Гражданский кодекс часть 1

АРБИТРАЖНЫЙ СУД Самарской области 443045, г. Самара, ул. Авроры,148, тел. (846)207-55-15, факс (846)226-55-26 http://www.samara.arbitr.ru, e-mail: info@samara.arbitr.ru
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
февраля 2015 года				Дело №	А55-2617/2015

Арбитражный суд Самарской области в составе судьи Мешковой О.В., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Поповой Т.Н.,
	рассмотрев в судебном заседании судебное поручение судебное поручение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры по делу №А75-11494/2014, возбужденного по заявлению общества с ограниченной ответственностью «ТГБ» к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №5 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре об оспаривании решения при участии в заседании: от ООО «ТГБ» – не явился, извещен; от МИФНС №5 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре – не явился, извещен; свидетели: ФИО1, паспорт; ФИО2, паспорт;
	установил: 10.02.2015 в Арбитражный суд Самарской области поступило определение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры о судебном поручении по делу №А75-11494/2014 по заявлению общества с ограниченной ответственностью «ТГБ» к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №5 по Ханты-Мансийскому автономному округу - Югре об оспаривании решения. Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры судебным поручением поручил Арбитражному суду Самарской области допросить в качестве свидетелей: ФИО1 и ФИО2 и отобрать у них образцы подписей и почерка, поставить перед свидетелями вопросы, указанные в судебном поручении. Представители ООО «ТГБ» и МИФНС №5 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре в судебное заседание не явились, о месте и времени судебного заседания извещены в соответствии со ст.121-123 АПК РФ, а также путем публичного размещения информации о судебном заседании на сайте Арбитражного суда Самарской области. В судебное заседание явились, вызванные свидетели ФИО1, паспорт и ФИО2, паспорт. В соответствии с частью 1 статьи 74 АПК РФ неявка указанных лиц не является препятствием к проведению заседания, поскольку это не противоречит существу поручения. В соответствии с определением Арбитражного суда Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 09.02.2015 года по делу № А75-11494/2014 в судебном заседании свидетелю ФИО1 разъяснены положения ст.51 Конституции РФ, а также уголовно-правовые последствия за дачу заведомо ложных показаний и отказ от дачи показаний. Свидетелю заданные поставленные в поручении вопросы и ей даны следующие ответы: 1). Где Вы проживали в период с 01.01.2010 по 31.12.2012? Ответ: «по месту прописки, <...>» 2). Место Вашей работы и должность в период с 01.01.2010 по 31.12.2012? Ответ: «руководитель ООО «Геоцентр»» 3). Являлись ли Вы руководителем ООО «Геоцентр» ИНН <*> КПП 631501000? Ответ: «да» 4). Имели ли место случаи утраты или кражи Вашего паспорта? Если да, то где и когда? Подавалось ли Вами заявление в органы внутренних дел об утрате паспорта? Ответ: «нет, не было» 5). Давали ли Вы кому-нибудь ксерокопию паспорта или паспортные данные, доверенности, дающие право выступать от Вашего имени при создании организаций, осуществлении их деятельности? Ответ: «нет» 6). При каких обстоятельствах Вы стали руководителем ООО «Геоцентр»? Ответ: «сама решила после обсуждения с мужем» 7). В какой период времени Вы являлись руководителем ООО «Геоцентр»? Ответ: «с момента регистрации до момента продажи фирмы с сентября 2006 года по 2012 год» 8). Назовите виды деятельности ООО «Геоцентр»? Назовите основной вид деятельности ООО «Геоцентр»? Ответ: «я особо не вникала в деятельность общества, но основным видом деятельности была аренда оборудования» 9). Где территориально располагалось (располагается) ООО «Геоцентр», адрес? Ответ: «на момент регистрации общество находилось по адресу: <...>, где общество находится на данный момент не знаю» 10). Вели ли Вы деятельность в должности руководителя ООО «Геоцентр»? С личного согласия? На добровольной основе? Ответ: «да, на добровольной основе» 11). Назовите период руководства организацией, что входило в Ваши должностные обязанности? Ответ: «в основном знакомилась с основными документами, фактически руководством организации занимался мой помощник ФИО3, также я подписывала все документы, которые мне давал мой помощник» 12). В полной ли мере Вы осуществляли руководство организацией, в том числе подписывали финансово-хозяйственные документы, вели деловые переговоры или только формально ставили свою подпись на документах? Ответ: «скорее формально» 13). Подписывали ли Вы договоры, счета-фактуры и другие первичные бухгалтерские документы? Ответ: «да, конечно» 14). На кого в ООО «Геоцентр» была возложена обязанность по ведению бухгалтерской, налоговой и иной отчетности? Ответ: «этим занимался ФИО3» 15). Какова была численность ООО «Геоцентр» в период 2010-2012 года? Ответ: «в основном вдвоем, если нуждались в чьих-то услугах, то нанимали лиц по гражданско-правовому договору» 16). Выдавали ли Вы кому-либо доверенности в качестве руководителя ООО «Геоцентр», на выполнение каких действий, кому именно выдавали? Ответ: «да, ФИО3 на право подписи, представление интересов в налоговой инспекции, но точное содержание доверенности не помню» 17). Много ли контрагентов было у ООО «Геоцентр», самостоятельно ли Вы заключали договоры, участвовали ли в подготовке (в переговорах) договоров? Кто представлял интересы ООО «Геоцентр» на преддоговорных переговорах (в процессе подготовки к заключению договоров)? Ответ: «я не знаю сколько контрагентов было у общества, в заключении договоров не участвовала, всем занимался ФИО3» 18). Каким образом происходил поиск контрагентов либо контрагенты сами обращались с предложениями? Ответ: «ничего не могу сказать, этим занимался ФИО3» 19). Кто занимался поиском контрагентов, существовал ли специальный отдел или должностное лицо в ООО «Геоцентр» для проведения данных мероприятий? Ответ: «ФИО3» 20). Располагало (располагало) ли ООО «Геоцентр» недвижимым имуществом, транспортом, оборудованием и иными основными средствами, какими именно? Ответ: «по-моему легковой автомобиль и офисное оборудование» 21). Какие лицензии имелись у Вашей организации? Ответ: «не знаю» 22). В каком банке (банках) был(и) открыт(ы) счет(а) ООО «Геоцентр»? Обращались ли Вы лично в банк(и)? Ответ: «не помню в каком банке, но счет был открыт при регистрации общества, лично вроде не обращалась» 23). Знакомо ли Вам ООО «ТГБ»? При каких обстоятельствах Вы узнали о данной организации? Ответ: «да, это организация среди прочих, с которыми работали» 24). Знаете ли Вы кто является (являлся) учредителем, руководителем, главным бухгалтером в данной организации? Ответ: «нет, не помню» 25). В ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Геоцентр» заключались ли договоры с ООО «ТГБ»? Если да, то, при каких обстоятельствах? Ответ: «не помню» 26). Где происходило заключение договора? Встречались ли Вы лично с руководителем или иными сотрудниками ООО «ТГБ»? Ответ: «с руководителем встречалась, по-моему у нас в офисе» 27). Кто был инициатором возникновения финансово-хозяйственных отношений между «Геоцентр» и ООО «ТГБ»? Ответ: «не знаю, наверное ФИО3» 28). Из каких источников вы узнали о ООО «ТГБ»? Ответ: «от ФИО3» 29). Известно ли Вам что-либо о хозяйственной деятельности ООО «ТГБ»? Ответ: «нет, но судя по тому какое они арендовали оборудование, они занимались бурением» 30). Что являлось предметом договоров, заключенных с ООО «ТГБ»? (Какое оборудование поставляла Ваша организация для ООО «ТГБ»?) Ответ: «не знаю, наверное для бурения» 31). Оборудование, передаваемое в аренду ООО «ТГБ», являлось собственностью ООО «Геоцентр» или же арендовалось у других организаций? Назовите организации. Ответ: «нет, мы арендовали оборудование, у каких организаций не знаю» 32). Характер сделки был разовый или постоянный? Ответ: «не знаю, этим занимался ФИО3» 33). Какими документами оформлялась поставка товара? Кто подписывал документы по взаимоотношениям с ООО «ТГБ»? Ответ: «не помню» 34). Каким образом происходил документооборот между ООО «Геоцентр» и ООО «ТГБ»? Ответ: «не знаю, подписывала наверное я» 35). Подготавливались ли Вами или по Вашему поручению какая-либо документация о правоспособности ООО «Геоцентр» в адрес ООО «ТГБ»? Ответ: «мной не подготавливались» 36). Кто именно и каким образом фактически выполнял обязательства по сделкам с ООО «ТГБ»? Ответ: «ФИО3» 37). Знакомы ли Вам следующие физические лица: ФИО4, ФИО3, ФИО5? Если да, то расскажите, при каких обстоятельствах Вы познакомились с данными людьми? Ответ: «ФИО5 учредитель ООО «ТГБ», с ним я встречалась один раз по поводу заключения договоров, ФИО3 и ФИО4 знакомые моего мужа» 38). Как и кто передал Вам письмо от 28.02.2014 № 14/02 от ООО «ТГБ»? Ответ: «мне не передавали, ничего такого не помню» 39). Ходили ли Вы к исполняющему обязанности нотариуса г. Самары ФИО6 - ФИО7 для свидетельствования своей подписи на пояснениях от 21.03.2014? Ответ: «да» 40). По какой причине вы решили засвидетельствовать нотариально подлинность подписи в пояснении от 21.03.2014? Ответ: «ФИО3 объяснил мне, что это необходимо сделать, потому что у ООО «ТГБ» проверка» Вы добровольно, по своему желанию ходили к нотариусу? Ответ: «да, конечно» Если Вас об этом попросили, укажите кто (ФИО, адрес, телефон) и при каких обстоятельствах? Ответ: «ФИО3, тел.89272060358 41). Вы самостоятельно составляли текст, содержащийся в пояснениях от 21.03.2014, если нет, то кто предоставил Вам текст? Ответ: «я не составляла, Леонид предоставил мне текст» У свидетеля были отобраны образцы подписи в положении сидя, стоя, образцы почерка, а также свидетелем представлены свободные образцы подписи на оригиналах следующих документов: товарной накладной №784 от 31.05.2010, акте №00000068 от 06.06.2011, заявке на перевозку груза, акте к договору №1/10 аренды оборудования от 01.03.2010 от 30.11.2010, акте оказанных услуг от 30.09.2010, акте оказанных услуг от 31.10.2010. Свидетелю ФИО2 разъяснены положения ст.51 Конституции РФ, а также уголовно-правовые последствия за дачу заведомо ложных показаний и отказ от дачи показаний. Свидетелю заданные поставленные в поручении вопросы и ей даны следующие ответы: 1). Где Вы проживали в период с 01.01.2010 по 31.12.2012? Ответ: «в <...>» 2). Место Вашей работы и должность в период с 01.01.2010 по 31.12.2012? Ответ: «основное место работы – директор ООО «Технические системы», но не с января, ориентировочно с мая, точную дату не помню» 3). Являлись ли Вы руководителем ООО «Технические системы» ИНН <*>? Ответ: «ИНН я сейчас не вспомню, да, являлся руководителем» 4). Имели ли место случаи утраты или кражи Вашего паспорта? Если да, то где и когда? Подавалось ли Вами заявление в органы внутренних дел об утрате паспорта? Ответ: «нет, никогда не терял, не забывал, паспорт всегда при мне, случаев таких не было» 5). Давали ли Вы кому-нибудь ксерокопию паспорта или паспортные данные, доверенности, дающие право выступать от Вашего имени? Ответ: «от имени физического лица не могу вспомнить, по-моему нет, в банке 100% и не только в банке ксерокопия паспорта может быть, ксерокопия паспорта могла быть выдана любому контрагенту, поскольку при заключении договоров собирается пакет документов об учредителях и прикладывается ксерокопия паспорта» 6). При каких обстоятельствах Вы стали руководителем ООО «Технические системы»? Ответ: «я являлся учредителем и на основании решения №1 стал руководителем» 7). В какой период времени Вы являлись руководителем ООО «Технические системы»? Ответ: «с момента открытия 2011 года до конца 2013 года» 8). Назовите виды деятельности ООО «Технические системы»? Ответ: «сдача оборудования, обслуживание электроники, оптово-розничная торговля» Назовите основной вид деятельности ООО «Технические системы»? Ответ: «сдача оборудования» 9). Где территориально располагалась (располагается) организация ООО «Технические системы»? Назовите адрес. Ответ: «точно не могу сказать адрес, на Никитинской в районе ул.Рабочая, Красноармейская)» 10). Осуществляли ли Вы деятельность в должности руководителя ООО «Технические системы»? Ответ: «да» С личного согласия? Ответ: «сам создавал» На добровольной основе, что входило в Ваши должностные обязанности? Ответ: «смотрел на показатели предприятия, основной задачей руководителя является развитие бизнеса» 11). Вы в полной мере осуществляли руководство организацией: подписывали финансово-хозяйственные документы, вели деловые переговоры, или только формально ставили свою подпись на документах? Ответ: «я всегда читаю, что подписываю, первичную документацию подписываю сам лично» 12) На кого в ООО «Технические системы» была возложена обязанность по ведению бухгалтерской, налоговой и иной отчетности? Ответ: «привлекали организацию, которая сдала отчеты» 13). Какова была численность ООО «Технические системы» в период 2010-2012 года? Ответ: «официально в штате было 5 человек, неофициально нанимали специалистов без каких либо документов» 14). Выдавали ли Вы кому-либо доверенности от лица руководителя организации? Ответ: «да, выдавал, сколько не помню, доверенность ФИО3 выдавал на какие-то определенные действия» 15). В каком Банке Вами был открыт счет ООО «Технические системы»? Ответ: «в Приоритете в филиале около ТЦ «Невский»» 16). Где, когда, по чьей инициативе, и с какими организациями заключались хозяйственные договоры в период Вашего руководства или кому выдавались доверенности для их заключения? Ответ: «не помню» 17). Кто имел право действовать от имени юридического лица без доверенности? Ответ: «только я» 18). Располагало (располагало) ли ООО «Технические системы» недвижимым имуществом, транспортом, оборудованием и иными основными средствами? Ответ: «ничего на баланс организации не ставилось, общество располагало только уставным капиталом» 19). Какие лицензии имелись у Вашей организации? Ответ: «не помню» 20). В ходе осуществления предпринимательской деятельности заключались ли Вами договоры с организациями? Ответ: «конечно» 21). Подписывали ли Вы договоры, счета-фактуры и другие первичные документы? Ответ: «да» 22). Кто занимался поиском контрагентов, существовал ли специальный отдел или должностное лицо в ООО «Технические системы» для проведения данных мероприятий? Ответ: «в основном этим занимался ФИО3» 23). Знаком ли Вам организация ООО «ТГБ»? При каких обстоятельствах Вы узнали о данной организации? Ответ: «об этой организации я узнал от ФИО3, нам было предложено выгодное сотрудничество и мы заключили с ООО «ТГБ» договор, обсудили условия на аренду турбогенератора» 24). Знаете ли Вы кто является (являлся) учредителем, руководителем, главным бухгалтером в данной организации? Ответ: «Колютников Александр Николаевич» 25). В ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Технические системы» заключались ли договоры с ООО «ТГБ»? Если да, то, при каких обстоятельствах? Ответ: «да, перед тем как мы начали работать заключался договор и только после этого работали» 26). Где происходило заключение договора? Встречались ли Вы лично с руководителем или иными сотрудниками ООО «ТГБ»? Ответ: «не помню где происходило заключение договора, скорее всего по электронной почте. С руководителем встречался один или два раза» 27). Кто был инициатором возникновения финансово-хозяйственных отношений между ООО «Технические системы» и ООО «ТГБ»? Ответ: «скорее всего ФИО3» 28). Из каких источников вы узнали о ООО «ТГБ»? Ответ: «от ФИО3» 29). Что являлось предметом договоров, заключенных с ООО «ТГБ»? (Какое оборудование поставляла Ваша организация для ООО «ТГБ»?) Ответ: «турбогенератор» 30). Оборудование передаваемое в аренду ООО «ТГБ» являлось собственностью ООО «Технические системы» или же арендовалось у других организаций? Назовите организации. Ответ: «оборудование, передаваемое в аренду не было нашим, мы его брали в аренду, у каких организаций не помню» 31). Характер сделки был разовый или постоянный? Ответ: «переодический» 32). Какими документами оформлялась поставка товара? Ответ: «актом приемки передачи, накладными, счетами-фактурами» Кто подписывал документы по взаимоотношениям с ООО «ТГБ» с каждой из сторон? Ответ: «с нашей стороны мной, с ООО «ТГБ» - директором общества» 33). Каким образом происходил документооборот между ООО «Геоцентр» и ООО «ТГБ»? Ответ: «этим вопросом занимался ФИО3 по почте или курьером» 34). Подготавливались ли Вами или по Вашему поручению какая-либо документация о правоспособности ООО «Технические системы» в адрес ООО «ТГБ»? Ответ: «правоустанавливающие документы должны были передаваться» 35). Кто именно и каким образом фактически выполнял обязательства по сделкам с ООО «ТГБ»? Ответ: «ФИО3» 36). Знакомы ли Вам следующие физические лица ФИО4, ФИО3, ФИО5? Если да, то расскажите, при каких обстоятельствах Вы познакомились с данными людьми? Ответ: «да, познакомился через знакомых» 37). Как и кто передал Вам письмо от 28.02.2014 № 15/02 от ООО «ТГБ»? Ответ: «ФИО3» 38). Ходили ли Вы к исполняющему обязанности нотариуса г. Самары ФИО6 - ФИО7 для свидетельствования своей подписи на пояснениях от 21.03.2014? Ответ: «да» 39). По какой причине вы решили засвидетельствовать нотариально подлинность подписи в пояснении от 21.03.2014? Вы добровольно, по своему желанию ходили к нотариусу? Если Вас об этом попросили, укажите кто (ФИО, адрес, телефон)? Ответ: «у меня из-за травмы всегда разная подпись и это было мое решение подтвердить подпись» 40). Вы самостоятельно составляли текст, содержащийся в пояснениях от 21.03.2014, или вам кто-то помогал, назовите кто (ФИО, адрес, телефон)? Ответ: не помню, по-моему сам. У свидетеля были отобраны образцы подписи в положении сидя, стоя, образцы почерка, а также свидетелем представлены свободные образцы подписи на оригиналах следующих документов: дополнительном соглашении №1 к договору аренды оборудования №03/12 от 01.03.2012 от 30.04.2012, акте приема-передачи оборудования от 30.04.2012, соглашении о расторжении от 31.12.2012 к договору аренды оборудования №03/12 от 01.03.2012, акте оказанных услуг от 30.04.2012 к договору аренды оборудования №03/12 от 01.03.2012, акте оказанных услуг от 31.01.2012 к договору аренды оборудования №01/12 от 01.01.2012, счете-фактуре №00000075 от 30.04.2012, счете-фактуре №00000060 от 31.03.2012, описи. В соответствии с частями 1, 2 ст. 74 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное поручение выполняется в судебном заседании арбитражного суда по правилам, установленным настоящим Кодексом. О выполнении судебного поручения выносится определение, которое со всеми материалами, собранными при выполнении судебного поручения, немедленно пересылается в арбитражный суд, направивший судебное поручение. Руководствуясь статьями 73, 74, 184 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
	ОПРЕДЕЛИЛ:
	Настоящее определение и приложенные к нему документы: протокол судебного заседания, аудиозапись судебного заседания, подписки свидетелей на 2 л., ксерокопию паспорта ФИО2 на 2 л., экспериментальные образцы подписи ФИО2 в положении сидя на 3-х л., экспериментальные образцы подписи ФИО2 в положении стоя на 2-х л., экспериментальные образцы почерка ФИО2 на 1 л., свободные образцы подписи ФИО2 на оригиналах следующих документов: дополнительном соглашении №1 к договору аренды оборудования №03/12 от 01.03.2012 от 30.04.2012 на 1 л., акте приема-передачи оборудования от 30.04.2012 на 1 л., соглашении о расторжении от 31.12.2012 к договору аренды оборудования №03/12 от 01.03.2012 на 1 л., акте оказанных услуг от 30.04.2012 к договору аренды оборудования №03/12 от 01.03.2012 на 1 л., акте оказанных услуг от 31.01.2012 к договору аренды оборудования №01/12 от 01.01.2012 на 1 л., счете-фактуре №00000075 от 30.04.2012 на 1 л., счете-фактуре №00000060 от 31.03.2012 на 1 л., описи на 1 л., экспериментальные образцы подписи ФИО1 в положении сидя на 3-х л., экспериментальные образцы подписи ФИО1 в положении стоя на 2-х л., экспериментальные образцы почерка ФИО1 на 1 л., ксерокопию паспорта ФИО1 на 2 л., свободные образцы подписи ФИО1 на оригиналах следующих документов: товарной накладной №784 от 31.05.2010 на 1 л., акте №00000068 от 06.06.2011 на 1 л., заявке на перевозку груза 1 л., акте к договору №1/10 аренды оборудования от 01.03.2010 от 30.11.2010 на 1 л., акте оказанных услуг от 30.09.2010 на 1 л., акте оказанных услуг от 31.10.2010 на 1 л. направить в Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа - Югры.
	Судья	/	О.В. Мешкова