 2 113 462,40 руб.

Таким образом, в период с 12.04.2014 г. по 29.08.2016 г. в адрес ООО «УралСпецМонтаж» были перечислены денежные средства в размере 15 072 462 рубля 40 копеек.

С учетом вышеприведенного следует, что 02.09.2014 г. ФИО4 и ФИО3 было создано ООО «УралСпецМонтаж», 12.02.2015 г. участниками ООО «УниверсалСтрой» ФИО3 и ФИО4 было принято решение о распределении между ними 100% прибыли ООО «УниверсалСтрой», полученной за 2012 год, пропорционально их долям в уставном капитале общества (то есть по истечении более 2-ух лет с момента окончания 2012 календарного года, а также на основании уточненного бухгалтерского баланса ООО «Универсалстрой» за 2012 год), в 2015 г. ФИО4 и ФИО3 получают от должника денежные средства в качестве займов, в 2015 -2016 г.г. ФИО4 и ФИО3 сдают в аренду ООО «УниверсалСтрой» транспортные средства, ранее принадлежащие должнику, тем самым увеличиваются текущие обязательства. Также в 2015-2016 гг. ФИО4 со стороны ООО «УниверсалСтрой» и ФИО3 со стороны ООО «УралСпецМонтаж» заключаются договора возмездного оказания услуг и субподряда - денежные средства, перечисленные должником в адрес ООО «УралСпецМонтаж». Денежные средства вплоть до окончания 2016 г. должником продолжают перечисляться в адрес ФИО4, ФИО3 и ООО «УралСпецМонтаж».

Таким образом, суд полагает, что целью заключения сделки по выплате ООО «УниверсалСтрой» дивидендов (распределение 100% прибыли за 2012 год в сумме 58 644 268 рублей 31 копейка), в пользу ФИО4 и ФИО3, пропорционально их долям в уставном капитале Общества, оформленную протоколом № 32 заседания Общего собрания участников ООО «УниверсалСтрой» от 12.02.2015 года является вывод имеющихся активов и денежных средств должника и в свою очередь, улучшения финансового положения созданного ФИО4 и ФИО3 Общества - ООО «УралСпецМонтаж».

Принимая во внимание установленные вышеперечисленные обстоятельства, учитывая процессуальные и материально-правовые возможности для оценки добросовестности и разумности действий участников оспариваемой сделки, суд приходит к выводу о заведомо недобросовестном осуществлении гражданских прав (злоупотребление правом) со стороны ответчиков, о совершении сделки в ущерб интересов как общества, так и его кредиторов.

При таких обстоятельствах, суд пришел к выводу о признании сделки недействительной по п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве и ст. 10, 168 Гражданского кодекса Российской Федерации как совершенные с целью вывода ликвидных активов должника и лишения должника имущества, за счет которого возможно удовлетворение требований его кредиторов, и причинения, таким образом, вреда имущественным правам кредиторам должника, при наличии признаков злоупотребления правом, выразившихся в том, что в результате действий, предпринятых лицами, контролирующими деятельность должника ФИО4 и ФИО3, должник в течение незначительного периода времени утратил свои ликвидные активы и лишился возможности удовлетворить требования кредиторов, задолженность перед которыми возникла у него в названный период.

Согласно ч. 2 ст. 167 ГК РФ при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость в деньгах - если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

В силу ч. 1 ст. 61.6 Закона о банкротстве все, что было передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с главой III.1 Закона о банкротстве, подлежит возврату в конкурсную массу.

Применяя последствия недействительности сделки, суд преследует цель приведения сторон данной сделки в первоначальное положение, которое существовало до ее совершения.

Руководствуясь положениями ст. 167 Гражданского кодекса Российской Федерации суд считает в данном случае применить последствия признания сделки недействительной в виде возврата в конкурсную массу спорных транспортных средств и восстановления прав требований ООО «Универсалстрой» к ФИО3 в сумме 14 523 000 рублей и ФИО4 в сумме 14 523 000 рублей.

Госпошлина за рассмотрение заявления об оспаривании сделки должника в соответствии с положениями ст. 110 АПК РФ должна быть отнесена на ответчиков.

Руководствуясь ст.110,176,184-188,223 АПК РФ, ст.61.8 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» Арбитражный суд Пермского края

ОПРЕДЕЛИЛ:

Признать недействительной сделку по выплате ООО «Универсалстрой» дивидендов (распределение 100% прибыли за 2012 год в сумме 58 644 268 рублей 31 копейка) в пользу ФИО4 и ФИО3, пропорционально их долям в уставном капитале Общества, оформленную протоколом №32 заседания Общего собрания участников ООО «УниверсалСтрой» от 12 февраля 2015 года.

Применить последствия недействительности сделки:

Обязать ФИО4 возвратить в конкурсную массу ООО «Универсалстрой» следующее имущество должника, остаточной стоимостью 14 901 441 рубля 50 копеек:

Обязать ФИО3 возвратить в конкурсную массу ООО «Универсалстрой» следующее имущество должника, остаточной стоимостью 14 696 826 рублей 81 копеек:

Восстановить право требования ООО «Универсалстрой» к ФИО4 по заемным обязательствам в сумме 14 523 000 рублей.

Восстановить право требования ООО «Универсалстрой» к ФИО3 по заемным обязательствам в сумме 14 523 000 рублей.

Взыскать с ФИО3 и ФИО4 в доход федерального бюджета 6000 рублей в счет возмещения расходов по уплате госпошлины.

Определение подлежит немедленному исполнению, может быть в течение десятидневного срока с момента принятия (изготовления в полном объеме) обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Пермского края.

Судья Л.В. Саликова