Гражданский кодекс часть 1

об удовлетворении ходатайства об обязании должника, руководителя, бывшего руководителя должника передать документы (имущество) арбитражному управляющему

г. Ростов-на-Дону

«29» марта 2018 года Дело № А53-11152/17

Судья Арбитражного суда Ростовской области Шапкин П.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарём с/з Лакашия С.Е.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела по заявлению временного управляющего должника ФИО1

об истребовании документов у руководителя должника,

предъявленным в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью Многопрофильная фирма «Строймонтаж» (ОГРН <***>, ИНН <***>, место нахождения: 346400, <...>, А)

при участии:

от управляющего: ФИО1, паспорт;

от должника: представитель по доверенности от 12.02.2018 № 19 ФИО2;

от руководителя должника: представитель не явился, уведомлен надлежащим образом;

установил: в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью Многопрофильная фирма «Строймонтаж» рассматривается ходатайство временного управляющего должника – ФИО1 об истребовании документов у руководителя должника ФИО3.

В судебном заседании, состоявшемся 19.03.2018, управляющий представил уточнённое заявление, с учётом частичной передачи документов, в котором просил обязать руководителя должника представить:

- копии бухгалтерской отчетности (бухгалтерского баланса) за 2017, с приложениями;

- расшифровки всех счетов бухгалтерского учета на 01.11.2017, в т.ч. расшифровку имущества должника: (основные средства с указанием: первоначальной стоимости, износа, остаточной стоимости);

- список имущества и недвижимости, принадлежащих должнику, их местонахождение (адрес) и меры, принятые для обеспечения их сохранности;

- полный список кредиторов по состоянию на 26.04.2017, на 01.11.2017;

- наименование кредитора, с указанием юридического адреса, суммы задолженности, основание возникновения каждой задолженности, общая сумма задолженности по обязательствам перед кредиторами, оплате труда работников, обязательным платежам, включая взносы в бюджет;

- документы о задолженности по заработной плате, с указанием Ф.И.О. и должности, перед персоналом ООО «Многопрофильная фирма «Строймонтаж» на «01» ноября 2017г.; список работников с указанием Ф.И.О., суммы задолженности, даты возникновения задолженности, адреса работников, с приложением копий паспортов работников, приказов о приеме и увольнении, табеля рабочего времени, расчетные ведомости, в случае отсутствия задолженности подтвердить данный факт документально;

- полный список дебиторов по состоянию на «01» ноября 2017г. - наименование дебитора, с указанием юридического адреса, сумма задолженности, дата образования и основание возникновения задолженности, сведения о наличии актов сверки задолженности, перспективы погашения задолженности по каждому из дебиторов, общая сумма дебиторской задолженности;

- материалы претензионно-исковой работы проводимой должником в отношении кредиторов за трёхлетний период, предшествующий начале процедуры банкротства;

- договорная документация, связанная с отчуждением имущества за 2014г., за 1015г., за 2016г., за 2017г.;

- справку о заключенных договорах, связанных с хозяйственной деятельностью за 2014г., за 2015г., за 2016г., за 2017г. (с указанием № и даты договора, наименование сторон, наименование услуг, стоимость услуг, информацию о выполнении работ и указания услуг, наличия проектно-сметной документации на строительные работы, наличия акта выполненных работ и услуг, факт оплаты);

- правоустанавливающая документация на имущество и земельные участки, принадлежащие ООО «Многопрофильная фирма «Строймонтаж»;

- акт инвентаризации основных средств и всех материальных ценностей;

- справка о численности работающих по состоянию на «01» ноября 2017г. (с указанием: ф.и.о., должность). В случае отсутствия сотрудников, документы подтверждающие данный факт;

- штатное расписание на 2017г.;

- акты аудиторских и налоговых проверок за 2014г., за 2015г., за 2016г., за 2017г., с отметками налогового органа;

- все судебные акты, иные гражданско-правовые документы с приложениями относительно отчуждения и иных сделок с имуществом предприятия за 2014г., за 2015г., за 2016г., за 2017г.;

- учредительные документы (Решения, Протоколы участников (учредителей) общества зa 2013г., за 2014г., за 2015г., за 2016г., за 2017г.), документы о назначении Директором ФИО4;

- информацию о проведенных платежах, зачетах после 26.04.2017г.;

- информацию о заключенных договорах после 26.04.2017г.

Представитель управляющего в судебном заседании просил объявить перерыв в судебном заседании в целях ознакомления с представленными должником документами.

Представитель должника в судебном заседании возражал против объявления перерыва, представил дополнительные доказательства, которые судом приобщены к материалам дела.

С учётом представленных документов, управляющий заявил отказ от заявления.

Представитель должника, настаивал на рассмотрении заявления по существу в полном объёме.

С учётом позиции представителя должника, управляющий не поддержал ходатайство об отказе, просил рассмотреть заявление по существу.

Суд в порядке ст. 49 АПК РФ принял к рассмотрению уточнённые заявленные требования от 19.03.2018.

Руководитель должника в судебное заседание не явился, о дате, времени и месте его проведения уведомлен надлежащим образом.

Заявление рассматривается судом в порядке ст. 156 АПК РФ в отсутствие лиц, участвующих в деле, уведомленных надлежащим образом.

Рассмотрев требования временного управляющего, суд признал их подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Определением Арбитражного суда Ростовской области от 20.11.2017 (резолютивная часть объявлена 14.11.2017) в отношении общества с ограниченной ответственностью Многопрофильная фирма «Строймонтаж» введена процедура, применяемая в деле о банкротстве – наблюдение.

Временным управляющим должника утверждена кандидатура ФИО1 (ИНН <***>, член саморегулируемой организации – СРО НП «ЦФОП АПК», регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих 11808, адрес для направления корреспонденции: 344113, <...>).

Информация о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликована в газете «КоммерсантЪ» №220 от 25.11.2017, стр. 105.

18.01.2018 в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью Многопрофильная фирма «Строймонтаж» (далее по тексту – должник) в Арбитражный суд Ростовской области поступило заявление финансового управляющего должника ФИО1 об истребовании документов и сведений у руководителя должника ФИО3, необходимых для проведения процедуры банкротства.

Ходатайство управляющего мотивировано неисполнением руководителем должника обязанности по передаче временному управляющему сведений и документации, необходимой для исполнения обязанностей временного управляющего в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью Многопрофильная фирма «Строймонтаж».

Как следует из материалов дела, 16.11.2017, 24.11.2017, 12.12.2017, 12.01.2018 в адрес руководителя должника временным управляющим были направлены запросы о предоставлении необходимых документов и сведений, однако данные запросы оставлены без ответа.

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно абзацу 7 пункта 1 статьи 66 Федерального закона № 127-ФЗ временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника.

В пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснено:

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Согласно пункту 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества. Обязанности арбитражного управляющего определены в ст. 67, 129 Закона о банкротстве.

При этом необходимо принимать во внимание, что разумный управляющий, утвержденный при введении процедуры, оперативно запрашивает всю необходимую ему для осуществления своих полномочий информацию, в том числе такую, которая может свидетельствовать о совершении сделок, подпадающих под статьи 61.2 или 61.3 Закона о банкротстве.

В частности, разумный управляющий запрашивает у руководителя должника и предыдущих управляющих бухгалтерскую и иную документацию должника (пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве), запрашивает у соответствующих лиц сведения о совершенных в течение трех лет до возбуждения дела о банкротстве и позднее сделках по отчуждению имущества должника (в частности, недвижимого имущества, долей в уставном капитале, автомобилей и т.д.), а также имевшихся счетах в кредитных организациях и осуществлявшихся по ним операциям и т.п.

Таким образом, действия управляющего по истребованию документов у бывшего руководителя должника являются разумными и необходимыми, запрашиваемые документы необходимы управляющему для надлежащего исполнения возложенных на него обязанностей.

Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц генеральным директором должника является ФИО4, доказательств передачи документов в полном объёме, отражающих экономическую деятельность должника за последние три года, иным лицам, в материалы дела не представлено.

В судебном заседании, состоявшемся 14.11.2017 суд огласил резолютивную часть определения суда по настоящему делу, в которой в том числе обязал руководителя должника исполнить обязанность не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. В судебном заседании присутствовал представитель должника по доверенности №17 от 19.06.2017 ФИО5

Таким образом, суд пришёл к выводу о том, что руководителю должника было заблаговременно известно о необходимости предоставления документов в соответствии с определением суда от 20.11.2017 (резолютивная часть оглашена 14.11.2017).

Доказательств принятия мер по своевременной передаче документации до обращения управляющего в суд с настоящим заявлением, руководителем должника в материалы дела не представлено, так же как и доказательств невозможности их предоставления. Учитывая неисполнение данной обязанности, временный управляющий правомерно реализовал свое право на получение необходимых документов и информации путем направления запросов 16.11.2017, 24.11.2017, 12.12.2017, 12.01.2018 об их предоставлении.

Однако ответы на запрос временного управляющего не поступили.

Представитель должника в судебном заседании пояснял, что управляющим не уточнён перечень документов, необходимых для передачи.

Указанный довод суд признаёт несостоятельным ввиду необоснованности, поскольку нормы Закона о банкротстве предусматривают передачу копий всей имеющейся документации относительно деятельности должника за три года до введения процедуры наблюдения.

При этом возможность управляющего истребовать документы у компетентных органов не освобождает руководителя должника от их своевременной передачи для целей исполнения временным управляющим возложенных на него обязанностей.

Суд, неоднократно откладывая судебные заседания и объявляя перерыв по ходатайству должника, предоставлял возможность для передачи истребуемой управляющим документации в добровольном порядке.

Оценивая объём переданной документации судом установлено следующее.

Так, управляющий просит истребовать: список имущества и недвижимости, принадлежащих должнику, их местонахождение (адрес) и меры, принятые для обеспечения их сохранности.

В соответствии с п. 11 реестра № 171/18-09 от 19.02.2018 сведения переданы управляющему.

Управляющий просит истребовать:

- полный список кредиторов по состоянию на 26.04.2017, на 01.11.2017;

Судом установлено, что согласно п. 4, 10, 12 реестра № 171/18-09 от 19.02.2018, а также документам, представленным в судебном заседании 29.03.2018, требования исполнены.

Управляющий просит истребовать: материалы претензионно-исковой работы проводимой должником в отношении кредиторов за трёхлетний период, предшествующий начале процедуры банкротства. Представитель должника в судебном заседании пояснил, что такая работа должником не велась, в связи с чем, документы отсутствуют.

Управляющий просит истребовать: договорную документацию, связанную с отчуждением имущества за 2014г., за 1015г., за 2016г., за 2017г.

Согласно п . 26, 27 реестра от 16.01.2018 документация передана. В судебном заседании 29.03.2018 должником управляющему также переданы договор купли-продажи техники от 24.07.2015, счет-фактура, акт приёма-передачи, договоры купли–продажи недвижимого имущества от 11.03.2015, 25.02.2015, 09.02.2015, которые ранее не были переданы управляющему. Ранее представитель должника в судебных заседаниях пояснял, что документация по отчуждению имущества передана в полном объёме.

Управляющий просит истребовать: справку о заключенных договорах, связанных с хозяйственной деятельностью за 2014г., за 2015г., за 2016г., за 2017г. (с указанием № и даты договора, наименование сторон, наименование услуг, стоимость услуг, информацию о выполнении работ и указания услуг, наличия проектно-сметной документации на строительные работы, наличия акта выполненных работ и услуг, факт оплаты).

Согласно пп. 6-29 реестра от 16.01.2018, а также пп. 16 – 26, 39, 41, 43, 51, 58, 123, 129, 135, 139, 146, 150, 162, 164, 176, 189, 196, 199, 204, 207, 224, 228, 235, 243, 256, 263, 266, 273, 296, 303, 307, 377, 384, 397, 408, 411, 413, 414, 418, 429, 431, 435, 440, 445, 450, 461, 463, 465, 470, 472, 475, 484, 486, 493, 505, 509, 516, 521, 544, 550 реестра№ 171/18-09 от 19.02.2018 все договоры, по которым были перечисления или оказываются услуги по настоящее время переданы.

Управляющий просит истребовать: правоустанавливающая документация на имущество и земельные участки, принадлежащие ООО «Многопрофильная фирма «Строймонтаж». Должником предоставлены правоустанавливающие документы на 2 земельных участка и 1 нежилое помещение, 3 свидетельства на незавершённое строительство по адресу: <...>.

Управляющий просит истребовать: акт инвентаризации основных средств и всех материальных ценностей. В судебном заседании 29.03.2018 предоставлены инвентаризационные описи № 1 и № 2 от 01.12.2017. Ранее описи представлены не были.

Управляющий просит истребовать: справку о численности работающих по состоянию на «01» ноября 2017г. (с указанием: ф.и.о., должность). В случае отсутствия сотрудников, документы подтверждающие данный факт.

В соответствии с п.3 реестра от 16.01.2018 информация передана, дополнительно в судебном заседании 29.03.2018 переданы справки по состоянию на 01.11.2017, 01.01.2018, 28.03.2018 по работникам должника.

Управляющий просит истребовать: штатное расписание на 2017г.

Из п. 4 реестра от 16.01.2018 следует, что штатные расписания за 2014, 2015 и 2016 года переданы. В судебном заседании 29.03.2018 передано штатное расписание за 2017 год.

Управляющий просит истребовать: акты аудиторских и налоговых проверок за 2014г., за 2015г., за 2016г., за 2017г., с отметками налогового органа.

Согласно п. 4 реестра № 171/18-09 от 19.02.2018 управляющему передано решение № 1846 выездной налоговой проверки от 04.12.2015. Иных актов налоговых или аудиторских проверок не имеется.

Управляющий просит истребовать: все судебные акты, иные гражданско-правовые документы с приложениями относительно отчуждения и иных сделок с имуществом предприятия за 2014г., за 2015г., за 2016г., за 2017г.

В соответствии с 26, 27 реестра от 16.01.2018 реестра от 16.01.2018 документация передана. В судебном заседании 29.03.2018 должником управляющему также переданы договор купли-продажи техники от 24.07.2015, счет-фактура, акт приёма-передачи, договоры купли–продажи недвижимого имущества от 11.03.2015, 25.02.2015, 09.02.2015.

Управляющий просит истребовать: учредительные документы (Решения, Протоколы участников (учредителей) общества зa 2013г., за 2014г., за 2015г., за 2016г., за 2017г.), документы о назначении Директором ФИО4

Согласно пп. 1,2 реестра от 16.01.2018 документация передана. В судебном заседании 29.03.2018 дополнительно представлен Приказ № 007-17 от 01.03.2017 и протокол внеочередного общего собрания участников должника от 22.02.2017.

Управляющий просит истребовать: информацию о проведенных платежах, зачетах после 26.04.2017г., информацию о заключенных договорах после 26.04.2017.

Представитель должника в судебном заседании пояснил, что платежи и зачёты с расчётных счетов должника и новые договоры не заключались с 26.04.2017.

Учитывая изложенное, суд пришёл к выводу о том, что заявление управляющего в части истребования указанных выше документов удовлетворению не подлежит, поскольку должником представлены доказательства их передачи.

Управляющий не представил суду доказательств, что документы по указанным выше пунктам представлены не в полном объёме и доказательств уклонения от их предоставления.

Вместе с тем в отношении истребования копии бухгалтерской отчетности (бухгалтерского баланса) за 2017, с приложениями; расшифровки всех счетов бухгалтерского учета на 01.11.2017, в т.ч. расшифровки имущества должника: (основные средства с указанием: первоначальной стоимости, износа, остаточной стоимости) суд приходит к следующему.

Должник указывает на невозможность в настоящее время представить бухгалтерскую отчётность за 2017 год, поскольку срок сдачи годовой отчётности за 2017 год – 02.04.2018.

Оценив указанные доводы, суд признал их несостоятельными ввиду следующего.

Так, налогоплательщики обязаны представлять в налоговый орган годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года (подпункт 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, в данном случае не позднее 30.03.2017.

Руководитель должника, с учётом нахождения предприятия в процедуре наблюдения и необходимостью формирования управляющим в отчёте полного и достоверного представления о финансово-хозяйственной деятельности должника, с учётом установленного определением суда срока процедуры наблюдения – до 26.04.2018, не лишён был возможности предоставить по требованию управляющего бухгалтерскую отчётность за 2017 год ранее предусмотренного НК РФ пресекательного срока. Доказательств объективной невозможности представить отчётность ранее 02.04.2018 суду представлено не было. Непредставление управляющему отчётности за 2017 год по его требованию может повлечь затягивание процедуры наблюдения, либо отражение неполных сведений о финансово-хозяйственной деятельности должника.

При таких обстоятельствах, требование управляющего об истребовании копии бухгалтерской отчетности (бухгалтерского баланса) за 2017, с приложениями является обоснованным и подлежит удовлетворению.

Ссылаясь на предоставление расшифровки всех счетов бухгалтерского учёта, должник указывает на п. 11 реестра № 171/18-09 от 19.02.2018.

Однако, в данном пункте поименованы только карточки счетов по состоянию на 01.11.2017.

В судебном заседании 29.03.2018 представитель должника передал управляющему отчёты по основным средствам по состоянию на 01.11.2017 и на 01.01.2018.

Однако, управляющий указывает, что представленные документы содержат неполные сведения, отсутствуют расшифровки всех счетов бухгалтерского учёта, в том числе расшифровка имущества должника: (основные средства с указанием: первоначальной стоимости, износа, остаточной стоимости).

Доказательств передачи расшифровок управляющему в материалы дела представлено не было, так же как и доказательств невозможности их предоставления.

Ссылка представителя должника на большой объём документации, отсутствие конкретизации и возможности управляющего явиться на предприятие должника с целью получения необходимой документации является необоснованной, поскольку требование управляющего не содержит каких-либо неясностей и является исполнимым. Закон о банкротстве, устанавливает необходимость передачи копий всей имеющейся бухгалтерской документации у должника без каких-либо выборочных исключений.

Поскольку доказательств, достоверно свидетельствующих о передаче управляющему копии бухгалтерской отчетности (бухгалтерского баланса) за 2017, с приложениями; расшифровки всех счетов бухгалтерского учета на 01.11.2017, в т.ч. расшифровку имущества должника: (основные средства с указанием: первоначальной стоимости, износа, остаточной стоимости), в материалы дела не представлено, суд пришел к выводу о необходимости обязания руководителя должника ФИО3 передать их временному управляющему.

Руководствуясь статьей 60 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184-185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

обязать генерального директора общества с ограниченной ответственностью Многопрофильная фирма «Строймонтаж» ФИО3 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, <...>, зарегистрирован: <...>) передать временному управляющему ФИО1 заверенные надлежащим образом копии нижеследующих документов за три года до введения наблюдения:

- копии бухгалтерской отчетности (бухгалтерского баланса) за 2017, с приложениями;

В удовлетворении остальной части заявления отказать.

Определение может быть обжаловано в порядке и сроки, предусмотренные статьями 188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом особенностей, установленных статьей 61 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Судья П.В. Шапкин