Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Ростовской области в составе судьи Чеснокова С.С., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Кривко С.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление временного управляющего ФИО1 об обязании бывшего директора ФИО2 передать документы в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «МАЭСТРО» (ИНН <***>, ОГРН <***>), при участии согласно протокола, установил следующее.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «МАЭСТРО» конкурсный управляющий обратился с заявлением обязании бывшего директора ФИО2 передать документы должника, с учетом уточнений.

В судебном заседании конкурсный управляющий требования поддержал, пояснив, что после увольнения ФИО2 должник перестал осуществлять деятельность.

Представитель ФИО2 требования не признал, указав, что вся документация передана новому директору должника ФИО3 по акту. ФИО4 (бывший участник должника) пояснил, что связь с ФИО3 поддерживалась дистанционно, документы и денежные средства передавались через курьера.

Изучив материалы дела, суд установил следующее.

Определением от 27.03.2019 в отношении должника введена процедура наблюдения.

Решением от 26.08.2019 должник признан несостоятельным (банкротом) и открыто конкурсное производство. Суд обязал бывшего руководителя должника в течение трех дней обеспечить передачу конкурсному управляющему бухгалтерской, иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ в отношении ООО «МАЭСТРО» с 18.05.2018 по состоянию на дату возбуждения дела о несостоятельности (банкротстве) руководителем общества являлся ФИО3, в период с 04.10.2017 ФИО2

Конкурсный управляющий, ссылаясь на то, что документы должника не переданы, ФИО3 являлся номинальным руководителем, обратился с настоящим заявлением к ФИО2

К документам бухгалтерского учета и (или) отчетности согласно статьям 9, 10, 13 ФЗ «О бухгалтерском учете» относится: первичная учетная документация, регистры бухгалтерского учета и отчетная бухгалтерская документация.

Первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет, служат документы, фиксирующие факты совершения хозяйственной операции.

Регистры бухгалтерского учета предназначены для систематизации и накопления информации, содержащейся в принятых к учету первичных документах, для отражения ее на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности.

Обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и ответственность за сохранность первичных документов бухгалтерского учета и регистров бухгалтерского учета в течение не менее пяти лет возложена на руководителя организации нормами статей 7, 9 и 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете).

В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов (пункт 4 статьи 32, статья 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью).

Как указывалось ранее, в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителя должника возложена обязанность в течение трех дней со дня утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Исходя из разъяснений, изложенных в абзаце втором пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Исследовав обстоятельства спора и оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд установил следующее.

ФИО3 зарегистрирован на момент принятия в ООО «Маэстро» г. Белиз, страна Белиз, Центральная Америка.

25.01.2018 заявление ФИО3 о принятии в общество зарегистрировано ФИО2 как руководителем должника, в соответствии с протоколом общего собрания участников должника № 4 ФИО3 принят в состав участников должника.

02.03.2018 все участники должника, за исключением ФИО3, вышли из его состава. Решение от 15.03.2018 № 4 ФИО3 как единственный участник общества снимает с должности ФИО2, назначая себя генеральным директором с 16.03.2018.

В соответствии с квитанцией к приходному кассовому ордеру № 007 ФИО2 принял от ФИО3 30 тыс. рублей вносимые для оплаты доли в уставном капитале. Пояснения ФИО2 о том, что денежные средства предал ФИО4 (бывший участник должника), суд оценивает критически. В указанном документе строгой отчетности сведения о получении средств от ФИО4 отсутствуют. Пояснения последнего о том, что данные средства получены от ФИО3 через курьера документально не подтверждены, расписка, чек, накладная, письменное поручение о внесение вклада не представлены.

В представленных в материалы дела документах заявлениях, решениях, трудовом договоре о дистанционной работе, справке о получении документов проставлены визуально не сопоставимые варианты подписи ФИО3

После смены руководителя деятельность по адресу государственной регистрации прекратило.

По истечению небольшого промежутка времени после выхода всех участников из общества и назначении ФИО3 на должность генерального директора должник перестал исполнять принятые обязательства.

В реестр требований кредиторов должника включены следующие требования:

- ООО «СЕРВИСПЛЮС» в размере 5 788 020 рублей неосновательного обогащения, взысканного решением Арбитражного суда Ростовской области от 28.09.2018 по делу № А53-23590/2018, согласно доводам искового заявления по указанному делу требование возникло в момент отказа от договора – 01.06.2018;

- ПАО КБ «Центр-инвест» в размере 4 082 975 рублей 44 копеек сумма основного долга и 316 рублей 63 копейки пени, взысканные с должника как поручителя по кредитным договорам одного из учредителей заочным решением Кировского районного суда г. Ростова-на-Дону от 04.09.2018 по делу № 2-5213/2018 и решением Первомайского районного суда г. Ростова-на-Дону от 26.09.2018 по делу № 2-2827/2018. Право требования банка возникло в связи с заключением соглашений о расторжении кредитных договоров от 15.05.2018, 30.05.2018 и 17.05.2019 в связи с ухудшением финансового состояния заемщик;

- УФНС России по Ростовской области в размере 218,82 рублей пени с 01.05.2018 по 19.04.2018 и 351 рублей штрафа (решение от 13.08.2018 № 4126).

Общество от участия в судебном споре по делу № А53-23590/2018 уклонилось.

В соответствии с представленной выпиской от 09.04.2019 по единственному счету должника (ПАО КБ «Центр Инвест») после увольнения ФИО2 движения денежных средств по счету прекратилось.

Согласно письму Ростовского регионального отделения ФСС России от 30.12.2019 отчеты за 2018 год и первые три квартала 2019 года не предоставлялись.

Требование суда в решении о признании должника несостоятельным (банкротом) обеспечить передачу конкурсному управляющему бухгалтерской, иной документации, печатей, штампов, материальных и иных ценностей ФИО3 не выполнил. Доказательства обратного отсутствуют.

Указанные обстоятельства в совокупности о том, что участие ФИО3 в деятельности общества носило номинальный характер. Доказательств опровергающих данный вывод не представлено.

Согласно пункту 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. Процедура передачи дел при смене руководителя включает в себя издание приказа о приеме-передаче дел, саму передачу дел, подписание акта приема-передачи дел.

Акт приема-передачи дел составляется в двух экземплярах. Один для хранения в организации, второй – останется у прежнего руководителя, для подтверждения факта передачи документов в надлежащем виде и количестве. При этом, акт подписывается всеми лицами, которые участвовали в приеме-передаче дел.

ФИО2, ссылаясь на исполнение обязанности передать документацию общества новому руководителю, представил копию справки от 15.03.2018 о передачи документов.

Суд, руководствуясь выработанным Верховным Судом Российской Федерации правовым подходом о применении к пояснениям и доводам аффилированных и заинтересованных к должнику лиц повышенного стандарта доказывания, оценивает справку от 15.03.2018 в качестве ненадлежащего доказательства по делу.

ФИО2 пояснил, что документация отправлена в запечатанных коробках курьером. Вместе с тем, расписка, чек, накладная, свидетельствующие о получении курьером для доставки документов (36 архивных коробок), доказательства оплаты услуг по доставке, не представлены.

Направление иностранному лицу всей документации подотчетной организации, в том числе содержащие защищаемые законом персональные данные, без получения от курьерской службы документального подтверждения не соответствует принципу разумного поведения руководителя юридического лица.

Местом составления справки от 15.03.2018 значиться г. Белиз, страна Белиз, Центральная Америка. Возможность составления данной справки 15.03.2018 самим ФИО3, находящемуся в г. Белиз, страна Белиз, с точным указанием наименования переданной документации и количества архивных коробок (36 шт.), находящихся в г. Ростов-на-Дону, Россия, не подтверждена. Доказательств обратного не представлено.

В справке от 15.03.2018 сведения о передаче печати должника отсутствуют. На справке от 15.03.2018 на подписи ФИО3 (место составления г. Белиз, страна Белиз.) уже проставлена печать должника, которая также проставлена 15.03.2018 в трудовой книжке самого ФИО2 (запись об увольнении № 19, место нахождения Ростовская область). Указанные противоречия ответчик в порядке статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не опроверг.

Иных доказательств, свидетельствующих о выполнении обязательств по передаче документации при смене руководителя должника, ответчик не представил, доводы об утрете документов не заявил.

Согласно пояснениям бывшего главного бухгалтера должника ФИО5, бухгалтерские документы хранились по юридическому адресу должника в г. Ростов-на-Дону и при ее увольнении (22.10.2017) переданы ФИО2

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что запрашиваемые документы должника находятся (должны находиться) в распоряжении ФИО2, который обязан их передать конкурсному управляющему.

Руководствуясь статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

заявление удовлетворить.

Обязать бывшего руководителя ООО «Маэстро» ФИО2 (ИНН <***>) передать конкурсному управляющему ООО «Маэстро» ФИО1 бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности за весь период его деятельности, а именно:

- печать ООО «Маэстро»;

- протокол (протоколы) собрания учредителей ООО «Маэстро», содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документы, подтверждающие права ООО «Маэстро» на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы ООО «Маэстро» (приказы, выданные доверенности, переписка, положения);

- протоколы общих собраний участников ООО «Маэстро», заседаний ревизионной комиссии ООО «Маэстро»;

- списки аффилированных лиц ООО «Маэстро»;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) ООО, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- список участников ООО «Маэстро»;

- первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность, аудиторские заключения: акты сверок со всеми организациями, действующие и исполненные хозяйственные договоры (акты выполненных работ, акты приема-передачи, акты по форме о стоимости выполненных работ и видах выполненных работ, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, путевые лисы, счета-фактуры), акты налоговых проверок, решения о привлечении к налоговой ответственности, акты аудиторских проверок, договоры займа, поручительства, гарантиях, уступках прав требования, переводах долга, соглашения о зачете встречных однородных требований, договоры по приобретению и продаже имущества, акты списания имущества организации, кассовые книги, приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, авансовые отчеты с подлинниками отчетных документов; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

- документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета в ООО «Маэстро», в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи;

- данные бухгалтерского и налогового учета ООО «Маэстро» и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в том числе документы, подтверждающие получение доходов, осуществление расходов, а также уплату (удержание) налогов;

- документы по личному составу (трудовые книжки работников, заявления о приеме на работу; приказы о приеме; личная карточка; трудовые договоры; приказы об изменении должностных окладов; приказы о перемещениях, отпусках, поощрениях, взысканиях, об изменении личных (персональных) данных, командировках; заявления об увольнении; соглашения о расторжении трудового договора; приказы об увольнении; связанные с увольнением по сокращению и по иным основаниям по инициативе работодателя).

- документы, подтверждающие дебиторскую задолженность, отраженную в 1230 строке бухгалтерского баланса за 2017 год;

- документы, подтверждающие финансовые вложения, отраженные в 1240 строке бухгалтерского баланса за 2017 год;

- материальные запасы, отраженные в 1210 строке бухгалтерского баланса за 2017 год;

- прочие оборотные активы, отраженные в 1260 строке бухгалтерского баланса за 2017 год.

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его вынесения.

Судья С.С. Чесноков