Определение № А56-19322/11 от 24.07.2012 Тринадцатого арбитражного апелляционного суда

942/2012-60085(1)

ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65
http://13aas.arbitr.ru

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе

председательствующего Масенковой И.В.,

судей Лариной Т.С., Марченко Л.Н.

при ведении протокола судебного заседания до перерыва: Кобылиной А.П., после перерыва: Газимовой О.К.

от истцов: 1,3,4 – не явились, извещены; 2 – Фролова П.В. № 14 от 14.12.2011

от ответчиков: 1-12 – не явились, извещены; 13 – до перерыва: Василевич А.А. по

доверенности от 28.12.2011, после перерыва: Бондаревской М.В. по доверенности от 08.06.2012; 15 – Дерябина С.А. по доверенности № 41/234 от 09.08.2011, Черняевой

О.А. по доверенности № 41/064 от 09.08.2012

рассмотрев апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-17323/2011) ЗАО «Регистроникс» и ЗАО «Атомстройинвест» на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.08.2011 по делу А56-19322/2011 (судья Боровая А.А.) , принятое

по иску Родиной О.В., ЗАО «Регистроникс», Устинова И.В., ЗАО «Атомстройнивест»

к ООО «СИНТЕЗ», ООО «Северстиль», Семененко Г.П., Иванову П.В., Крикунову А.Н., Большаковой М.С., Гольдману М.А., Чередниченко Д.В., ОАО «Кировский завод», ООО «Ямазаку групп», Видревичу С.Б., Ремес Сеппо Юха, Южанову И.А., Скатерщикову С.С., ООО «Индекс-Атлас»

о взыскании с ответчиков солидарно суммы убытков в размере от 3748160959 руб.

20 коп. до 5224660635 руб. 30 коп.

установил:

ЗАО «Регистроникс» и ЗАО «Атомстройинвест» подана апелляционная жалоба на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 09.08.2011.

Родина О.В., Устинов И.В., ЗАО «Атомстройнивест», ответчики ООО «СИНТЕЗ», ООО «Северстиль», Семененко Г.П., Иванову П.В., Крикунову А.Н., Большаковой М.С., Гольдману М.А., Чередниченко Д.В., ООО «Ямазаку групп», Видревичу С.Б., Ремес Сеппо Юха, Южанову И.А., Скатерщикову С.С., ООО «Индекс-Атлас» о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы извещены, в судебное заседание не явились.

Определением апелляционного суда от 19.03.2012 удовлетворено ходатайство Родиной О.В., ЗАО «Регистроникс», ЗАО «Атомстройинвест» о назначении судебной бухгалтерско-экономической экспертизы на предмет определения рыночной стоимости акций с постановкой перед экспертом следующих вопросов:

- размер рыночной стоимости 100% акций ЗАО «ИФК «Петросталь- инвест» по состоянию на 23.09.2005 г.

- размер рыночной стоимости 100% акций ЗАО «ИФК «ПТЗ-инвест» по состоянию на 26.09.2005 г.

- размер рыночной стоимости пакета акций ОАО «Кировский завод» в размере 12,41% от уставного капитала по состоянию на 03.08.2005 г.

- размер рыночной стоимости пакета акций ОАО «Кировский завод» в размере 41.28% от уставного капитала по состоянию на 26.09.2005 г.

- размер рыночной стоимости 100% пакета акций ОАО «Кировский завод» по состоянию на 26.09.2005 г.;

- размер причиненных убытков ОАО «Кировский завод» и его акционерам в результате отчуждения из владения группы ОАО «Кировский завод»: ЗАО «ИФК «Петросталь-инвест», ЗАО «ИФК «ПТЗ-инвест» пакета акций ОАО «Кировский завод» в размере 12.41% от уставного капитала. Величина убытков определяется как разница между ценой, указанной в договорах, и размером рыночной стоимости пакета 41.28% акций ОАО «Кировский завод» по состоянию на 26.09.2005 г. Проведение экспертизы поручено эксперту ООО «Нексиа Пачоли Консалтинг» (юр./почт. адрес: 119180, г. Москва, ул. Малая Полянка дом 2), Пашарину Андрею Александровичу.

Определением от 28.05.2012 удовлетворено ходатайство эксперта о предоставлении дополнительных документов, необходимых для проведения экспертизы, продлен срок проведения экспертизы, эксперту Пашарину А.А. разрешено ознакомиться с материалами дела, судебное заседание отложено для предоставления запрошенных экспертом дополнительных документов на 02.07.2012.

02.07.2012 участвующие в судебном заседании апелляционного суда лица, указав на большой объем запрошенных экспертом документов, заявили о необходимости направления в адрес Пашарина А.А. запроса о предоставлении описи документов, ранее переданных для проведения экспертизы в целях определения параметров исполнения определения от 28.05.2012 в части истребования дополнительных документов. Судебное заседание отложено на

23.07.2012 для получения от эксперта Пашарина А.А. описи поступивших в его адрес документов.

19.07.2012 в апелляционный суд от ООО «Нексиа Пачоли Консалтинг» поступило письмо с перечнем документов, которые были получены экспертным учреждением.

В судебном заседании 23.07.2012-24.07.2012 (с учетом объявленного перерыва) к материалам дела приобщены представленные представителем ЗАО «Регистроникс» объяснения в порядке статьи 81 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Представители ОАО «Кировский завод» и Семененко Г.П. возражали против истребования дополнительных документов в целях последующего направления эксперту, указав, что данное процессуальное действие направлено на затягивание судебного процесса.

Заслушав объяснения сторон, а также учитывая, что ранее судом удовлетворены ходатайства о назначении экспертизы и о предоставлении дополнительных документов эксперту для проведения экспертизы, апелляционный суд считает необходимым истребовать дополнительные документы от УФНС по Санкт-Петербургу, МИФНС № 19 по Санкт-Петербургу, ЗАО «Петербургская центральная регистрационная палата», ОАО «Кировский завод», в связи с чем рассмотрение апелляционной жалобы подлежит отложению.

Руководствуясь статьями 66, 158 Арбитражного процессуального кодекса РФ, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

1. Отложить рассмотрение апелляционной жалобы на 17 сентября 2012 года в 11 час. 50 мин. в помещении суда по адресу: Санкт-Петербург, Суворовский пр., д.65, зал 223.

2. Истребовать от ОАО «Кировский завод», место нахождения: 198097, Санкт-Петербург, пр. Стачек, д. 47:

1. Документы, указывающие общие данные об ОАО «Кировский завод» и сведения об ОАО «Кировский завод» описательного характера:

1.1. Свидетельство о государственной регистрации ОАО «Кировский завод».

1.2. Документы, свидетельствующие об участии ОАО «Кировский завод» на фондовых рынках с указанием наименования фондовой биржи, тиккер на бирже.

1.3. Исследовательские или аналитические отчеты по отраслям, прогнозы аналитиков на перспективу по отраслям в которых работает ОАО «Кировский завод» на 2005 - 2012 и/или последующие годы.

2. Документы, подтверждающие сведения о недвижимом имуществе ОАО «Кировский завод»:

2.1. Правоустанавливающие документы на объекты недвижимости (по объектам, на которые 30.06.2005 г. оформлено право собственности (аренды));

2.2. Реестр объектов и правоустанавливающих документов 30.06.2005 г. и предоставить копии правоустанавливающих документов.

2.3. Перечень зданий, сооружений (отраженных на балансе ОАО «Кировский завод» в составе объектов основных средств, объектов незавершенного строительства, доходных вложений Е материальные ценности) и земельных участков, используемых ОАО «Кировский завод». Для указанных в перечне объектов недвижимости необходимо предоставить следующую информацию:

2.3.1. По земельным участкам предоставить информацию из кадастровых планов земельных участков (выписка из государственного земельного кадастра) в том числе:

• кадастровый номер земельного участка;

• местоположение (точный адрес);

• категория земель;

• разрешенное использование/назначение;

• фактическое использование/характер деятельности;

• кадастровая стоимость;

• площадь земельного участка;

• ставка земельного налога (если земельный участок в собственности) или

аренды (если земельный участок в аренде).

2.3.2. По улучшениям (зданиям, сооружениям) земельных участков, в т.ч. объектам незавершенного строительства предоставить информацию:

• Инвентарный номер;

• Год постройки;

• Этажность;

• Общая площадь, кв. м;

• Строительный объем, куб.м;

• Наличие и параметры подвала;

• Материалы конструктивных элементов (фундамент, каркас, стены,

перегородки перекрытия, кровля, полы, проемы, внутренняя отделка).

• Балл технического состояния (согласно данным, указанным в таблице

«Балл технического состояния основных средств»);

• Сведения о дате последнего ремонта (капитальный ремонт или полный

указанием вида ремонтных работ, площади, на которой проводился

ремонт, стоимости ремонта.

2.3.3. Реестр договоров аренды с указанием следующих данных: • Номер договора;

• Наименование контрагента по договору;

• Наименование объекта договора;

• Инвентарный номер объекта по бухгалтерскому учету ОАО «Кировский завод»;

• Дата заключения договора аренды;

• Дата окончания срока действия договора аренды;

• Величина арендной ставки по договору, руб./ел/год (руб./кв.м/год);

• Включены ли операционные и эксплуатационные платежи в арендную плату;

• Дополнительные платежи по договору аренды.

3. Документы бухгалтерско-экономического характера:

3.1. Формы №№ 1-2 официальной бухгалтерской отчетности ОАО «Кировский завод» за 2002-2004, 2006-2011гг.

3.2. Формы №№ 3-5 официальной бухгалтерской отчетности ОАО «Кировский завод» за 2002-2004, 2006-2011гг.

3.3. Пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2002- 2010гг.

3.4. Аудиторские заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за 2002-2011 гг.

3.5. Консолидированную отчетность ОАО «Кировский завод» за 2002-2011 гг. (по РСБУ к МСФО).

3.6. Расшифровки строк Формы № 1 «Бухгалтерский баланс» по состоянию

30.06.2005 г., а именно:

3.6.1. Расшифровку строки 110 «Нематериальные активы», а именно: перечень и описание.

3.6.2. Расшифровку строки 120 «Основные средства». Полный перечень Основных средств не 30.06.2005 г. с указанием наименования позиции, инвентарного номера, кода ОКОФ, первоначальной балансовой и остаточной балансовой стоимости, даты постановки на баланс и нормы амортизации:

3.6.2.1. Дополнительно по основным средствам предоставить следующую информацию:

транспортного средства (легковой, тягач грузовой бортовой, самосвал),
марка, модель, год выпуска, основные рабочие характеристики,
фактический пробег (наработка) на 30.06.2005 г., км (моточасов), датг
последнего капремонта, пробег (наработка) с даты последнего капремонта,

км (моточасов) балл технического состояния);.

• о дорогостоящем оборудовании (Наименование основного средства,

Марка/модель, Страна-производитель, Первоначальная балансовая
стоимость, руб. Амортизация, руб., Остаточная стоимость, руб., Дата
последней переоценки ОС, принятой к учету балансодержателем
Сведения о прошедших капитальных ремонтах основного
производственной оборудования, Оставшийся срок службы, лет, балл

технического состояния, основные характеристики.

• Сведения о переоценках основных средств.

3.6.3. Расшифровку строки 130 «Незавершенное строительство»: с указанием даты начал; строительных работ, фактического графика выполнения работ и степени готовности 30.06.2005 г., также графика финансирования

3.6.4. Расшифровки строки 140 «Долгосрочные финансовые вложения» и строки 25( «Краткосрочные финансовые вложения»: расшифровка статей по состоянию 30.06.2005 г. с указание> объекта вложений, в т. ч.:

3.6.4.1.Вложения в уставный капитал другого юридического лица:

• Наименование юридического лица, вид деятельности;

• Балансовая стоимость;

• Дата постановки на баланс;

• Доля в уставном капитале;

• Количество ценных бумаг, принадлежащих ОАО «Кировский завод», их тип;

• Общее количество акций юридического лица, их тип;

• Формы № 1 и № 2 бухгалтерской отчетности юридического лица по

состоянию 30.06.200 г.;

• Расшифровка строки 140 «Долгосрочные финансовые вложения» формы

№1 бухгалтерской отчетности юридического лица по состоянию 30.06.2005

г.;

• В случае, если вложение ОАО «Кировский завод» составляет более 50%

уставного капитала другого юридического лица, для целей определения
рыночной стоимости финансового вложения предоставить полный
перечень информации по данном юридическому лицу согласно пункта III

настоящего ходатайства.

• Расшифровка доходов от участия в уставных капиталах других

юридических лиц за период 2002-2004 гг. и 6 мес. 2005 г.:

3.6.4.2. Вложения в форме векселей: • Векселедатель;

• Балансовая стоимость;

• Дата составления;

• Цена приобретения;

• Номинал;

• Срок оплаты;

• Аваль;

• Вид индоссамента;

• Начисление процентов;

• Степень ликвидности векселя.

• По займам выданным, депозитам:

• Заемщик, банк;

• Балансовая стоимость;

• Сумма, валюта займа, депозита;

• Начисленные проценты;

• Дата выдачи и погашения;

• Процентная ставка;

• Условия погашения основной суммы задолженности.

3.6.5. Расшифровку строки 210 «Запасы» с указанием данных о наличии/отсутствии запасов, планируемых к использованию и утративших свои потребительские свойства («неликвидные» запасы по состоянию 30.06.2005г. и их балансовой стоимости.

3.6.6. Расшифровку строки 216 «Расходы будущих периодов».

3.6.7. Расшифровку строки 230 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)» с указанием наименования дебитора в разрезе групп (покупатели и заказчики, авансы выданные, прочие), суммы задолженности, даты и основание возникновения, предполагаемой даты погашения задолженности или сведений о безнадежности к возврату.

3.6.8. Расшифровку строки 240 «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются Е течение 12 месяцев после отчетной даты)» с указанием наименования дебитора в разрезе групп (покупатели и заказчики, авансы выданные, прочие), суммы задолженности, даты и основание возникновения, предполагаемой

даты погашения задолженности или сведений о безнадежности к возврату.

3.6.9. Расшифровку строки 270 «Прочие оборотные активы»:

3.6.10. Расшифровки строки 510 «Долгосрочные кредиты и займы» и строки 61С «Краткосрочные кредиты и займы» с указанием:

• Наименования банка, заимодавца;

• Номера договора;

• Условий кредита (сумма, валюта, дата возникновения, срок погашения,

текущая ставка процента, условия погашения и пр.);

• Расчета платежей в погашение кредита (займа).

3.6.11. Расшифровку строки 620 «Кредиторская задолженность»: с обязательным указанием даты возникновения, суммы просроченной задолженности по каждому кредитору.

3.7. Перечень непрофильных/избыточных активов (активов, не задействованных в текущей деятельности ОАО «Кировский завод», реализация которых возможна без снижения доходов от текущей деятельности) в составе статей «Основные средства», «Незавершенное строительство». «Финансовые вложения».

3.8. Перечень и расшифровку забалансовых обязательств ОАО «Кировский завод» по состоянию 30.06.2005 г..

3.9. Перечень имущества, приобретенного по договорам финансовой аренды (лизинга) с указанием графика лизинговых платежей, выкупной стоимости объектов.

3.10. Расшифровку каждой строки Формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках» по видам доходов и расходов за 2002-2004 гг. и 6 мес. 2005 г.

3.11. Информацию о налогах, начисленных и уплаченных ОАО «Кировский завод» за 2002-2004 гг. и 6 мес. 2005 г.:

• условия начисления налогов и сборов,

• алгоритм расчета,

• ставки налога,

• льготы, имеющиеся у ОАО «Кировский завод» по налогам.

3.12. Среднесписочную численность работников, фонд заработной платы с выделение начислений на заработную плату в 2004 г. - 6 мес. 2005 г.

3.13. Планы ОАО «Кировский завод» по изменению количества сотрудников и фонда оплаты труда в прогнозируемом периоде.

3.13. Номенклатуру и основные характеристики выпускаемой ОАО «Кировский завод продукции и предоставляемых ОАО «Кировский завод» услуг.

3.14. Объемы производства и реализации продукции, услуг за период 2002- 2004 гг. и 6 мес. 2005г.:

• по основным видам продукции, услуг в натуральном и денежном

выражении;

• по прочей товарной продукции, услугам в денежном выражении.

3.15. Расшифровку себестоимости производства и реализации (в разрезе переменных постоянных затрат с выделением основных видов затрат) в целом по ОАО «Кировский завод (включая прочую товарную продукцию и услуги) за 2002-2004 гг. и 6 мес. 2005 г.

3.16. Расходы за 2002-2004 гг. и 6 мес. 2005 г. на единовременные нетипичные затраты, затрат на реконструкцию или модернизацию основных средств, отнесенных к текущему ремонту и/или указать, что таковых не было.

4. Документы, касающиеся текущей и будущей деятельности ОАО «Кировский завод»:

4.1. Бизнес-план развития ОАО «Кировский завод» (иной документ планирования) i перспективу 2006-2011 гг. (или более продолжительный период).

4.2. Бюджет доходов и расходов ОАО «Кировский завод» на 2005 г., 2006 г.

4.3. Фактические капитальные вложения в 2004 гг., 6 мес. 2005 г., а также прогнозируемом капиталовложения по годам (на период, на который существует прогноз).

4.4. Информацию о производственных мощностях ОАО «Кировский завод» в 2002-2011 гг. и основным видам продукции. Информация должна содержать следующие сведения:

4.4.1. Установленные мощности в натуральном выражении (показатель отражает максимально возможный объем производства в периоде с учетом технического состояния оборудования, текущие схемы организации производства) на основных технологических участках или по основным видам/группам продукции (указать количество смен работы производства для данного показателя);

4.4.2. Фактические мощности в натуральном выражении (отражают фактический объем производства в периоде) на основных технологических участках или по основным видам/группа продукции (указать количество смен работы производства для данного показателя);

4.4.3. Причины несоответствия фактических мощностей установленным (физическое состояние недофинансирование строительства, монтажных работ, внешние факторы (рынок)).

4.5. Информация о имеющихся у ОАО «Кировский завод» инфраструктурных ресурса (подключенная электрическая мощность, газ, вода) - сроки и технические

условия (лимиты) н действующие подключения к инфраструктурным сетям (газоснабжения, водоснабжение электроснабжения).

3. Истребовать от УФНС по Санкт-Петербургу, Межрайонной инспекции ФНС России № 19 по Санкт-Петербургу (адрес: 198216, Санкт-Петербург, пр. Трамвайный, д. 23, корп.1) следующие документы:

1. По ЗАО «Инвестиционно-финансовая компания «Петросталь-инвест» (ИНН 7805271214):

• Формы №№ 1 -2 официальной бухгалтерской отчетности ЗАО

«Инвестиционно-финансовая компания «Петросталь-инвест» за 2002-2004

гг., 6 мес. 2005 г. поквартально.

• Формы №№ 3- 5 официальной бухгалтерской отчетности ЗАО

«Инвестиционно-финансовая компания «Петросталь-инвест» за 2002-2004

гг.

• Пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2002-2004 гг.

• Аудиторские заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за 2002-2004 гг.

2. По ЗАО «Инвестиционно-финансовая компания «ПТЗ-инвест» (ИНН 7805271856):

• Формы №№ 1 -2 официальной бухгалтерской отчетности ЗАО

«Инвестиционно-финансовая компания «ПТЗ-инвест» за 2002-2004 гг., 6

мес. 2005 г. поквартально;

• Формы №№ 3- 5 официальной бухгалтерской отчетности ЗАО

«Инвестиционно-финансовая компания «ПТЗ-инвест» за 2002-2004 гг.

• Пояснительные записки к годовой бухгалтерской отчетности за 2002-2004 гг.

• Аудиторские заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за 2002-2004 гг.

4. Истребовать у ЗАО «Петербургская центральная регистрационная компания» (адрес: Санкт-Петербург, ул. Большая Зеленина, д. 8, корп. 2, лит. А, Бизнес-центр «Чкаловский», 10 этаж; 197198, Санкт-Петербург, а/я 111):

1. Реестр сделок с акциями ОАО «Кировский завод» за 2002-2011 г.г.

2. Список акционеров ОАО «Кировский завод» по состоянию на 30.06.2005 г.,

03.08.2005 г. 23.09.2005 г., 26.09.2005 г.

5. Сведения представить в срок до 14.09.2012 в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд по адресу: 191124, Санкт-Петербург, Суворовский пр., д. 65 (дело № А56-19322/2011, судья И.В. Масенкова).

Если лицо, от которого истребуется доказательство не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательства, судом налагается судебный штраф.

В целях ускорения исполнения настоящего определения разрешить представителю ЗАО «Регистроникс» вручить настоящее определение вышеуказанным организациям, от которых затребованы соответствующие документы, и получить истребованные документы для последующего представления в апелляционный суд.

Информация:

- информацию о движении апелляционной жалобы, о перерыве в судебном заседании, об отложении судебного заседания по рассмотрению апелляционной жалобы можно получить на официальном сайте суда в сети Интернет: http://13ааs.arbitr.ru

- телефон справочной службы 647-59-99.

- запись на ознакомление с материалами арбитражного дела – тел. 274-16-61, 647- 59-89.