Определение № А53-10289/09 от 17.09.2009 АС Ростовской области

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Резолютивная часть определения объявлена 10 сентября 2009г.

Арбитражный суд Ростовской области

в составе судьи Филимоновой С.С.

рассмотрел в открытом судебном заседании заявление временного управляющего ООО «Сулинское предприятие» ФИО1

об обязании руководителя ООО «Сулинское предприятие» - ФИО2 представить временному управляющему документы для проведения финансового анализа должника.

по делу по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Сулинское предприятие» о признании его несостоятельным (банкротом).

при участии: от должника:

арбитражного управляющего: ФИО1, представитель ФИО3 по доверенности №1 от 14.08.2009г., представитель ФИО4 по доверенности №1 от 14.08.2009г.,

установил: Определением Арбитражного суда Ростовской области от 22.06.2009г. ООО «Сулинское предприятие» признано несостоятельным (банкротом). В отношении него введена процедура наблюдения. Временным управляющим утвержден Капуста Серей Джоржиевич.

Во исполнение ст.67 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" временный управляющий направил письмо руководителю должника с запросом о представлении бухгалтерской и иной документации должника, сведений о материальных и иных ценностях для проведения финансового анализа должника и исполнения требований ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

До настоящего времени со стороны руководителя должника информация не представлена, в связи с чем временный управляющий ФИО1 в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «Сулинское предприятие» обратился в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением об обязании руководителя должника – ФИО2 представить временному управляющему документы для проведения финансового анализа должника, согласно перечню документов, необходимых для проведения анализа финансового состояния должника в соответствии с Постановлением Правительства РФ №367 от 25.07.2003г., а именно, передать ему:

1. Учредительные документы (свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ)

2. Свидетельство о постановке на налоговый учет налогоплательщика.

3. Карта должника (коды статистики, Ф.И.О. руководителя и гл. бухгалтера, юридический и фактический адрес, номера телефонов и т. д.)

4. Сведения о банковских счетах по состоянию на дату введения наблюдения (наименование банка, тип счета, № счета, адрес банка, дата открытия счета)

5. Выписка из ЕГРЮЛ (запросить).

6. Сведения о наличии филиалов, дочерних и зависимых обществ, структурных подразделений (в случае отсутствия таковых, заверенная справка об их отсутствии)

7. Учредительные документы всех созданных дочерних обществ

8. Справка о доли участия должника в уставном капитале дочерних и зависимых обществ.

9. Отчетность филиалов, дочерних и зависимых обществ, обособленных подразделений.

10. Перечень лиц, занимавших пост руководителя и главного бухгалтера в течение 2-х лет, предшествовавших возбуждению процедуры банкротства, с приложением документов подтверждающих основания принятия и увольнения.

11. Приказ об учетной политике, в том числе для целей налогообложения

12. Бухгалтерская отчетность с приложениями не менее чем за 2-летний период, предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности (отчетность представляется за каждый квартал), а именно за 2006 - 2008 года, 1,2 кв. 2009 г.

13. Статистическая и налоговая отчетность за 2006-2008 г., 1,2 кв. 2009 г.

14. Материалы аудиторских проверок и отчеты оценщиков.

15. Документы по кассовым операциям (касса) за 2006-2 кв. 2009 г.

16. Документы по банковским операциям за 2006-2 кв. 2009 г.

17. Результаты ежегодных инвентаризаций.

18. Материалы налоговых проверок и судебных процессов за 2006-2 квартал 2009 г.г.

19. Перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием

20. Для целей анализа внешних условий деятельности:

18.1. Справка о наличии мобилизационных мощностей

18.2. Справка о наличии имущества ограниченного оборота

18.3. Справка о необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий

18.4. Справка об имеющихся торговых ограничениях, финансовом стимулировании.

18.5. Сезонные факторы и их влияние на деятельность должника

21. Для целей анализа внутренних условий деятельности:

19.1. Справка об основных направлениях деятельности, основных видах выпускаемой продукции, текущие (2006- 1 кв. 2009 гг.) и планируемые объемы производства (в натуральных показателях).

19.2. Основные причины ухудшения финансового состояния.

19.3 Справка о составе основного и вспомогательного производства

19.4. Справка о загрузке производственных мощностей.

19.5. Справка об объектах непроизводственной сферы и затраты на их содержание

19.6. Справка об объектах, не завершенных строительством

19.7. Справка о численности работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата за 2006 – 2 кв. 2009 г.

19.8. Штатное расписание на 2006 –2009 гг.

19.9. Коллективный договор (или справка о том, что не заключен)

19.10. Справка обо всех направлениях (видах) деятельности, осуществляемых в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествовавшего возбуждению производства по делу о банкротстве и периода проведения процедуры банкротства, выручка, себестоимость, финансовый результат.

19.11. Система документооборота, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур

22. Для целей анализа рынков, на которых осуществляется деятельность должника:

20.1. Данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции, а также объемам поставок в течение не менее чем 2-летнего периода, предшествовавшего возбуждению дела о банкротстве и периода проведения в отношении должника процедур банкротства

20.2. Данные по ценам на сырье и материалы.

20.3. Данные по ценам на продукцию (работы, услуги)

20.4. Данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию

23. Право устанавливающие документы на земельный участок ( акт землепользования, договор аренды)

ДЛЯ АНАЛИЗА АКТИВОВ:

Нематериальные активы:

24. Расшифровка нематериальных активов с указанием первоначальной, остаточной стоимости и начисленной амортизации на последнюю отчетную дату.

25. Справка о нематериальных активах, используемых и не используемых в производственном процессе.

Основные средства:

26. Перечень основных средств с указанием первоначальной, остаточной стоимости и начисленной амортизации на последнюю отчетную дату (на 01.07.2009 г.)

27. Наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных средств.

28. Наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств

29. Наличие и краткая характеристика обремененных основных средств (указать основания обременения)

30. Перечень основных средств, используемых в производственном процессе (с указанием первоначальной стоимости, амортизации, остаточной стоимости)

31. Возможная стоимость активов, используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях

32. Перечень основных средств, не используемых в производственном процессе (с указанием первоначальной стоимости, амортизации, остаточной стоимости).

33. Возможная стоимость активов, не используемых в производственном процессе, при реализации на рыночных условиях.

34. Поквартальное изменение состава основных средств (поступление, выбытие) по первоначальной стоимости за период с 01.01.06г.- 01.07.09 г. ( см. образец таблица 1)

35. Расшифровка поступивших основных средств с указанием даты ввода в эксплуатацию, наименования, инвентарного номера, стоимости, договора на приобретение.

36. Расшифровка выбывших основных средств по годам, с указанием наименования, инвентарного номера, даты списания, причины выбытия, с приложением документов по выбытию (договоры, акты приема-передачи, акты на списание и т.д.), первоначальная, остаточная стоимость выбывших объектов (см. образец Таблица 2)

37. Перечень объектов недвижимости, которыми Вы владеете на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по иным основаниям, с приложением документов, подтверждающих соответствующие права на объект (здания, сооружения, помещения, земельного участка) - договоры купли-продажи, аренды, пользования и др., свидетельства на право собственности, свидетельства о внесении в реестр собственности и др.;

38. Расшифровка объектов незавершенного строительства на 01.07.2009 г. с указанием:

36.1. Степени готовности объектов незавершенного строительства;

36.2. Размер средств, необходимых для завершения строительных работ и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов;

36.3. Необходимость или целесообразность завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства

36.4. Возможная стоимость объектов незавершенного строительства при реализации на рыночных условиях

39. Расшифровка доходных вложений в материальные ценности на 01.07.2009 г (перечень имущества, договоры на приобретение, договоры по передаче имущества во временное владение, справка о полученном доходе за анализируемый период)

40. Расшифровка долгосрочных финансовых вложений; имущество, внесенное в долгосрочные финансовые вложения, эффективность вложений (справка о доходах за анализируемый период), возможность реализации на рыночных условиях

41. Расшифровка прочих внеоборотных активов

42. Запасы:

40.1. Расшифровка запасов сырья и материалов на 01.07.2009 г.

40.2. Размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается.

40.3. Размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса.

40.4. Степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции

40.5. Расшифровка готовой продукции и товаров для перепродажи на последнюю отчетную дату

40.6. Расшифровка расходов будущих периодов.

40.7. Возможность получения денежных средств за отгруженные товары (оказанные услуги).

43. Расшифровка сумм НДС, числящихся на счете 19 в разрезе контрагентов на последнюю отчетную дату

44. Расшифровка краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности на

01.07.2009 г. и дату введения процедуры наблюдения, с указанием по каждому дебитору:

42.1. наименование (для юридических лиц), фамилию имя отчество (для физических лиц);

42.2. юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

42.3. суммы задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, с указанием даты возникновения задолженности;

42.4. основания требования к дебиторам (копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов переписки о проведении взаиморасчетов для юридических лиц и т.д.)

45. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений на 01.07.2009; имущество, внесенное в качестве краткосрочных финансовых вложений (указать эффективность вложений, возможность реализации вложений на рыночных условиях)

46. Расшифровка прочих оборотных активов ДЛЯ АНАЛИЗА ПАССИВОВ:

47. Расшифровка добавочного капитала на последнюю отчетную дату – 01.07.2009 г. (за счет чего сформирован)

48. Расшифровка полученных кредитов и займов на 01.07.2009 г. (отдельно по долгосрочным и краткосрочным) и дату введения наблюдения, с указанием сроков возникновения и погашения, суммы процентов к уплате по годам, с приложением кредитных договоров и договоров займа.

49. Расшифровка кредиторской задолженности на 01.07.2009 г. и дату введения наблюдения с указанием по каждому кредитору:

47.1 наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

47.2. юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

47.3 сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;

47.4 основания, по которым кредиторы предъявляют требования (копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц, решений судов и исполнительных листов и т.д.)

Информацию, представляемую в перечне кредиторов, необходимо сгруппировать раздельно по блокам:

- поставщики и подрядчики,

- задолженность по обязательным платежам с указанием видов налогов, сроков, отдельно сумм недоимки и штрафных санкций

- прочие кредиторы,

- задолженность по заработной плате

- и т.д.

50. Предоставить сведения об обязательствах, срок исполнения которых наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие, год

51. Если была реструктуризация по платежам в бюджет, предоставить сведения по реструктуризации

52. Справка о задолженности по заработной плате на дату введения наблюдения.

53. Указать обязательства, возникновение которых может быть оспорено.

54. Указать обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку Для целей анализа возможности безубыточной деятельности:

Для целей анализа возможности изменения отпускной цены продукции (работ, услуг)

55. Информация о возможности реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг по более высокой цене (для прибыльных видов деятельности)

56. Информация о возможности реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг по цене, обеспечивающей прибыльность и поступление денежных средств от реализации при существующем объеме производства (по каждому из убыточных видов деятельности)

Для целей анализа возможности изменения затрат на производство:

57. Расшифровка фактической себестоимости продукции (в разрезе видов деятельности) за 2006-2 кв. 2009 г.

58. Расшифровка постоянных и переменных издержек за период с 01.01.06 по

01.07.09гг ( Постоянные затраты не зависят от объема производства, исчисляются равными долями за равный промежуток времени, являются относительно постоянными и не изменяются при изменении объема производства. Постоянные затраты, рассчитанные на единицу продукции, при изменении объема производства изменяются в сторону увеличения или уменьшения. К ним можно отнести арендную плату, амортизацию и др. Переменные затраты зависят от объема производства и изменяются прямо пропорционально изменению объема производства. Переменные затраты, рассчитанные на единицу продукции, представляют постоянную величину. К ним относятся затраты сырья и основных материалов, расходы на оплату труда производственных рабочих и др.)

59. Статья расходов, которые являются необоснованными и непроизводительными

60. Мероприятия по снижению расходов и планируемый эффект от их реализации

61. Лицензии, сертификаты.

62. Информацию о картотеках по всем счетам в банках и иных кредитных организациях.

63. Расшифровка забалансовых счетов на последнюю отчетную дату.

64. Уведомление о возможности применения специального налогового режима.

А также документы, необходимые для проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства в соответствии с Временными правилами, утвержденными Правительством РФ от 27.12.2004г. №855:

1) учредительные документы должника (и иные) - свидетельство о государственной регистрации

- свидетельство о постановке на налоговый учет

- коды статистики, Ф.И.О. руководителя и гл. бухгалтера, юридич. и факт. адрес, номера

телефонов и т. д.

- Сведения о банковских счетах ( наименование банка, тип счета, № счета, адрес банка,

дата открытия счета)

- Дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в

их уставном капитале - Учредительные документы всех зависимых и созданных дочерних обществ

- Отчетность филиалов, дочерних и зависимых обществ, обособленных подразделений

(в случае отсутствия таковых, заверенная справка об их отсутствии) - перечень лиц, занимавших пост руководителя в исследуемом периоде

- приказ об учетной политике

2) ежеквартальная бухгалтерская отчетность;

3) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности;

4) документы, содержащие сведения о составе органов управления, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия;

5) перечень имущества по состоянию на 01.07.2009 г., а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;

- Поквартальное изменение состава основных средств (поступление, выбытие) по

первоначальной стоимости за исследуемый период

- Расшифровка поступивших основных средств ( по – квартально ) с указанием даты

ввода в эксплуатацию, наименования, инв №, стоимость, договор на приобретение

- расшифровка выбывших основных средств в исследуемом периоде ( по- квартально),

с указанием наименования, инв.№, дата списания, причина выбытия, с приложением

договоров на реализацию, первоначальная, остаточная стоимость выбывших

объектов

6) список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

7) справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки;

8) перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций

за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

9) отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;

10) сведения об аффилированных лицах должника;

11) материалы судебных процессов должника;

12) материалы налоговых проверок должника;

13) иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника.

Должник, в судебное заседание не явился, в адрес суда вернулся конверт с отметкой отделения связи «Истек срок хранения».

Рассмотрев заявление, суд установил, что согласно требованиям ч.1 ст. 67 Федерального закона №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» временный управляющий обязан:

- принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;

- проводить анализ финансового состояния должника;

- выявлять кредиторов должника;

- вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

- уведомлять кредиторов о введении наблюдения;

- созывать и проводить первое собрание кредиторов.

В соответствии со ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

Рассмотрев заявление временного управляющего ООО «Сулинское предприятие» ФИО1 об обязании руководителя ООО «Сулинское предприятие» - ФИО2 предоставить временному управляющему документы для проведения финансового состояния должник, суд счел его подлежащим удовлетворению.

Руководствуясь статьей 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Обязать руководителя ООО «Сулинское предприятие» - ФИО2 передать временному управляющему ФИО1:

Учредительные документы (свидетельство о государственной регистрации,

свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ)

Свидетельство о постановке на налоговый учет налогоплательщика.

Карту должника (коды статистики, Ф.И.О. руководителя и гл. бухгалтера,

юридический и фактический адрес, номера телефонов и т. д.)

Сведения о банковских счетах по состоянию на дату введения наблюдения

(наименование банка, тип счета, № счета, адрес банка, дата открытия счета)

Выписку из ЕГРЮЛ .

Сведения о наличии филиалов, дочерних и зависимых обществ, структурных

подразделений (в случае отсутствия таковых, заверенная справка об их отсутствии)

Учредительные документы всех созданных дочерних обществ

Справку о доли участия должника в уставном капитале дочерних и зависимых

обществ.

Отчетность филиалов, дочерних и зависимых обществ, обособленных подразделений.

Перечень лиц, занимавших пост руководителя и главного бухгалтера в течение 2-х лет,

предшествовавших возбуждению процедуры банкротства, с приложением документов

подтверждающих основания принятия и увольнения.

Приказ об учетной политике, в том числе для целей налогообложения

Бухгалтерская отчетность с приложениями не менее чем за 2-летний период,

предшествующий возбуждению производства по делу о несостоятельности

(отчетность представляется за каждый квартал), а именно за 2006 - 2008 года, 1,2 кв.

2009 г.

Статистическая и налоговая отчетность за 2006-2008 г., 1,2 кв. 2009 г.

Материалы аудиторских проверок и отчеты оценщиков.

Документы по кассовым операциям (касса) за 2006-2 кв. 2009 г.

Документы по банковским операциям за 2006-2 кв. 2009 г.

Результаты ежегодных инвентаризаций.

Материалы налоговых проверок и судебных процессов за 2006-2 квартал 2009 г.г.

Перечень структурных подразделений и схема структуры управления предприятием

Для целей анализа внешних условий деятельности:

Справку о наличии мобилизационных мощностей

Справку о наличии имущества ограниченного оборота

Справку о необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий

Справку об имеющихся торговых ограничениях, финансовом стимулировании.

Сезонные факторы и их влияние на деятельность должника

Справку об основных направлениях деятельности, основных видах выпускаемой продукции, текущие (2006- 1 кв. 2009 гг.) и планируемые объемы производства (в натуральных показателях).

Справку о составе основного и вспомогательного производства

Справку о загрузке производственных мощностей.

Справку об объектах непроизводственной сферы и затраты на их содержание

Справку об объектах, не завершенных строительством

Справку о численности работников, включая численность каждого структурного подразделения, фонд оплаты труда работников предприятия, средняя заработная плата за 2006 – 2 кв. 2009 г.

Штатное расписание на 2006 –2009 гг.

Коллективный договор (или справка о том, что не заключен)

Справку обо всех направлениях (видах) деятельности, осуществляемых в течение не менее чем двухлетнего периода, предшествовавшего возбуждению производства по делу о банкротстве и периода проведения процедуры банкротства, выручка, себестоимость, финансовый результат.

Документооборот, внутреннего контроля, страхования, организационной и производственной структур

Данные по основным поставщикам сырья и материалов и основным потребителям продукции, а также объемам поставок в течение не менее чем 2-летнего периода, предшествовавшего возбуждению дела о банкротстве и периода проведения в отношении должника процедур банкротства

Данные по ценам на сырье и материалы.

Данные по ценам на продукцию (работы, услуги)

Данные по срокам и формам расчетов за поставленную продукцию

Правоустанавливающие документы на земельный участок (акт землепользования,

договор аренды)

Расшифровку нематериальных активов с указанием первоначальной, остаточной

стоимости и начисленной амортизации на последнюю отчетную дату.

Справку о нематериальных активах, используемых и не используемых в

производственном процессе. Основные средства:

Перечень основных средств с указанием первоначальной, остаточной стоимости и

начисленной амортизации на последнюю отчетную дату (на 01.07.2009 г.)

Наличие и краткая характеристика мобилизационных и законсервированных основных

средств.

Наличие и краткая характеристика полностью изношенных основных средств

Наличие и краткая характеристика обремененных основных средств (указать

основания обременения)

Перечень основных средств, используемых в производственном процессе (с указанием

первоначальной стоимости, амортизации, остаточной стоимости)

Возможная стоимость активов, используемых в производственном процессе, при

реализации на рыночных условиях

Перечень основных средств, не используемых в производственном процессе (с

указанием первоначальной стоимости, амортизации, остаточной стоимости).

Возможная стоимость активов, не используемых в производственном процессе, при

реализации на рыночных условиях.

Поквартальное изменение состава основных средств (поступление, выбытие) по

первоначальной стоимости за период с 01.01.06г.- 01.07.09 г. ( см. образец таблица 1)

Расшифровка поступивших основных средств с указанием даты ввода в эксплуатацию,

наименования, инвентарного номера, стоимости, договора на приобретение.

Расшифровка выбывших основных средств по годам, с указанием наименования,

инвентарного номера, даты списания, причины выбытия, с приложением документов

по выбытию (договоры, акты приема-передачи, акты на списание и т.д.),

первоначальная, остаточная стоимость выбывших объектов (см. образец Таблица 2)

Перечень объектов недвижимости, которыми Вы владеете на праве собственности,

хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по иным основаниям, с

приложением документов, подтверждающих соответствующие права на объект

(здания, сооружения, помещения, земельного участка) - договоры купли-продажи,

аренды, пользования и др., свидетельства на право собственности, свидетельства о

внесении в реестр собственности и др.;

Расшифровка объектов незавершенного строительства на 01.07.2009 г. с указанием:

Степени готовности объектов незавершенного строительства;

Размера средств, необходимых для завершения строительных работ и срок возможного пуска в эксплуатацию объектов;

Необходимость или целесообразность завершения строительных работ либо

консервации объектов незавершенного строительства

Возможная стоимость объектов незавершенного строительства при реализации на

рыночных условиях

Расшифровка доходных вложений в материальные ценности на 01.07.2009 г (перечень

имущества, договоры на приобретение, договоры по передаче имущества во временное

владение, справка о полученном доходе за анализируемый период)

Расшифровка долгосрочных финансовых вложений; имущество, внесенное в

долгосрочные финансовые вложения, эффективность вложений (справка о доходах за

анализируемый период), возможность реализации на рыночных условиях

Расшифровка прочих внеоборотных активов

Запасы:

Расшифровка запасов сырья и материалов на 01.07.2009 г.

Размер запаса сырья и материалов, ниже которого производственный процесс останавливается.

Размер запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса.

Степень готовности незавершенного производства, время и величина средств, необходимых для доведения его до готовой продукции

Расшифровка готовой продукции и товаров для перепродажи на последнюю отчетную дату

Расшифровка расходов будущих периодов.

Возможность получения денежных средств за отгруженные товары (оказанные услуги).

Расшифровка сумм НДС, числящихся на счете 19 в разрезе контрагентов на

последнюю отчетную дату

Расшифровка краткосрочной и долгосрочной дебиторской задолженности на

01.07.2009 г. и дату введения процедуры наблюдения, с указанием по каждому

дебитору:

наименование (для юридических лиц), фамилию имя отчество (для физических лиц);

юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

суммы задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, с указанием даты возникновения задолженности;

основания требования к дебиторам (копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов переписки о проведении взаиморасчетов для юридических лиц и т.д.)

Расшифровка краткосрочных финансовых вложений на 01.07.2009; имущество,

внесенное в качестве краткосрочных финансовых вложений (указать эффективность

вложений, возможность реализации вложений на рыночных условиях)

Расшифровка добавочного капитала на последнюю отчетную дату – 01.07.2009 г. (за

счет чего сформирован)

Расшифровка полученных кредитов и займов на 01.07.2009 г. (отдельно по

долгосрочным и краткосрочным) и дату введения наблюдения, с указанием сроков

возникновения и погашения, суммы процентов к уплате по годам, с приложением

кредитных договоров и договоров займа.

Расшифровка кредиторской задолженности на 01.07.2009 г. и дату введения

наблюдения с указанием по каждому кредитору:

наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;

основания, по которым кредиторы предъявляют требования (копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц, решений судов и исполнительных листов и т.д.)

Информацию, представляемую в перечне кредиторов, необходимо сгруппировать раздельно по блокам:

- поставщики и подрядчики,

- задолженность по обязательным платежам с указанием видов налогов, сроков, отдельно сумм недоимки и штрафных санкций

- прочие кредиторы,

- задолженность по заработной плате

Предоставить сведения об обязательствах, срок исполнения которых наступит в ближайший месяц, 2 месяца, квартал, полугодие, год

Если была реструктуризация по платежам в бюджет, предоставить сведения по

реструктуризации

Справка о задолженности по заработной плате на дату введения наблюдения.

Указать обязательства, возникновение которых может быть оспорено.

Указать обязательства, исполнение которых возможно осуществить в рассрочку

Информация о возможности реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг по

более высокой цене (для прибыльных видов деятельности)

Информация о возможности реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг по

цене, обеспечивающей прибыльность и поступление денежных средств от реализации

при существующем объеме производства (по каждому из убыточных видов

деятельности)

Расшифровка фактической себестоимости продукции (в разрезе видов деятельности)

за 2006-2 кв. 2009 г.

Расшифровка постоянных и переменных издержек за период с 01.01.06 по 01.07.09г.г (

Постоянные затраты не зависят от объема производства, исчисляются равными долями

за равный промежуток времени, являются относительно постоянными и не

изменяются при изменении объема производства. Постоянные затраты, рассчитанные

на единицу продукции, при изменении объема производства изменяются в сторону

увеличения или уменьшения. К ним можно отнести арендную плату, амортизацию и

др. Переменные затраты зависят от объема производства и изменяются прямо

пропорционально изменению объема производства. Переменные затраты,

рассчитанные на единицу продукции, представляют постоянную величину. К ним

относятся затраты сырья и основных материалов, расходы на оплату труда

производственных рабочих и др.)

Статья расходов, которые являются необоснованными и непроизводительными

Мероприятия по снижению расходов и планируемый эффект от их реализации

Лицензии, сертификаты.

Информацию о картотеках по всем счетам в банках и иных кредитных организациях.

Расшифровка забалансовых счетов на последнюю отчетную дату.

Уведомление о возможности применения специального налогового режима.

А также документы, необходимые для проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства в соответствии с Временными правилами, утвержденными Правительством РФ от 27.12.2004г. №855:

2) учредительные документы должника (и иные) - свидетельство о государственной регистрации

- свидетельство о постановке на налоговый учет

- коды статистики, Ф.И.О. руководителя и гл. бухгалтера, юридич. и факт. адрес, номера

телефонов и т. д.

- Сведения о банковских счетах (наименование банка, тип счета, № счета, адрес банка,

дата открытия счета)

- Дочерние и зависимые хозяйственные общества с указанием доли участия должника в

их уставном капитале - Учредительные документы всех зависимых и созданных дочерних обществ

- Отчетность филиалов, дочерних и зависимых обществ, обособленных подразделений

(в случае отсутствия таковых, заверенная справка об их отсутствии) - перечень лиц, занимавших пост руководителя в исследуемом периоде

- приказ об учетной политике

2) ежеквартальная бухгалтерская отчетность;

3) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности;

4) документы, содержащие сведения о составе органов управления, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия;

5) перечень имущества по состоянию на 01.07.2009 г., а также перечень имущества должника, приобретенного или отчужденного в исследуемый период;

- Поквартальное изменение состава основных средств (поступление, выбытие) по

первоначальной стоимости за исследуемый период

- Расшифровка поступивших основных средств ( по – квартально ) с указанием даты

ввода в эксплуатацию, наименования, инв №, стоимость, договор на приобретение

- расшифровка выбывших основных средств в исследуемом периоде ( по- квартально),

с указанием наименования, инв.№, дата списания, причина выбытия, с приложением

договоров на реализацию, первоначальная, остаточная стоимость выбывших

объектов

6) список дебиторов (за исключением организаций, размер долга которых составляет менее 5 процентов дебиторской задолженности) с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

7)справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) и на последнюю отчетную дату, предшествующую дате проведения проверки;

8)перечень кредиторов должника (за исключением кредиторов, размер долга которым составляет менее 5 процентов кредиторской задолженности) с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее 2 лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);

9)отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;

10) сведения об аффилированных лицах должника;

11) материалы судебных процессов должника;

12) материалы налоговых проверок должника;

13) иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника.

Выдать исполнительный лист.