Определение № А51-5594/201834064/19 от 09.07.2019 АС Приморского края

44/2019-99534(3)

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ
690091, г. Владивосток, ул. Светланская 54
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
об истребовании документов

г. Владивосток Дело № А51-5594/2018 34064/19  09 июля 2019 года

Определение принято и в полном объеме изготовлено 09 июля 2019 года. 

Арбитражный суд Приморского края в составе судьи  Назметдиновой Р.Б., при ведении протокола судебного заседания  секретарем Лузановской А.С., рассмотрев в судебном заседании  конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью  «Регион Финанс Групп» (ИНН <***>, ОГРН <***>)  ФИО1 об истребовании доказательств, 

в отсутствие сторон,

у с т а н о в и л:

Федеральная налоговая служба в лице Инспекции ФНС России по  Ленинскому району г. Владивостока (далее – заявитель, уполномоченный  орган) обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании  несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной  ответственностью «Регион Финанс Групп» (далее – должник, ООО  «Регион Финанс Групп»). 

Определением суда от 23.03.2018 заявление принято к производству,  судебное заседание по проверке обоснованности поданного заявления  назначено на 25.04.2018, отложено на 30.05.2018, 03.07.2018. 

Определением суда от 04.07.2018 в отношении ООО «Регион  Финанс Групп» введена процедура наблюдения. Временным  управляющим должником утвержден ФИО1.  Объявление о введении в отношении должника процедуры наблюдения  опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 133 от 28.07.2018. 

Решением суда от 12.02.2019 ( резолютивная часть решения оглашена  06.02.2019) ООО «Регион Финанс Групп» признан несостоятельным  (банкротом) в отношении общества введена процедура конкурсное  производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО1. Сообщение о введении процедуры конкурсное производство  опубликовано в официальном органе издания газете «Коммерсантъ» на  сайте 21.02.2019 (https://www.kommersant.ru), в печатной версии —  22.02.2019 № 33 стр.53.  

2. Приказ об утверждении Положения и Положение об учетной
политике;

13. Счет № 43 (готовая продукция), первичная бухгалтерская
документация к ним;
14. Счет № 50 (касса), кассовые книги, первичная бухгалтерская
документация к ним;

23. Счет № 76 (расчетам с разными дебиторами и кредиторами),  первичная бухгалтерская документация к ним; 

36. Иная документация по деятельности, имуществу, правам  требованиям и обязательствам предприятия; 

47. Имущество должника движимое и недвижимое, в том числе  недвижимое имущество: 

- расположенное по адресу: <...> (жилой комплекс с административными  помещениями); 

- расположенное по адресу: <...> (нежилое здание (коммерческая недвижимость)); 

- 48. Штатное расписание, приказы и распоряжения по личному  составу работников, личные карточки сотрудников. 

Исследовав материалы дела, суд считает заявленные требования  обоснованными и подлежащими удовлетворению ввиду следующего. 

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Федерального закона от  26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» руководитель  должника, а также временный управляющий, административный  управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты  утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу  бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов,  материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. 

В соответствии с абзацем 3 пункта 47 постановления Пленума ВАС  РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах,  связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в случае отказа или  уклонения указанных лиц, в дано случае – руководителя должника, от  передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному  управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о  банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 

переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения  соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный  лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф  (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также  истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других  лиц, у которых имеются соответствующие документы. 

Так, в соответствии с частью 4 статьей 66 АПК РФ лицо, участвующее  в деле, и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое  доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в  арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного  доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство,  указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть  установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие  получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении  ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у  которого оно находится. 

Согласно части 1 статьи 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в  деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на  основание своих требований и возражений. 

Обязанность ведения бухгалтерского учета, обеспечения сохранности  в течение определенных периодов (не менее пяти лет) первичной  документации, на основании которой ведется такой учет и сдается  отчетность, установлена положениями Федерального закона от 06.12.2011   № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (статьями 6, 7, 9 и 29), а также статьей  50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с  ограниченной ответственностью». Ответственность за ведение  бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета  возложена на руководителя организации. 

Судом установлено, что согласно выписке единого государственного  реестра юридических лиц ООО «Регион Финанс Групп» зарегистрировано  в качестве юридического лица 09.09.2015, правопредшествеником  является ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РЕГИОН ФИНАНС  ГРУПП", зарегистрированного в качестве юридического лица 15.06.2005.  В качестве лица имеющего право действовать без доверенности  действовать от имени юридического лица указана Кузнецова Наталья  Валерьевна. Согласно части 1 статьи 58 Гражданского кодекса  Российской Федерации при преобразовании юридического лица одной  организационно-правовой формы в юридическое лицо другой  организационно-правовой формы права и обязанности реорганизованного  юридического лица в отношении других лиц не изменяются, за  исключением прав и обязанностей в отношении учредителей (участников),  изменение которых вызвано реорганизацией. 

Решением от 12.02.2019 ООО «Регион Финанс Групп» признан  несостоятельным (банкротом) в отношении общества введена процедура  конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден  ФИО1. 

Поскольку руководителем не передана спорная первичная  бухгалтерская документация, подтверждающая совершение ООО «Регион  Финанс Групп» хозяйственных операций с контрагентами, а также  документация, сведения о которой занесены в систему электронного учета  документации должника, необходимая управляющему для осуществления  мероприятий конкурсного производства, направленных на формирование  конкурсной массы и ее последующего распределения между кредиторами,  конкурсный управляющий обратился в суд с рассматриваемым  требованием. 

Исследовав имеющиеся в материалах дела документы, суд приходит к  выводу, что в нарушение абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Федерального 

закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»  Кузнецовой Н.В. не исполнена обязанность по передаче конкурсному  управляющему подлинных документов общества. 

Вместе с тем ответчик в нарушение требований статьи 65 АПК РФ не  представил бесспорных доказательств того, что он действовал  добросовестно и разумно в интересах должника и кредиторов и  предпринимал все возможные и зависящие от него меры для надлежащего  исполнения обязательств по передаче конкурсному управляющему  спорных истребуемых документов должника. 

Лицо, участвующее в деле, может нести риск наступления  неблагоприятных последствий несовершения ими соответствующих  процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ). 

Непередача конкурсному управляющему документов должника  существенно затрудняет проведение процедур, применяемых в деле о  банкротстве, в том числе, формирование и реализацию конкурсной массы. 

При этом конкурсный управляющий по общему правилу не должен  обладать информацией о том, что переданные документы позволяют  проведение соответствующих процедур, в том числе информацией об их  комплектности и полноте содержания. Лишь проанализировав полученные  документы, конкурсный управляющий имеет возможность определить, все  ли необходимые документы переданы (Определение Верховного Суда РФ  от 16.10.2017 по делу № 302-ЭС17-9244). 

Исходя из статей 7, 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ  «О бухгалтерском учете», организация ведения бухгалтерского учета,  хранение документов бухгалтерского учета и обеспечение их сохранности  возложено на руководителя экономического субъекта - единоличный  исполнительный орган общества. 

При смене руководителя организации должна обеспечиваться  передача документов бухгалтерского учета организации. 

В соответствии с пунктами 1, 3 статьи 17 вышеназванного Закона  организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры  бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков,  устанавливаемых в соответствии с правилами организации  государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Руководитель  организации несет ответственность за организацию хранения учетных  документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности. 

Согласно пункту 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от  18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения  арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам  хозяйственных обществ» при отсутствии по каким-либо причинам  документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их  восстановить. 

Таким образом, суд приходит к выводу о наличии оснований для  удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего должника об  истребовании у ФИО2 спорной бухгалтерской и иной  документации должника. 

Руководствуясь статьями 49, 66, 184 и 223 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

о п р е д е л и л:

заявление конкурсного управляющего ФИО1 удовлетворить. 

Обязать ФИО2 передать конкурсному  управляющему обществом с ограниченной ответственностью «Регион  Финанс Групп» ФИО1 оригиналы  документации должника, а именно: 

1. Учредительные документы (устав, учредительный договор,  свидетельство о регистрации, свидетельство ИНН, ОГРН и т.д.) и  внесенные изменения; 

12. Счет № 41 (товары), первичная бухгалтерская документация к  ним; 

22. Счет № 71 (расчеты с подотчетными лицами), первичная  бухгалтерская документация к ним; 

35. Всю переписку с юридическими и физическими лицами, книги  регистрации входящей-исходящей документации; 

46. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти,  касающиеся ЗАО (ООО) «Регион Финанс Групп», его функций и видов  деятельности; 

Определение может быть обжаловано в течение четырнадцати дней  с момента его вынесения через Арбитражный суд Приморского края в  Пятый арбитражный апелляционный суд. 

Судья Р.Б. Назметдинова

Электронная подпись действительна.
Данные ЭП:Удостоверяющий центр ФГБУ ИАЦ Судебного
департамента
Дата 16.05.2019 2:15:01

 Кому выдана Назметдинова Рабиха Бакировна