Определение № А56-19322/11 от 24.07.2012 Тринадцатого арбитражного апелляционного суда

942/2012-60085(1)

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65
http://13aas.arbitr.ru

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе

председательствующего Масенковой И.В.,

судей Лариной Т.С., Марченко Л.Н.

при ведении протокола судебного заседания до перерыва: ФИО1, после перерыва: ФИО2

от истцов: 1,3,4 – не явились, извещены; 2 – ФИО3 № 14 от 14.12.2011

от ответчиков: 1-12 – не явились, извещены; 13 – до перерыва: ФИО4 по

доверенности от 28.12.2011, после перерыва: ФИО5 по доверенности от 08.06.2012; 15 – ФИО6 по доверенности № 41/234 от 09.08.2011, ФИО7

О.А. по доверенности № 41/064 от 09.08.2012

рассмотрев апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-17323/2011) ЗАО «Регистроникс» и ЗАО «Атомстройинвест» на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.08.2011 по делу А56-19322/2011 (судья Боровая А.А.) , принятое

по иску ФИО8, ЗАО «Регистроникс», ФИО9, ЗАО «Атомстройнивест»

к ООО «СИНТЕЗ», ООО «Северстиль», ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ОАО «Кировский завод», ООО «Ямазаку групп», ФИО16, ФИО17 Сеппо Юха, ФИО18, ФИО19, ООО «Индекс-Атлас»

о взыскании с ответчиков солидарно суммы убытков в размере от 3748160959 руб.

20 коп. до 5224660635 руб. 30 коп.

установил:

ЗАО «Регистроникс» и ЗАО «Атомстройинвест» подана апелляционная жалоба на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.08.2011.

ФИО8, ФИО9, ЗАО «Атомстройнивест», ответчики ООО «СИНТЕЗ», ООО «Северстиль», ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ООО «Ямазаку групп», ФИО16, ФИО17 Сеппо Юха, ФИО18, ФИО19, ООО «Индекс-Атлас» о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены, в судебное заседание не явились.

Определением апелляционного суда от 19.03.2012 удовлетворено ходатайство Родиной О.В., ЗАО «Регистроникс», ЗАО «Атомстройинвест» о назначении судебной бухгалтерско-экономической экспертизы на предмет определения рыночной стоимости акций с постановкой перед экспертом следующих вопросов:

- размер рыночной стоимости 100% акций ЗАО «ИФК «Петросталь- инвест» по состоянию на 23.09.2005 г.

- размер рыночной стоимости 100% акций ЗАО «ИФК «ПТЗ-инвест» по состоянию на 26.09.2005 г.

- размер рыночной стоимости пакета акций ОАО «Кировский завод» в размере 12,41% от уставного капитала по состоянию на 03.08.2005 г.

- размер рыночной стоимости пакета акций ОАО «Кировский завод» в размере 41.28% от уставного капитала по состоянию на 26.09.2005 г.

- размер рыночной стоимости 100% пакета акций ОАО «Кировский завод» по состоянию на 26.09.2005 г.;

- размер причиненных убытков ОАО «Кировский завод» и его акционерам в результате отчуждения из владения группы ОАО «Кировский завод»: ЗАО «ИФК «Петросталь-инвест», ЗАО «ИФК «ПТЗ-инвест» пакета акций ОАО «Кировский завод» в размере 12.41% от уставного капитала. Величина убытков определяется как разница между ценой, указанной в договорах, и размером рыночной стоимости пакета 41.28% акций ОАО «Кировский завод» по состоянию на 26.09.2005 г. Проведение экспертизы поручено эксперту ООО «Нексиа Пачоли Консалтинг» (юр./почт. адрес: 119180, <...>), ФИО20.

Определением от 28.05.2012 удовлетворено ходатайство эксперта о предоставлении дополнительных документов, необходимых для проведения экспертизы, продлен срок проведения экспертизы, эксперту ФИО20 разрешено ознакомиться с материалами дела, судебное заседание отложено для предоставления запрошенных экспертом дополнительных документов на 02.07.2012.

02.07.2012 участвующие в судебном заседании апелляционного суда лица, указав на большой объем запрошенных экспертом документов, заявили о необходимости направления в адрес ФИО20 запроса о предоставлении описи документов, ранее переданных для проведения экспертизы в целях определения параметров исполнения определения от 28.05.2012 в части истребования дополнительных документов. Судебное заседание отложено на

23.07.2012 для получения от эксперта Пашарина А.А. описи поступивших в его адрес документов.

19.07.2012 в апелляционный суд от ООО «Нексиа Пачоли Консалтинг» поступило письмо с перечнем документов, которые были получены экспертным учреждением.

В судебном заседании 23.07.2012-24.07.2012 (с учетом объявленного перерыва) к материалам дела приобщены представленные представителем ЗАО «Регистроникс» объяснения в порядке статьи 81 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Представители ОАО «Кировский завод» и ФИО10 возражали против истребования дополнительных документов в целях последующего направления эксперту, указав, что данное процессуальное действие направлено на затягивание судебного процесса.

Заслушав объяснения сторон, а также учитывая, что ранее судом удовлетворены ходатайства о назначении экспертизы и о предоставлении дополнительных документов эксперту для проведения экспертизы, апелляционный суд считает необходимым истребовать дополнительные документы от УФНС по Санкт-Петербургу, МИФНС № 19 по Санкт-Петербургу, ЗАО «Петербургская центральная регистрационная палата», ОАО «Кировский завод», в связи с чем рассмотрение апелляционной жалобы подлежит отложению.

Руководствуясь статьями 66, 158 Арбитражного процессуального кодекса РФ, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

1. Отложить рассмотрение апелляционной жалобы на 17 сентября 2012 года в 11 час. 50 мин. в помещении суда по адресу: Санкт-Петербург, Суворовский пр., д.65, зал 223.

2. Истребовать от ОАО «Кировский завод», место нахождения: 198097, Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47:

1. Документы, указывающие общие данные об ОАО «Кировский завод» и сведения об ОАО «Кировский завод» описательного характера:

1.1. Свидетельство о государственной регистрации ОАО «Кировский завод».

1.2. Документы, свидетельствующие об участии ОАО «Кировский завод» на фондовых рынках с указанием наименования фондовой биржи, тиккер на бирже.

1.3. Исследовательские или аналитические отчеты по отраслям, прогнозы аналитиков на перспективу по отраслям в которых работает ОАО «Кировский завод» на 2005 - 2012 и/или последующие годы.

2. Документы, подтверждающие сведения о недвижимом имуществе ОАО «Кировский завод»:

2.1. Правоустанавливающие документы на объекты недвижимости (по объектам, на которые 30.06.2005 г. оформлено право собственности (аренды));

2.2. Реестр объектов и правоустанавливающих документов 30.06.2005 г. и предоставить копии правоустанавливающих документов.

2.3. Перечень зданий, сооружений (отраженных на балансе ОАО «Кировский завод» в составе объектов основных средств, объектов незавершенного строительства, доходных вложений Е материальные ценности) и земельных участков, используемых ОАО «Кировский завод». Для указанных в перечне объектов недвижимости необходимо предоставить следующую информацию:

2.3.1. По земельным участкам предоставить информацию из кадастровых планов земельных участков (выписка из государственного земельного кадастра) в том числе:

• кадастровый номер земельного участка;

• местоположение (точный адрес);

• категория земель;

• разрешенное использование/назначение;

• фактическое использование/характер деятельности;

• кадастровая стоимость;

• площадь земельного участка;

• ставка земельного налога (если земельный участок в собственности) или

аренды (если земельный участок в аренде).

2.3.2. По улучшениям (зданиям, сооружениям) земельных участков, в т.ч. объектам незавершенного строительства предоставить информацию:

• Инвентарный номер;

• Год постройки;

• Этажность;

• Общая площадь, кв. м;

• Строительный объем, куб.м;

• Наличие и параметры подвала;

• Материалы конструктивных элементов (фундамент, каркас, стены,

перегородки перекрытия, кровля, полы, проемы, внутренняя отделка).

• Балл технического состояния (согласно данным, указанным в таблице

«Балл технического состояния основных средств»);

• Сведения о дате последнего ремонта (капитальный ремонт или полный

указанием вида ремонтных работ, площади, на которой проводился

ремонт, стоимости ремонта.

2.3.3. Реестр договоров аренды с указанием следующих данных: • Номер договора;

• Наименование контрагента по договору;

• Наименование объекта договора;

• Инвентарный номер объекта по бухгалтерскому учету ОАО «Кировский завод»;

• Дата заключения договора аренды;

• Дата окончания срока действия договора аренды;

• Величина арендной ставки по договору, руб./ел/год (руб./кв.м/год);

• Включены ли операционные и эксплуатационные платежи в арендную плату;

• Дополнительные платежи по договору аренды.

3. Документы бухгалтерско-экономического характера:

3.1. Формы №№ 1-2 официальной бухгалтерской отчетности ОАО «Кировский завод» за 2002-2004, 2006-2011гг.

3.2. Формы №№ 3-5 официальной бухгалтерской отчетности ОАО «Кировский завод» за 2002-2004, 2006-2011гг.

3.3. Пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2002- 2010гг.

3.4. Аудиторские заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за 2002-2011 гг.

3.5. Консолидированную отчетность ОАО «Кировский завод» за 2002-2011 гг. (по РСБУ к МСФО).

3.6. Расшифровки строк Формы № 1 «Бухгалтерский баланс» по состоянию

30.06.2005 г., а именно:

3.6.1. Расшифровку строки 110 «Нематериальные активы», а именно: перечень и описание.

3.6.2. Расшифровку строки 120 «Основные средства». Полный перечень Основных средств не 30.06.2005 г. с указанием наименования позиции, инвентарного номера, кода ОКОФ, первоначальной балансовой и остаточной балансовой стоимости, даты постановки на баланс и нормы амортизации:

3.6.2.1. Дополнительно по основным средствам предоставить следующую информацию:

транспортного средства (легковой, тягач грузовой бортовой, самосвал),
марка, модель, год выпуска, основные рабочие характеристики,
фактический пробег (наработка) на 30.06.2005 г., км (моточасов), датг
последнего капремонта, пробег (наработка) с даты последнего капремонта,

км (моточасов) балл технического состояния);.

• о дорогостоящем оборудовании (Наименование основного средства,

Марка/модель, Страна-производитель, Первоначальная балансовая
стоимость, руб. Амортизация, руб., Остаточная стоимость, руб., Дата
последней переоценки ОС, принятой к учету балансодержателем
Сведения о прошедших капитальных ремонтах основного
производственной оборудования, Оставшийся срок службы, лет, балл

технического состояния, основные характеристики.

• Сведения о переоценках основных средств.

3.6.3. Расшифровку строки 130 «Незавершенное строительство»: с указанием даты начал; строительных работ, фактического графика выполнения работ и степени готовности 30.06.2005 г., также графика финансирования

3.6.4. Расшифровки строки 140 «Долгосрочные финансовые вложения» и строки 25( «Краткосрочные финансовые вложения»: расшифровка статей по состоянию 30.06.2005 г. с указание> объекта вложений, в т. ч.:

3.6.4.1.Вложения в уставный капитал другого юридического лица:

• Наименование юридического лица, вид деятельности;

• Балансовая стоимость;

• Дата постановки на баланс;

• Доля в уставном капитале;

• Количество ценных бумаг, принадлежащих ОАО «Кировский завод», их тип;

• Общее количество акций юридического лица, их тип;

• Формы № 1 и № 2 бухгалтерской отчетности юридического лица по

состоянию 30.06.200 г.;

• Расшифровка строки 140 «Долгосрочные финансовые вложения» формы

№1 бухгалтерской отчетности юридического лица по состоянию 30.06.2005

г.;

• В случае, если вложение ОАО «Кировский завод» составляет более 50%

уставного капитала другого юридического лица, для целей определения
рыночной стоимости финансового вложения предоставить полный
перечень информации по данном юридическому лицу согласно пункта III

настоящего ходатайства.

• Расшифровка доходов от участия в уставных капиталах других

юридических лиц за период 2002-2004 гг. и 6 мес. 2005 г.:

3.6.4.2. Вложения в форме векселей: • Векселедатель;

• Балансовая стоимость;

• Дата составления;

• Цена приобретения;

• Номинал;

• Срок оплаты;

• Аваль;

• Вид индоссамента;

• Начисление процентов;

• Степень ликвидности векселя.

• По займам выданным, депозитам:

• Заемщик, банк;

• Балансовая стоимость;

• Сумма, валюта займа, депозита;

• Начисленные проценты;

• Дата выдачи и погашения;

• Процентная ставка;

• Условия погашения основной суммы задолженности.

3.6.5. Расшифровку строки 210 «Запасы» с указанием данных о наличии/отсутствии запасов, планируемых к использованию и утративших свои потребительские свойства («неликвидные» запасы по состоянию 30.06.2005г. и их балансовой стоимости.

3.6.6. Расшифровку строки 216 «Расходы будущих периодов».

3.6.7. Расшифровку строки 230 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» с указанием наименования дебитора в разрезе групп (покупатели и заказчики, авансы выданные, прочие), суммы задолженности, даты и основание возникновения, предполагаемой даты погашения задолженности или сведений о безнадежности к возврату.

3.6.8. Расшифровку строки 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются Е течение 12 месяцев после отчетной даты)» с указанием наименования дебитора в разрезе групп (покупатели и заказчики, авансы выданные, прочие), суммы задолженности, даты и основание возникновения, предполагаемой

даты погашения задолженности или сведений о безнадежности к возврату.

3.6.9. Расшифровку строки 270 «Прочие оборотные активы»:

3.6.10. Расшифровки строки 510 «Долгосрочные кредиты и займы» и строки 61С «Краткосрочные кредиты и займы» с указанием:

• Наименования банка, заимодавца;

• Номера договора;

• Условий кредита (сумма, валюта, дата возникновения, срок погашения,

текущая ставка процента, условия погашения и пр.);

• Расчета платежей в погашение кредита (займа).

3.6.11. Расшифровку строки 620 «Кредиторская задолженность»: с обязательным указанием даты возникновения, суммы просроченной задолженности по каждому кредитору.

3.7. Перечень непрофильных/избыточных активов (активов, не задействованных в текущей деятельности ОАО «Кировский завод», реализация которых возможна без снижения доходов от текущей деятельности) в составе статей «Основные средства», «Незавершенное строительство». «Финансовые вложения».

3.8. Перечень и расшифровку забалансовых обязательств ОАО «Кировский завод» по состоянию 30.06.2005 г..

3.9. Перечень имущества, приобретенного по договорам финансовой аренды (лизинга) с указанием графика лизинговых платежей, выкупной стоимости объектов.

3.10. Расшифровку каждой строки Формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках» по видам доходов и расходов за 2002-2004 гг. и 6 мес. 2005 г.

3.11. Информацию о налогах, начисленных и уплаченных ОАО «Кировский завод» за 2002-2004 гг. и 6 мес. 2005 г.:

• условия начисления налогов и сборов,

• алгоритм расчета,

• ставки налога,

• льготы, имеющиеся у ОАО «Кировский завод» по налогам.

3.12. Среднесписочную численность работников, фонд заработной платы с выделение начислений на заработную плату в 2004 г. - 6 мес. 2005 г.

3.13. Планы ОАО «Кировский завод» по изменению количества сотрудников и фонда оплаты труда в прогнозируемом периоде.

3.13. Номенклатуру и основные характеристики выпускаемой ОАО «Кировский завод продукции и предоставляемых ОАО «Кировский завод» услуг.

3.14. Объемы производства и реализации продукции, услуг за период 2002- 2004 гг. и 6 мес. 2005г.:

• по основным видам продукции, услуг в натуральном и денежном

выражении;

• по прочей товарной продукции, услугам в денежном выражении.

3.15. Расшифровку себестоимости производства и реализации (в разрезе переменных постоянных затрат с выделением основных видов затрат) в целом по ОАО «Кировский завод (включая прочую товарную продукцию и услуги) за 2002-2004 гг. и 6 мес. 2005 г.

3.16. Расходы за 2002-2004 гг. и 6 мес. 2005 г. на единовременные нетипичные затраты, затрат на реконструкцию или модернизацию основных средств, отнесенных к текущему ремонту и/или указать, что таковых не было.

4. Документы, касающиеся текущей и будущей деятельности ОАО «Кировский завод»:

4.1. Бизнес-план развития ОАО «Кировский завод» (иной документ планирования) i перспективу 2006-2011 гг. (или более продолжительный период).

4.2. Бюджет доходов и расходов ОАО «Кировский завод» на 2005 г., 2006 г.

4.3. Фактические капитальные вложения в 2004 гг., 6 мес. 2005 г., а также прогнозируемом капиталовложения по годам (на период, на который существует прогноз).

4.4. Информацию о производственных мощностях ОАО «Кировский завод» в 2002-2011 гг. и основным видам продукции. Информация должна содержать следующие сведения:

4.4.1. Установленные мощности в натуральном выражении (показатель отражает максимально возможный объем производства в периоде с учетом технического состояния оборудования, текущие схемы организации производства) на основных технологических участках или по основным видам/группам продукции (указать количество смен работы производства для данного показателя);

4.4.2. Фактические мощности в натуральном выражении (отражают фактический объем производства в периоде) на основных технологических участках или по основным видам/группа продукции (указать количество смен работы производства для данного показателя);

4.4.3. Причины несоответствия фактических мощностей установленным (физическое состояние недофинансирование строительства, монтажных работ, внешние факторы (рынок)).

4.5. Информация о имеющихся у ОАО «Кировский завод» инфраструктурных ресурса (подключенная электрическая мощность, газ, вода) - сроки и технические

условия (лимиты) н действующие подключения к инфраструктурным сетям (газоснабжения, водоснабжение электроснабжения).

3. Истребовать от УФНС по Санкт-Петербургу, Межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Санкт-Петербургу (адрес: 198216, Санкт-Петербург, пр. Трамвайный, д. 23, корп.1) следующие документы:

1. По ЗАО «Инвестиционно-финансовая компания «Петросталь-инвест» (ИНН <***>):

• Формы №№ 1 -2 официальной бухгалтерской отчетности ЗАО

«Инвестиционно-финансовая компания «Петросталь-инвест» за 2002-2004

гг., 6 мес. 2005 г. поквартально.

• Формы №№ 3- 5 официальной бухгалтерской отчетности ЗАО

«Инвестиционно-финансовая компания «Петросталь-инвест» за 2002-2004

гг.

• Пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2002-2004 гг.

• Аудиторские заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за 2002-2004 гг.

2. По ЗАО «Инвестиционно-финансовая компания «ПТЗ-инвест» (ИНН <***>):

• Формы №№ 1 -2 официальной бухгалтерской отчетности ЗАО

«Инвестиционно-финансовая компания «ПТЗ-инвест» за 2002-2004 гг., 6

мес. 2005 г. поквартально;

• Формы №№ 3- 5 официальной бухгалтерской отчетности ЗАО

«Инвестиционно-финансовая компания «ПТЗ-инвест» за 2002-2004 гг.

• Пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2002-2004 гг.

• Аудиторские заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за 2002-2004 гг.

4. Истребовать у ЗАО «Петербургская центральная регистрационная компания» (адрес: Санкт-Петербург, ул. Большая ФИО21, д. 8, корп. 2, лит. А, Бизнес-центр «Чкаловский», 10 этаж; 197198, Санкт-Петербург, а/я 111):

1. Реестр сделок с акциями ОАО «Кировский завод» за 2002-2011 г.г.

2. Список акционеров ОАО «Кировский завод» по состоянию на 30.06.2005 г.,

03.08.2005 г. 23.09.2005 г., 26.09.2005 г.

5. Сведения представить в срок до 14.09.2012 в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд по адресу: 191124, Санкт-Петербург, Суворовский пр., д. 65 (дело № А56-19322/2011, судья И.В. Масенкова).

Если лицо, от которого истребуется доказательство не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательства, судом налагается судебный штраф.

В целях ускорения исполнения настоящего определения разрешить представителю ЗАО «Регистроникс» вручить настоящее определение вышеуказанным организациям, от которых затребованы соответствующие документы, и получить истребованные документы для последующего представления в апелляционный суд.

Информация:

- информацию о движении апелляционной жалобы, о перерыве в судебном заседании, об отложении судебного заседания по рассмотрению апелляционной жалобы можно получить на официальном сайте суда в сети Интернет: http://13ааs.arbitr.ru

- телефон справочной службы <***>.

- запись на ознакомление с материалами арбитражного дела – тел. <***>, 647- 59-89.