Гражданский кодекс часть 1

Судья Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области Дудина О.Ю., при ведении протокола судебного заседания ФИО1, рассмотрев заявлениеконкурсного управляющего ФИО2

об истребовании документации

ответчик по обособленному спору:

ФИО3

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "ЭВЕРЕСТ ГРУПП" (ИНН: <***>)

при участии:

- конкурсного управляющего ФИО4, паспорт,

- в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных о времени и месте рассмотрения дела надлежащим образом;

установил:

Определением арбитражного суда от 06.03.2019, резолютивная часть которого оглашена 25.02.2019, в отношении ООО "ЭВЕРЕСТ ГРУПП" введена процедура наблюдения; временным управляющим утвержден ФИО4. Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» № 51 от 23.03.2019.

Решением арбитражного суда от 19.06.2019, резолютивная часть которого оглашена 10.06.2019, ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» (ИНН: <***>) признано несостоятельным (банкротом); открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев; суд обязал ФИО4 исполнять обязанности конкурсного управляющего до рассмотрения вопроса об утверждении конкурсного управляющего. Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» № 122 от 13.07.2019.

Определением от 31.07.2019, резолютивная часть которого оглашена 22.07.2019, конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» (ИНН: <***>) утвержден ФИО4.

От конкурсного управляющего ФИО2 поступило ходатайство об истребовании документации, в котором просит истребовать у генерального директора должника ФИО3 следующую документацию:

1. Перечень имущества ООО «Эверест Групп», в том числе имущественных прав с отметками об имеющихся ограничениях и (или) обременениях (при наличии) по состоянию на дату введения процедуры наблюдения (20.04.2017 г.), а именно:

- недвижимое имущество;

- движимое имущество;

- незавершенное производство;

- основные средства;

- товарно-материальные ценности (материалы, готовая продукция, сырье и т.п.);

- товарные знаки, патенты;

- наличные и безналичные денежные средства;

- доли в уставных капиталах иных организаций и проч.

2. Имущество и имущественные права ООО «Эверест Групп», в том числе:

- недвижимое имущество;

- движимое имущество;

- незавершенное производство;

- основные средства;

- товарно-материальные ценности (материалы, готовая продукция, сырье и т.п.);

- товарные знаки, патенты;

- наличные и безналичные денежные средства;

- доли в уставных капиталах иных организаций и проч.

3. Сведения о наличии у ООО «Эверест Групп» лицензий и оригиналы лицензий в случае их наличия.

5. Свидетельство ОГРН.

6. Устав ООО «Эверест Групп» в действующей редакции со всеми изменениями.

7. Документ на создание ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» (Протокол/Решение о создании).

8. Копию учредительного договора ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» со всеми изменениями.

9. Копии всех Протоколов и Решений общего собрания участников ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП».

10. Список дочерних и зависимых обществ ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП».

11. Оригинал бухгалтерской отчетности должника за каждый отчетный период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год) в течение последних трех лет до даты введения процедуры конкурсного производства (т.е. за 2012, 2013, 2014, 2015 г.г.):

- Бухгалтерский баланс (форма №1);

- Отчет о финансовых результатах (Отчет о прибылях и убытках) (форма № 2);

- Отчет о движении капитала (форма № 3 годовая);

- Отчет о движении денежных средств (форма № 4 годовая);

- Приложения к бухгалтерскому балансу (форма № 5 годовая);

- Пояснительная записка к бухгалтерской отчетности (годовая).

12. Оригиналы документов по учету результатов всех проведенных за последние три года до даты введения конкурсного производства в отношении должника инвентаризаций имущества ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» (по формам, утв. Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88 (ред. от 03.05.2000) «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»), в том числе, но не ограничиваясь:

- копии приказов о проведении инвентаризации (форма ИПВ-22),

- копии актов инвентаризаций по форме ИНВ-4 «Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных», ИНВ-6 «Акт инвентаризации товарно-материальных ценностей, находящихся в пути», ИНВ-8 «Акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них», ИНВ-9 «Акт инвентаризации драгоценных камней, природных алмазов и изделий из них», ИНВ-10 «Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств», ИНВ-11 «Акт инвентаризации расходов будущих периодов», ИНВ-15 «Акт инвентаризации наличных денежных средств», ИНВ-17 «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами». Приложение к форме N ИНВ-17 "Справка к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами"),

- копии инвентаризационных описей: ИНВ-1 «Инвентаризационная опись основных средств», ИНВ-1а «Инвентаризационная опись нематериальных активов», ИНВ-3 «Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей», ИНВ-5 «Инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение», ИНВ-8а «Инвентаризационная опись драгоценных металлов, содержащихся в деталях, полуфабрикатах, сборочных единицах (узлах), оборудовании, приборах и других изделиях», ИНВ-16 «Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности»,

- копии сличительных ведомостей (ИНВ-18 «Сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств», ИНВ-19 «Сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей»),

- копию Журнала учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации (по форме ИНВ-23),

- копию Акта о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей (по форме ИНВ-24),

- копию Журнала учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций (по форме ИНВ-25).

13. Оригиналы налоговых деклараций по всем налогам (налог на прибыль, НДС, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог и проч.), расчеты по форме РСВ-1 ПФР и 4 ФСС, акты сверки расчетов с налоговой инспекцией за последние три года до даты введения конкурсного производства.

14. Все свидетельства о постановке на налоговый учет обособленных подразделений ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП».

15. Учетная политика организации, утвержденная руководителем ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» (Приказ Минфина России от 06.10.2008 г. № 106н «Об утверждении положений по бухгалтерскому учету»).

16. Список кредиторов ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» с указанием ИНН организации, места нахождения, суммы задолженности, основания и срока возникновения, на дату введения процедуры конкурсного производства, с разделением задолженности на текущую и реестровую.

17. Список дебиторов ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» с указанием ИНН организации, места нахождения, суммы задолженности, основания и срока возникновения, на дату введения процедуры конкурсного производства.

18. Промежуточный ликвидационный баланс ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП».

19. Все договоры (и всех первичных документов), заключенных ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП», за три года до даты введения процедуры конкурсного производства.

20. Все долгосрочные договора (и всех первичных документов), заключенных ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП».

21. Информацию по выданным займам ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» (включая сумму задолженности на текущую дату, копию договоров, платежных поручений и иных документов, подтверждающих выдачу займа).

22. Справку, предоставленную налоговым органом по месту учета организации, содержащую перечень всех открытых/закрытых ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» счетов в кредитных организациях за период с 2016 г. по настоящее время.

23. Список всех открытых/закрытых ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» счетов в кредитных организациях за период с 2016 г. по настоящее время с приложением оригиналов договоров банковского счета.

24. Выписки, заверенные кредитными организациями, по всем счетам ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП», открытым в кредитных организациях за три года до даты введения процедуры конкурсного производства.

25. Распорядительные документы ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП», устанавливающие порядок проведения кассовых операций организации (Указание Банка России от 11.03.2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»).

26. Расчеты по форме РСВ-1 ПФР, а также Расчетов по форме 4 ФСС РФ начиная с 2016 г.

27. Список возбужденных, прекращенных, оконченных исполнительных производств в отношении ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП», за последние три года до даты введения процедуры конкурсного производства.

28. Список всех судебных споров (рассматриваемых как арбитражными судами, так и судами общей юрисдикции, а также третейскими судами) с участием ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» (в любом процессуальном статусе) с указанием номера дела, процессуального статуса, предмета и основания спора;

29. Регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости (далее ОСВ),
анализы счетов) за каждый квартал в течение трех лет до даты введения процедуры
конкурсного производства:

- Доступ к базе 1С, содержащей операции за проверяемый
период или регистры бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости, анализы
счетов) за каждый квартал:

- Общая ОСВ по всем счетам (параметры: данные по
субсчетам и субконто, данные по валютам, развернутое сальдо, данные по
забалансовым счетам) с 2016 г.;

- ОСВ, анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор.
субсчетам и субконто) 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация»; - ОСВ, анализ
счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 04 «НМА» и 05
«Амортизация»;

- ОСВ 08 «вложения во внеоборотные активы». Анализ счета 08 (по
субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто + настройка счет 60.1, 60.3, 60.7, 60.11, 76.5 и др. счета, субконто «контрагенты»;

- ОСВ, карточка и анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 20 «Основное производство», 21 «Полуфабрикаты собственного производства», 23 «Вспомогательные производства», 26 «Общехозяйственные расходы», 25 «Общепроизводственные расходы», 28 «Брак в производстве», 44 «Издержки обращения», 10 «Материалы», 41 «Товары», 43 «Готовая продукция», 45 «Товары отгруженные», 40 «Выпуск продукции», 43 «Готовая продукция»; 71 «Расчеты с подотчетными лицами»; 73 «Расчеты с персоналом по Расчеты прочим операциям»; 97 «РБП»; 80 «Уставный капитал», 83 «Добавочный капитал», 96 «Резерв» (по каждому субсчету), 98 «Доходы будущих периодов», 75 «Расчеты с учредителями»; 79 «Внутрихозяйственные расчеты»; 19 «НДС», 76 АВ, 76 ВА (НДС с авансов), 09 «ОНА», 77 «ОНО», 91.1 «Прочие доходы», 91.2 «Прочие расходы».

- ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 60 «Расчеты с поставщиками» (по каждому субсчету);

- ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 62 «Расчеты с покупателями» (по каждому субсчету);

- ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 63 «Резервы по сомнительным долгам» (по каждому субсчету);

- ОСВ и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (по каждому субсчету);

- ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 70 «Расчеты с персоналом»; - ОСВ, карточка и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 58 «Финансовые вложения» (по каждому субсчету);

- ОСВ карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 66 и 67 «Кредиты и займы» (по каждому субсчету);

- ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 90 «Продажи» (по каждому субсчету - 90.1, 90.2, 90.7, 90.8 и др.);

- ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 97 «РБП» (по каждому субсчету);

- ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 68 «Налоги» (по каждому субсчету);

- ОСВ, карточка и анализ (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 69 «страховые взносы» (по каждому субсчету);

- ОСВ и анализ счета по субконто («по кор. субсчетам и аналитике») 99 «Прибыли и убытки» (по каждому субсчету);

- ОСВ, карточка и анализ счета (по субсчетам и субконто, по кор. субсчетам и субконто) 50 «Касса», 51 «Расчетный счет», 52 «Валютный счет», 57 «Транзитный счет», (по каждому субсчету);

- ОСВ забалансовых счетов (001, 008, 009);

30. Кадровые документы на дату введения процедуры конкурсного производства:

- организационная структура; - штатное расписание;

- список сотрудников с указанием размера заработной платы, адресов сотрудников, а также с указанием суммы задолженности на дату введения конкурсного производства;

- данные об адресе места регистрации и адресе места фактического жительства всех лиц, входящих в органы управления ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» (в том числе, но не ограничиваясь, ликвидатора (ликвидационной комиссии), членов совета директоров, членов Правления, членов Ревизионной комиссии).

31. Иные документы и имущество, которое ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» обязано хранить в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В случае неисполнения генеральным директором ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» ФИО3 по передаче вышеуказанных документов, взыскать с ФИО3 в пользу ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» денежные средства с момента неисполнения судебного акта, из расчета: 100000 руб. за первую неделю неисполнения судебного акта, 50000 руб. за каждую последующую неделю неисполнения судебного акта.

В судебном заседании конкурсный управляющий поддержал требования заявления.

Генеральный директор должника в добровольном порядке документацию, необходимую для проведения процедуры банкротства не предоставил.

Указанное обстоятельство явилось основанием для обращения конкурсного управляющего в арбитражный суд.

Оценив доводы заявления, суд признал их обоснованными и подлежащими удовлетворению.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Закона о банкротстве, дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии со статьей 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

Согласно пункту 3 указанной статьи лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах предоставляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

В силу пункта 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ не установлен порядок передачи документов директором вновь избранному директору, однако в пункте 1 статьи 50 названного Закона перечислены документы, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его 6 единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пунктами 1, 3 статьи 17 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

Пунктом 4 статьи 29 Федерального закона № 402-ФЗ определено, что при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

Вышеуказанные нормы права подтверждают то обстоятельство, что именно на руководителе организации лежит обязанность по передаче находящейся в его ведении документации вновь избранному руководителю.

В нарушение статьи 65 АПК РФ доказательств передачи конкурсному управляющему генеральным директором должника бухгалтерских и иных документов общества не представлено.

Учитывая изложенное, требования конкурсного управляющего подлежат удовлетворению судом.

Руководствуясь ст. 213.9 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), ст. 184-186, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

определил:

Удовлетворить ходатайство конкурсного управляющего ФИО4.

Обязать генерального директора ООО «ЭВЕРЕСТ ГРУПП» (ИНН: <***>) ФИО3 предоставить конкурсному управляющему ФИО4 документацию:

следующую документацию: