Определение № А51-34543/13 от 19.12.2014 АС Приморского края

2085/2014-239362(3)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ
690091, г. Владивосток, ул. Светланская, 54
ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Резолютивная часть определения объявлена 10 декабря 2014 года.

Полный текст определения изготовлен 19 декабря 2014 года.

Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Колтуновой Н.В., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Фортуной В.И., рассмотрев материалы дела по заявлению Федеральной налоговой службы к ООО «ТИС» о признании несостоятельным (банкротом), заявление конкурсного управляющего к генеральному директору ООО «ТИС» ФИО1 об истребовании документов,

при участии в судебном заседании:

конкурсный управляющий – ФИО2(паспорт)

представитель ФНС – ФИО3 (дов. от 17.02.2014)

установил:

Федеральная налоговая служба обратилось в суд с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «ТИС» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании несостоятельным (банкротом).

Решением Арбитражного суда Приморского края от 25.04.2014 общество с ограниченной ответственностью «ТИС» признано несостоятельным (банкротом) по признакам отсутствующего должника, открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев.

Конкурсный управляющий должником Шкрыль И.И. обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании у генерального директора (руководителя) ООО «ТИС» Лукашевича Андрея Николаевича бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности, а именно:

1.Учредительные документы (учредительный договор);

2.Перечень имущества, внесенного учредителем в уставный капитал общества;

3.Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского и налогового учета за последние три года;

4.Информацию, характеризующую внешние условия деятельности предприятия:

А)влияние государственной денежно-кредитной политики;

Б)сезонные факторы и их влияние на деятельность предприятия;

В)наличие государственных оборонных заказов;

Г)наличие мобилизационных мощностей;

Д)наличие имущества ограниченного оборота;

Е)о географическом положении, экономических условиях региона, налоговых условиях региона;

5.Информацию, характеризующую внутренние условия деятельности предприятия:

А) основные направления деятельности, основные виды выпускаемой продукции, текущие планируемые объемы производства:

Б) состав основного и вспомогательного производства;

В) загрузка производственных мощностей;

Г) объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание; Д)основные объекты, незавершенные строительством;

Е) перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием;

Ж) численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;

3) дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности;

И) Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур;

К) все направления (виды) деятельности, осуществляемые должником в течении не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства, их финансовый результат, соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным и оценка целесообразности продолжения осуществляемых направлений(видов) деятельности.

6.Степень износа основных средств;

7.Наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств;

8.Наличие и краткая характеристика обремененных основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведенные ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации(узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглосуточно или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения).

9.Первичные бухгалтерские документы, подтверждающие движение основных средств, объектов незавершенного строительства, запасов

(товаров, готовая продукция, незавершенное производство) (т.е. поступление, восстановление основных средств, результаты проводимой дооценки (уценки) основных средств, продажа, списание, ликвидация, договора мены, дарения, купли-продажи, цессии, товарные накладные, и тд.).

10.Данные о поставщиках и потребителях (контрагентах):

А) данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции(отдельно по внешнему и внутреннему рынку), а также объемам поставок в течении не менее чем 2 летнего периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства;

Б)данные по ценам на сырье и материалы в динамике и в сравнении с мировыми ценами;

В) данные по ценам на продукцию в динамике и в сравнении с мировыми ценами на аналогичную продукцию;

П) данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию;

Д) влияние на финансовое состояние должника доли на рынках выпускаемой им продукции, изменения числа ее потребителей, деятельности конкурентов, увеличения цены на используемые должником товары (работы,

услуги), замены поставщиков и потребителей, динамики цен на акции должника, объемов сроков и условий привлечения и предоставления денежных средств.

11.Балансы со всеми приложениями: (Ф№1, Ф№2, Ф№3, Ф№4, пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Ф№5) поквартально за период с 2011г. по 2013г включительно;

12.Заключительная бухгалтерская отчетность ООО «ТИС» за период 2011г. по 2013г включительно;

Передаточный акт имущество организации(учредительный взнос)

-расшифровки кредиторской и дебиторской задолженностей,

- акт инвентаризации.

13.Договоры по всей коммерческой деятельности ООО «ТИС»

14.Журнал -ордера по счетам :01,08,20,23,25,26,28,29,40,41,43,45 50,51,58,60,62,66,68,71,76,70,99 за период с 2010г по 31.12.2013г.

15.Главные книги за указанные периоды

16.Книги покупок (счета - фактуры полученные, товарно- транспортные накладные, акты выполненных работ) за период с 2011г. по 2013г. включительно;

17.Книги продаж (счета - фактур выданные, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ) за период с 2011г по 2013г включительно;

18.Приложения к журналам-ордерам по счетам : 60, 76, 66,58,;45, 43,41 за период с 2011г по 2013г включительно;

19.Акты сверок расчетов с контрагентами;

20.Договора, акты на проведение взаиморасчетов с контрагентами;

21.Документы по арбитражным делам;

22.Договора за указанные периоды, в том числе договора цессии;

23.Документы, подтверждающие собственность ООО «ТИС» (на автотранспорт, спецтехнику, недвижимость, договора долгосрочной аренды, товарные остатки и т.д. и т.п.);

24.Акты сверки с ИФНС

25.Бухгалтерская отчетность на электронном носителе.

Представитель налогового органа поддерживает заявление конкурсного управляющего.

Лица, участвующие в обособленном споре, в судебное заседание не явились, о времени и месте рассмотрения заявления уведомлены надлежащим образом.

На основании части 3 статьи 156 АПК РФ суд рассмотрел заявление в отсутствие указанных лиц по имеющимся в материалах дела документам.

Генеральный директор (руководитель) ООО «ТИС» отзыв не представил, возражений нет.

Согласно абзацу 1 пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

(в ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 296-ФЗ)

В соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Исходя из разъяснений пункта 47 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" следует, что в случае отказа или уклонения руководителя должника, а также временного управляющего, административного управляющего, внешнего управляющего от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с

ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

Материалами дела подтверждается, что лицом, имеющим право действовать от имени должника без доверенности (органом управления должника) является генеральный директор ФИО1.

Конкурсный управляющий письмом от 05.11.2014 исх.№31 запросил у руководителя ООО «ТИС» бухгалтерскую и иную документации должника, печати, штампы, материальные и иные ценности по перечню, совпадающему с документами указанными в рассматриваемом заявлении.

Однако доказательств исполнения указанной обязанности по передаче бухгалтерской и иной документации должника руководителем должника ФИО1 в полном объеме конкурсному управляющему должником не представлено.

На основании изложенного требование конкурсного управляющего подлежит удовлетворению в полном объеме.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

о п р е д е л и л:

Истребовать у генерального директора (руководителя) ООО «ТИС» ФИО1 бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности, а именно:

1.Учредительные документы (учредительный договор);

2.Перечень имущества, внесенного учредителем в уставный капитал общества;

3.Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского и налогового учета за последние три года;

4.Информацию, характеризующую внешние условия деятельности предприятия:

А)влияние государственной денежно-кредитной политики;

Б)сезонные факторы и их влияние на деятельность предприятия;

В)наличие государственных оборонных заказов;

Г)наличие мобилизационных мощностей;

Д)наличие имущества ограниченного оборота;

Е)о географическом положении, экономических условиях региона, налоговых условиях региона;

5.Информацию, характеризующую внутренние условия деятельности предприятия:

А) основные направления деятельности, основные виды выпускаемой продукции, текущие планируемые объемы производства:

Б) состав основного и вспомогательного производства;

В) загрузка производственных мощностей;

Г) объекты непроизводственной сферы и затраты на их содержание; Д)основные объекты, незавершенные строительством;

Е) перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием;

Ж) численность работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата;

3) дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в их уставном капитале и краткая характеристика их деятельности;

И) Характеристика систем документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур;

К) все направления (виды) деятельности, осуществляемые должником в течении не менее чем двухлетнего периода, предшествующего возбуждению производства по делу о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства, их финансовый результат, соответствие нормам и обычаям делового оборота, соответствие применяемых цен рыночным и оценка целесообразности продолжения осуществляемых направлений(видов) деятельности.

6.Степень износа основных средств;

7.Наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств;

8.Наличие и краткая характеристика обремененных основных средств (в том числе год ввода в действие, возможный срок полезного действия, проведенные ремонт (текущий, капитальный), реконструкция, модернизация, частичная ликвидация, переоценка, амортизация, земельные участки, на которых находятся здания и сооружения, характеристика специализации(узкоспециализированное или нет), участие в производственном процессе (круглосуточно или часть года), наличие предусмотренных законодательством Российской Федерации документов, источник приобретения).

9.Первичные бухгалтерские документы, подтверждающие движение основных средств, объектов незавершенного строительства, запасов (товаров, готовая продукция, незавершенное производство) (т.е. поступление, восстановление основных средств, результаты проводимой дооценки (уценки) основных средств, продажа, списание, ликвидация, договора мены, дарения, купли-продажи, цессии, товарные накладные, и тд.).

10.Данные о поставщиках и потребителях (контрагентах):

А) данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции(отдельно по внешнему и внутреннему

рынку), а также объемам поставок в течении не менее чем 2 летнего периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, и периода проведения в отношении должника процедур банкротства;

Б)данные по ценам на сырье и материалы в динамике и в сравнении с мировыми ценами;

В) данные по ценам на продукцию в динамике и в сравнении с мировыми ценами на аналогичную продукцию;

П) данные по срокам и формам расчетов за поставленную

продукцию;

Д) влияние на финансовое состояние должника доли на рынках выпускаемой им продукции, изменения числа ее потребителей, деятельности конкурентов, увеличения цены на используемые должником товары (работы,

услуги), замены поставщиков и потребителей, динамики цен на акции должника, объемов сроков и условий привлечения и предоставления денежных средств.

11.Балансы со всеми приложениями: (Ф№1, Ф№2, Ф№3, Ф№4, пояснительная записка к бухгалтерскому балансу Ф№5) поквартально за период с 2011г. по 2013г включительно;

12.Заключительная бухгалтерская отчетность ООО «ТИС» за период 2011г. по 2013г включительно;

Передаточный акт имущество организации(учредительный взнос)

-расшифровки кредиторской и дебиторской задолженностей,

- акт инвентаризации.

13.Договоры по всей коммерческой деятельности ООО «ТИС»

14.Журнал -ордера по счетам :01,08,20,23,25,26,28,29,40,41,43,45

50,51,58,60,62,66,68,71,76,70,99 за период с 2010г по 31.12.2013г.

15.Главные книги за указанные периоды

16.Книги покупок (счета - фактуры полученные, товарно- транспортные накладные, акты выполненных работ) за период с 2011г. по

2013г. включительно;

17.Книги продаж (счета - фактур выданные, товарно-транспортные накладные, акты выполненных работ) за период с 2011г по 2013г включительно;

18.Приложения к журналам-ордерам по счетам : 60, 76, 66,58,;45, 43,41 за период с 2011г по 2013г включительно;

19.Акты сверок расчетов с контрагентами;

20.Договора, акты на проведение взаиморасчетов с контрагентами;

21.Документы по арбитражным делам;

22.Договора за указанные периоды, в том числе договора цессии;

23.Документы, подтверждающие собственность ООО «ТИС» (на

автотранспорт, спецтехнику, недвижимость, договора долгосрочной

аренды, товарные остатки и т.д. и т.п.);

24.Акты сверки с ИФНС

25.Бухгалтерская отчетность на электронном носителе.

В течение десяти дней с момента вынесения настоящего определения ФИО1 передать истребованные документы конкурсному управляющему ФИО2.

Определение подлежит немедленному исполнению.

Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности

представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главе 11 настоящего Кодекса.