Гражданский кодекс часть 1

установил: ФИО1 обратился в Арбитражный суд Рязанской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Ледкрафт" о взыскании действительной стоимости доли в уставном капитале в сумме 320 500 руб., процентов за пользование чужими денежными средствами за период с 12.12.2018 по 17.01.2019 в сумме 2 574 руб. 98 коп.

Определением суда от 23.12.2019 производство по делу приостановлено в связи с назначением по делу судебной экспертизы, проведение экспертизы поручено экспертам общества с ограниченной ответственностью "Аудит Вашего Бизнеса" ФИО4 и Ка- зельской А.В. (390000, <...>).

Срок проведения экспертизы установлен до 30.03.2020 года.

В материалы дела от экспертной организации поступило ходатайство, в котором ука- зано, что, для проведения судебной экспертизы необходимо проверить обоснованность отражения актива "Основные средства", в связи с чем, эксперты просят запросить у сторон документы, подтверждающие приобретение основных средств, учитывающихся на балансе ООО "Ледкрафт" на 31.12.2017г.; акты о приемке-передаче основных средств по форме ОС- 1 (либо по другой форме) с указанием срока полезного использования основных средств, учитывающихся на балансе ООО "Ледкрафт" на 31.12.2017г.; запросит у ООО "Ледкрафт" оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01,02 с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.

В целях проверки обоснованности отражения актива "Денежные средства и денежные эквиваленты" эксперты просят запросит: у АО АЛЬФА БАНК выписку по счету № <***> с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.; у налогового органа информацию о всех открытых расчетных счетах на 31.12.2017г.

В случае если на 31.12.2017г. существуют расчетные счета помимо счета <***> в АО АЛЬФА-БАНК эксперты просят запросить выписки по данным расчетным счетам с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.

У ООО "Ледкрафт" запросить кассовую книгу с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.

У налогового органа информацию о зарегистрированной ККТ и отчеты (Z-отчеты или прочие отчеты в зависимости от используемой техники ККТ), содержащие информацию о сумме наличных денежных средств в кассе на 31.12.17г.

У ООО "Ледкрафт" анализы счетов 50, 51,55,52 с 01.01.2017г. по 31.12.2017г..

Для проверки обоснованности отражения актива "запасы", эксперты просят запросить у ООО "Ледкрафт":

- приказы о проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей на 31.12.17 или на наиболее приближенную к этой дате и результаты проведения данных инвентариза- ций товарно-материальных ценностей;

- товарные отчеты с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.;
- анализы счетов 10,41,43 за 2017г.;

- оборотно-сальдовые ведомости по счетам 10,41,43 с 01.01.2017г. по 31.12.2017г. с группировкой по номенклатуре;

Для проверки обоснованности отражения актива "Дебиторская задолженность" эксперты просят запросить у ООО "Ледкрафт" документы, подтверждающие факт отсут- ствия задолженности учредителей по взносам в уставный капитал на 31.12.2017г.; все реше- ния о распределении дивидендов до 31.12.2017г.; акты сверок на 31.12.17г. со всеми поку- пателями, указанными в ОСВ ООО "Ледкрафт" по счету 62 за 31.12.17 (страница 46 том 1 материалов дела); акты сверок на 31.12.17г. со всеми поставщиками, указанными в ОСВ ООО "Ледкрафт" по счету 60 за 31.12.17 (страница 47 том 1 материалов дела); документы, подтверждающие задолженность подотчетного лица ФИО1 по счету 71 на 31.12.2017г. (расходный кассовый ордер, приказ о выдаче наличных денеж- ных средств).

Запросить у ФИО1 документы, подтверждающие по- гашение задолженности по выданным ООО "Ледкрафт" подотчетным денежным средствам (расписка к авансовым отчетам) на 31.12.2017г.

Запросить у ООО "Ледкрафт" анализы счетов 60.01, 60.02, 62.01, 62.02, 76.АВ, 76.ВА, 76.05,75 с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.; оборотно-сальдовые ведомости светов 60.01, 60.02, 62.01, 62.02, 76.АВ, 76.ВА, 76.05,75 с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.;

Для проведения судебной экспертизы необходимо проверить обоснованность отражения актива "кредиторская задолженность", поэтому требуется запросить у ООО "Ледкрафт" акты сверок на 31.12.17г. со всеми покупателями, указанными в ОСВ ООО "Ледкрафт" по счету 62 за 31.12.17 (страница 46 том 1 материалов дела); акты сверок на 31.12.17г. со всеми поставщиками, указанными в ОСВ ООО "Ледкрафт" по счету 60 за 31.12.17 (страница 47 том 1 материалов дела).

Запросить у налогового органа справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пе- ням и штрафам по всем налогам и сборам на 31.12.17г.

Запросить у ООО "Ледкрафт" анализы счетов 68.1, 68.2, 68.04, 68.08, 69.01, 69.02, 69.03 с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.; оборотно-сальдовые ведомости по счетам 68.1, 68.2, 68.04, 68.08, 69.01, 69.02, 69.03 с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.;

Для проведения судебной экспертизы необходимо проверить обоснованность отражения пассива "заемные средства" требуется запросить у ООО "Ледкрафт" документы, подтверждающие: образование задолженности перед ФИО1 (приходные кассовые ордеры, платежные поручения и прочие) на 31.12.2017.

Для проведения судебной экспертизы необходимо запросить у ООО "Ледкрафт": учетную политику ООО "Ледкрафт" для целей бухгалтерского учета, утвержденную на 2017 год; решения учредителей о составлении бухгалтерской отчетности, ее утверждении, ис- правлении; Устав ООО "Ледкфарт" в полном объеме; общую оборотно-сальдовую ведомость с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.; главную книгу за 2017 год помесячно.

У налогового органа декларации по НДС ООО "Ледкрафт" с разделами 8,9 за 1 квартал 2017г., 2 квартал 2017г., 3 квартал 2017г., 4 квартал 2017г.

Эксперты просят продлить производство экспертизы на месяц после получения ука- занных документов.

Определением от 20.03.2020 суд назначил судебное заседание без возобновления про- изводства по делу для предоставления дополнительных документов, необходимых для проведения экспертизы.

Судом были направлены запросы в банк и в налоговый орган.

От налогового органа в материалы дела поступила информация о счетах в отношении ООО "Ледкрафт".

По ходатайству представителя ООО "Ледкрафт" судом к материалам дела приобще- ны документы: выписка по расчетному счету <***> за 31.12.2017г., акт сверки с ООО "Фибратек" на 31/12/2017г., платежное поручение № 434 от 27/12/2017г. на выплату дивидендов, платежное поручение № 435 от 27/12/2017г. на выплату дивидендов, налоговая декларация по ЕНВД за 4квартал 2017г. (с квитанцией о приеме), налоговая декларация по налогу на имущество за 2017г. (с квитанцией о приеме), налоговая декларация по НДС за 4квартал 2017г. (с квитанцией о приеме), налоговая декларация по налогу на при- быль за 2017г. (с квитанцией о приеме), расчет по страховым взносам за 2017г. (с квитанцией о приеме), расчетная ведомость за декабрь 2017г., уточненная бухгалтерская отчетность за 2017г. (с квитанцией о приеме), список основных средств на 31.12.2017г., справка об отсутствии документов.

Принимая во внимание вышеизложенное, суд считает необходимым направить экспертам имеющиеся у суда документы и продлить срок проведения экспертизы.

Руководствуясь статьями 118, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Рос- сийской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Приложение в адрес экспертов (копия информации о счетах в отношении ООО "Ледкрафт"; копия выписки по расчетному счету <***> за 31.12.2017г., копия акта сверки с ООО "Фибратек" на 31/12/2017г., копия платежного поручения № 434 от 27/12/2017г. на выплату дивидендов, копия платежного поручения № 435 от 27/12/2017г. на выплату дивидендов, копия налоговой декларации по ЕНВД за 4квартал 2017г. (с квитанцией о приеме), копия налоговой декларации по налогу на имущество за 2017г. (с квитанцией о приеме), копия налоговой декларации по НДС за 4квартал 2017г. (с квитанцией о приеме), копия налоговой декларации по налогу на прибыль за 2017г. (с квитанцией о приеме), копия расчета по страховым взносам за 2017г. (с квитанцией о приеме), копия расчетной ведомости за декабрь 2017г., копия уточненной бухгалтерской отчетности за 2017г. (с квитанцией о приеме), копия списка основных средств на 31.12.2017г., копия справки об отсутствии документов).

Судья И.В. Афанасьева

Электронная подпись действительна.
Данные ЭП:Удостоверяющий центр ФГБУ ИАЦ Судебного
департамента

Дата 08.07.2019 7:24:56

Кому выдана Афанасьева Ирина Викторовна