Гражданский кодекс часть 1

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Толстопятенко Ю.А. (протокол в письменной форме без использования средств аудиозаписи),

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего акционерного общества Страховая Компания «Союз» ФИО1

к ФИО2

о привлечении к субсидиарной ответственности,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) акционерного общества Страховая Компания «Союз» (ИНН <***>, основной государственный регистрационный номер 102610315719, место нахождения: <...> «А»),

при участии в судебном заседании:

от заявителя – не явился;

от ответчика – не явился

установил: в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) акционерного общества Страховая Компания «Союз» (далее также – должник) конкурсный управляющий должником ФИО1 10.08.2017 (далее – заявитель, конкурсный управляющий) обратился в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего руководителя должника ФИО2 в размере 86 584 117,70 рублей.

В качестве оснований для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности управляющий ссылается на неисполнение обязанностей по обеспечению передачи управляющему бухгалтерской и иной документации должника.

Ответчик ФИО2 в судебное заседание не явился, о причинах неявки суд не уведомили, о времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом, о чем в материалах дела имеются почтовые уведомления о вручении, требования суда, изложенные в определениях от 17.08.2017, 16.10.2017, 16.11.2017, 12.12.2017, не исполнил, отзыв на заявление не представил.

Обособленный спор рассмотрен в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие не явившихся лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом.

Рассмотрев материалы дела, суд установил следующее.

16.07.2015 временная администрация акционерного общества «Страховая Компания «Союз» обратилась в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением о признании должника банкротом.

Определением Арбитражного суда Ростовской области от 23.07.2015 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) акционерного общества «Страховая Компания «Союз».

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 21.12.2015 (резолютивная часть объявлена 14.12.2015) акционерное общество «Страховая Компания «Союз» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура, применяемая в деле о банкротстве – конкурсное производство. Конкурсным управляющим утвержден ФИО1.

Сведения об открытии процедуры конкурсного производства опубликованы в газете «КоммерсантЪ» от 26.12.2015 № 240.

Приказом Банка России от 07.04.2015 №ОД-745 назначена временная администрация ОА СК «Союз», руководителем временной администрации АО «Страховая компания «Союз» назначен ФИО3.

На дату введения Банком России временной администрации ОА СК «Союз», согласно выписки из ЕГРЮЛ генеральным директором должника являлся ФИО2, который также являлся и главным бухгалтером должника.

Руководитель временной администрации ФИО3 14.04.2015 издал приказ № 3-ВА о передаче генеральным директором ФИО2 временной администрации информации и документов, необходимых для осуществления полномочий временной администрации компании, а именно: печатей и штампов организации; учредительных документов предприятия (устава учредительного договора, свидетельства о регистрации, свидетельства о постановке на учет) с изменениями; документов, подтверждающих права предприятия на недвижимое имущество, земельные участки, технические паспорта; номеров расчетного и иных счетов предприятия, наименований и реквизитов обслуживающих учреждений банков; бухгалтерской отчетности по состоянию на 31.12.2014.?

Руководителем временной администрации компании ФИО3 14.04.2015 принят приказ № 1-ВА об отстранении генерального директора ФИО2 от занимаемой должности и возложении обязанности по управлению компании на себя.

Согласно имеющимся документам 14.05.2015 временной администрацией АО «Страховая компания «Союз» главному бухгалтеру АО «Страховая компания «Союз» ФИО2 переданы по 13 актам приема-передачи на ответственное хранение следующие документы АО «Страховая компания «Союз»: авансовые отчеты 1 квартал 2014 г.; авансовые отчеты 2 квартал 2014 г.; авансовые отчеты 3 квартал 2014 г.; авансовые отчеты 4 квартал 2014 г.; авансовые отчеты 1 квартал 2015 г.; авансовые отчеты 1 квартал 2012 г.; авансовые отчеты 2 квартал 2012 г.; авансовые отчеты 3 квартал 2012 г.; авансовые отчеты 4 квартал 2012 г.; авансовые отчеты 1 квартал 2013 г.; авансовые отчеты 2 квартал 2013 г.; авансовые отчеты 3 квартал 2013 г.; авансовые отчеты 4 квартал 2013 г.; счета на страховые премии АО СК «СОЮЗ» 2014 г. 1 полугодие; счета на страховые премии АО СК «СОЮЗ» 2014 г. 2 полугодие; счета на страховые премии АО СК «СОЮЗ» 2014 г. 1 полугодие отдел юр. лиц; счета оплаченные № 1 АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; счета оплаченные № 2 АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; счета оплаченные № 3 АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; оплаченные судебные постановления, госпошлины 2014 г.; приказы на возмещение оплаченные № 1 АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; приказы на возмещение оплаченные № 2 АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; приказы на возмещение оплаченные № 3 АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; приказы на возмещение оплаченные № 4 АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; приказы на возмещение оплаченные № 5 АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; приказы на возмещение оплаченные № 6 АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; приказы на возмещение оплаченные № 1 АО СК «СОЮЗ» 2015 г.; приказы на страховые выплаты касса февраль-август 2014 г.; приказы на страховые возмещения касса август-декабрь 2014 г.; приказы на страховые возмещения касса декабрь 2014 г-январь 2015г.; договоры комиссии АО СК «СОЮЗ» 2013-2014 гг.; отчетность ФСФР ПВО АО СК «СОЮЗ» 2012 г.; договоры займов АО СК «СОЮЗ» 2013 г.; ЦБ РФ 1 квартал 2015 г.; договоры финансово-хозяйственной деятельности 2013 г.; отчетность МИФНС ПФР ФСС АО СК «СОЮЗ» 2012 г.; отчетность ГУ ЦБ РФ ПБО АО СК «СОЮЗ» 2013 г.; договоры аренды АО СК «СОЮЗ» 2010-2011 гг. 2014-2015 гг.; отчетность ГУ ЦБ РФ ПБО АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; реклама 2013-2014 гг.; договоры займов, ЦБ АО СК «СОЮЗ» 2014-2015 гг.; банковские документы январь 2015 г.; банковские документы февраль 2015 г.; банковские документы март 2015 г.; банковские документы апрель 2015 г.; журнал ордер №6 январь 2013 г.; журнал ордер №6 февраль 2013 г.; журнал ордер №6 март 2013 г.; журнал ордер №6 апрель2013 г.; Журнал ордер №6 май 2013 г.; журнал ордер №6 июнь 2013 г.; журнал ордер №6 июль 2013 г.; журнал ордер №6 август 2013 г.; Журнал ордер №6 сентябрь 2013 г.; Журнал ордер №6 октябрь 2013 г.; Журнал ордер №6 декабрь 2013 г.; Касса январь 2014 г.; касса февраль 2014 г.; касса март 2014 г.; касса апрель 2014 г.; касса май 2014 г.; касса июнь 2014 г.; касса июль 2014 г.; касса август 2014 г.; касса сентябрь 2014 г.; журнал ордер №6 январь, февраль 2014 Журнал ордер №6 март, апрель 2014 г.; Журнал ордер №6 май, июнь 2014 г.; Журнал ордер №6 июль 2014 г.; журнал ордер №6 август 2014 г.; Журнал ордер №6 сентябрь 2014 г.; Журнал ордер №6 октябрь 2014 г.; Журнал ордер №6 ноябрь 2014 г.; Журнал ордер №6 декабрь 2014 г.; Касса январь 2013 г.; касса февраль 2013 г.; касса март 2013 г.; касса апрель 2013 г.; касса май 2013 г.; касса июнь 2013 г.; касса июль 2013 г.; касса август 2013 г.; касса сентябрь 2013г.; касса октябрь 2013г.; касса ноябрь 2013 г.; касса декабрь 2013 г.; банковские документы январь 2014 г.; Банковские документы февраль 2014 г.; Банковские документы март 2014 г.; Банковские документы апрель 2014 г.; Банковские документы май 2014 г.; Банковские документы июнь 2014 г.; Банковские документы июль 2014 г.; Банковские документы август 2014 г.; Банковские документы сентябрь 2014 г. Банковские документы октябрь 2014 г.; Банковские документы ноябрь 2014 г.; Банковские документы декабрь 2014 г.; Банковские документы январь 2013 г.; Банковские документы февраль 2013 г.; Банковские документы март 2013 г.; банковские документы апрель 2013 г.; банковские документы май 2013 г.; банковские документы июнь 2013 г.; банковские документы июль 2013 г.; банковские документы август 2013 г.; банковские документы сентябрь 2013 г.; банковские документы октябрь 2013 г.; банковские документы ноябрь 2013 г.; банковские документы декабрь 2013 г.; договоры банковского счета АО СК «СОЮЗ» 2007-2015 гг.; отчетность МИФНС ПФР ФСС АО СК «СОЮЗ» 2014 г.; АО СК «СОЮЗ» ФСФР 2013 г.; отчетность ИФНС, ПФР, ФСС АО СК «СОЮЗ» 2013 г.; кредитные договоры 2010-2014 гг.; государственные и муниципальные контракты 2011-2013 гг.; государственные и муниципальные контракты 2014 г.; договоры ООО «СПС» ФГУП «Гознак» представительства по договорам ОСАГО; договоры уступки прав требования.

Таким образом, ФИО2 как бывший руководитель и главный бухгалтер АО «Страховая компания «Союз» организовывал ведение бухгалтерского учета, и осуществлял ответственное хранение документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Согласно решению Арбитражного суда Ростовской области от 14.12.2015 г. по делу № А53-18617/2015 суд обязал временную администрацию должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему ФИО1

Поскольку документация АО «Страховая компания «Союз» руководителем временной администрацией АО «Страховая компания «Союз» ФИО3 передана главному бухгалтеру АО «Страховая компания «Союз» ФИО2 на ответственное хранение, она, подлежала передаче конкурсному управляющему ФИО1 непосредственно ФИО2

Однако, до настоящего времени документация АО «Страховая компания «Союз» от ФИО2 конкурсному управляющему ФИО1 не передана.

Факт не передачи документации конкурсному управляющему ФИО1 ФИО2 установлен определением Арбитражного суда Ростовской области от 13.04.2016 по делу № А53-18617/2015.

В состав реестра требований кредиторов АО «Страховая компания «Союз» включены требования в общем размере 85 775 734,17 рублей, в том числе заявленные после закрытия реестра требований кредиторов в сумме 1 966 176,32 рублей, их требования в ходе конкурсного производства не удовлетворены. Задолженность по текущим расходам в ходе конкурсного производства составила 808 383,53 рублей.

Ссылаясь на невозможность формирования конкурсной массы и, следовательно, соразмерного удовлетворения требований кредиторов ввиду неисполнения со стороны ФИО2 обязанности по передаче управляющему документации должника, выявление неосновательного перечисления денежных средств должником в пользу третьих лиц, совершения должником подозрительных сделок в целях причинения вреда должнику и кредитором, конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением о привлечении ФИО2 к субсидиарной ответственности по обязательствам АО «Страховая компания «Союз» в размере 86 584 117,70 рублей на основании статьи 10 Закона о банкротстве.

Оценив представленные доказательства, суд пришел к выводу об удовлетворении заявления о привлечении бывшего руководителя должника к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.

В соответствии с пунктом 3 статьи 4 Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закона о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), которые поданы с 01.07.2017, производится по правилам Закона о банкротстве в редакции настоящего Федерального закона.

Поскольку заявление конкурсного управляющего ФИО4 о привлечении ФИО2 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника поступило в суд 10.08.2017, это заявление подлежит рассмотрению судом по правилам главы III.2 Закона о банкротстве в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 266-Ф.

В силу пункта 1 статьи 61.11 Закона о банкротстве если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Подпунктом 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:

документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Пунктом 1 статьи 61.10 Закона о банкротстве предусмотрено, что если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в целях настоящего Федерального закона под контролирующим должника лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 61.10 Закона о банкротстве возможность определять действия должника может достигаться:

в силу должностного положения (в частности, замещения должности главного бухгалтера, финансового директора должника либо лиц, указанных в подпункте 2 пункта 4 настоящей статьи, а также иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника).

Как следует из обстоятельств настоящего дела о банкротстве ФИО2 на дату введения Банком России временной администрации являлся генеральным директором АО «Страховая компания «Союз» и главным бухгалтером. После назначения временной администрации ФИО2 отстранен от исполнения обязанностей руководителя, вместе с тем 14.05.2015 ФИО2 как главному бухгалтеру АО «Страховая компания «Союз» переданы на ответственное хранение документы, указанные в актах от 14.05.2015, которые он в свою очередь не передал конкурсному управляющему, что подтверждается вступившим в законную силу определением от 13.04.2016.

Соответствующая обязанность руководителя предприятия по организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности предприятия предусмотрена ст. 6, 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете), а обязанность руководителя должника передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника - статьей 126 Закона о банкротстве.

Факт того, что ФИО2 на момент назначения временной администрацией являлся руководителем и главным бухгалтером АО «Страховая компания «Союз» подтвержден материалами дела и участвующими в деле лицами не оспаривается.

Также материалами дела подтверждается и факт не передачи ФИО2 конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации в соответствии с требованиями ст. 126 Закона о банкротстве.

Так, по заявлению конкурсного управляющего определением суда от 13.04.2016 истребованы документы должника от ФИО2

В силу пункта 2 статьи 61.15 Закона о банкротстве лицо, в отношении которого подано заявление о привлечении к ответственности, обязано направить или представить в арбитражный суд и лицу, подавшему заявление о привлечении к субсидиарной ответственности, отзыв на заявление о привлечении к субсидиарной ответственности, соответствующий требованиям к отзыву на исковое заявление, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Согласно пункту 4 статьи 61.16 Закона о банкротстве в случае непредставления лицом, привлекаемым к субсидиарной ответственности, отзыва, указанного в пункте 2 статьи 61.15 настоящего Федерального закона, по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, или явной неполноты возражений относительно предъявленных к нему требований по доводам, содержащимся в заявлении о привлечении к субсидиарной ответственности, бремя доказывания отсутствия оснований для привлечения к субсидиарной ответственности может быть возложено арбитражным судом на лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности.

В нарушение указанного требования ФИО2 отзыв на заявление конкурсного управляющего о признании должника банкротом не представлен, причины не передачи документов не обосновал.

Суд принимает во внимание, что судебными актами арбитражного суда по настоящему делу признаны недействительными сделки по перечислению со счетов должника в пользу ООО «Участник», ООО «Южная Фруктовая Компания», ООО «Фруктовая Компания», денежных средств в размере более 40 000 000 рублей, договор уступки с ООО «Сервисная Компания «СОЮЗ» также признан недействительным, как заключенные при отсутствии встречного исполнения, в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов.

Таким образом, вступившими в законную силу судебными актами подтверждается перечисление Должником в период исполнения ответчиком ФИО2 полномочий его единоличного исполнительного органа денежных средств в общей более 40 000 000 рублей в пользу третьих лиц без наличия к тому каких-либо оснований. Это позволяет полагать, что фактически перечисление указанных средств третьим лицам представляло собой вывод наиболее ликвидных активов (денежных средств) Должника с целью причинить вред имущественным интересам его кредиторов и существенно затруднило деятельность самого Должника, лишенного оборотных средств, что, учитывая соотношение указанной суммы с размером реестра требований кредиторов, безусловно отразилось на финансово-экономическом положении АО «Страховая компания «Союз» и стало причиной его банкротства.

То обстоятельство, что наряду с вышеуказанными сделками, признанными недействительными, имеется ряд судебных актов, которыми было отказано в удовлетворении требований конкурсного управляющего, не отменяет вышеуказанных фактов и наличия основания полагать, что ответчиком выведены активы должника, способные существенно повлиять на его финансово-экономическое состояние.

При таких обстоятельствах, поскольку ответчиком не доказано обратное, банкротство Должника и невозможность сформировать конкурсную массу и полностью удовлетворить требования кредиторов обусловлены именно противоправным поведением ответчика ФИО2, выразившемся в выводе активов должника и неисполнении обязанности обеспечить сохранность и передачу конкурсному управляющему документации должника.

Положения пункту 10 статьи 61.11 Закона о банкротстве предусматривают, что контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого невозможно полностью погасить требования кредиторов, не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует. Такое лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности, если оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника, его учредителей (участников), не нарушая при этом имущественные права кредиторов, и если докажет, что его действия совершены для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов.

Поскольку доказательств добросовестности и разумности своих действий в интересах должника ответчиком ФИО2 не представлено, суд пришел к выводу о наличии оснований для привлечения ответчика к субсидиарной ответственности в размере неисполненных Должником обязательств перед его кредиторами.

Так как в настоящее время формирование конкурсной массы должника не завершено, не взыскана и не реализована дебиторская задолженность, средства от их продажи не получены, суд пришел к выводу о невозможности определения размера субсидиарной ответственности ФИО2, и необходимости приостановления производства по рассмотрению заявления конкурсного управляющего АО «Страховая компания «Союз» о привлечении ФИО2 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника до окончания расчетов с кредиторами.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 184, 185, 176, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Признать доказанным наличие оснований для привлечения ФИО2 к субсидиарной ответственности по обязательствам АО «Страховая компания «Союз».

Приостановить производство по рассмотрению заявления конкурсного управляющего АО «Страховая компания «Союз» о привлечении ФИО2 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника до окончания расчетов с кредиторами.

Определение может быть обжаловано в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его вынесения.

Определение суда по настоящему делу может быть обжаловано в Арбитражного суда Северо-Кавказского округа в порядке статьи 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через Арбитражный суд Ростовской области.

Судья В.В. Глухова