Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании ходатайство конкурсного управляющего ООО «М энд К Индастрис» ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «М энд К Индастрис» (197761, г. Санкт-Петербург, <...>, лит. А, пом. 304; ИНН <***>; ОГРН <***>),

Ответчик:

ФИО2 (197760, г. Санкт-Петербург, <...>),

при участии:

- от кредитора ООО «КожПромМебель»: представитель ФИО3 по доверенности от 14.10.2019 (участи посредством онлайн);

- от ответчика ФИО2: представитель ФИО4 по доверенности от 24.06.221;

- в отсутствие иных лиц, участвующих в деле о несостоятельности (банкротстве), надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,

установил:

В Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 10.07.2020 посредством системы «Мой Арбитр» поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «КожПромМебель» (далее – ООО «КожПромМебель», кредитор) о признании общества с ограниченной ответственностью «М энд К Индастрис» (далее – ООО «М энд К Индастрис», должник) несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 16.09.2020 (после устранения обстоятельств, послуживших основанием для оставления заявления без движения) заявление принято к производству, возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) должника, судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявления назначено на 03.11.2020.

Частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) и пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) установлено, что дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Определением (в протокольной форме) Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 03.11.2020 судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявления отложено на 15.12.2020.

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 08.02.2021 (резолютивная часть решения объявлена 02.02.2021) ООО «М энд К Индастрис» признано несостоятельным (банкротом), в его отношении открыта процедура банкротства – конкурсное производство по упрощенной процедуре отсутствующего должника, конкурсным управляющим утвержден ФИО1.

Публикация сведений об открытии в отношении должника процедуры конкурсного производства осуществлена в газете «Коммерсантъ» № 31 от 20.02.2021.

В Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области посредством системы «Мой Арбитр» 14.05.2021 поступило (зарегистрировано 19.05.2021) ходатайство конкурсного управляющего об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, в котором управляющий просит суд обязать бывшего руководителя ООО «М энд К Индастрис» - ФИО2 предоставить конкурсному управляющему в срок 10 календарных дней с даты вступления в силу судебного акта об истребовании документов:

- базу данных 1С Бухгалтерия ООО «М энд К Индастрис» за период 2017-2020г. в развернутом состоянии. Выгрузку копии базы данных 1С осуществить в формате *.dt (Передать на электронном носителе в адрес конкурсного управляющего по эл. почте: safgenic@rambler.ru);

- документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года;

- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

- расшифровку краткосрочных финансовых вложений;

- учетную политику и документы, утвердившие ее;

- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

- расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

- оборотно-сальдовые ведомости за период с 01.01.2017г. по 01.02.2021г. по счетам 58, 60, 62, 66, 67, 68, 70, 71 бухгалтерского учета;

- локальные документы, подтверждающие полномочия руководящих органов;

- протоколы собраний руководящих органов за 3 года;

- приказы и распоряжения директора за 3 года;

- ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчеты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

- договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

- номера расчетного и иных счетов ООО «М энд К Индастрис», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

- документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «М энд К Индастрис» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

- учредительные документы (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились);

- сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

- сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч.;

- сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

- сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учета выдачи доверенностей;

- справку о выплатах (задолженности) по заработной перед сотрудниками за 2 последних года с разбивкой по фамилиям, месяцам и суммам;

- расшифровки и бухгалтерские справки к бухгалтерскому балансу;

- отчеты в ФСС, РСВ;

- документацию по основным средствам;

- главную книгу;

- оборотно-сальдовую ведомость;

- банковские выписки;

- кассовую книгу, документы по кассе;

- договоры с контрагентами, документы по отгрузке, товарные накладные, акты приема-передачи товара (продукции), акты сверки;

- книги продаж, счета-фактуры выданные;

- документы подтверждающие услуги сторонних организаций, договоры с поставщиками, акты выполненных работ, акты сверки;

- книгу покупок, счета-фактуры полученные;

- расчетные документы по заработной плате за 2018 – 2020 г.г., расчетно-платежные ведомости, документы для использования льгот по НДФЛ, документы подтверждающие предоставление декретных отпусков и выплат по ним, больничные листы, расчеты на пособия и т.д.;

– документы подтверждающие предоставление административных отпусков и выплат по ним;

- трудовые договоры, приказы по кадрам (прием, увольнение, перемещение), личные карточки работников, вредные условия труда по всем сотрудникам (в том числе уволенным) с момента начала деятельности предприятия;

- документы, подтверждающие выдачу денежных средств сотрудникам под отчет, а также все авансовые отчеты по данным операциям;

- перечень всех аффилированных лиц с ООО «М энд К Индастрис» с момента создания юридического лица по настоящее время;

- все документы (договоры, доказательства исполнения договоров, накладные, КС-2, платежные поручения (далее – «ПП») и т.п.), подтверждающие гражданско-правовые и иные отношения ООО «М энд К ИНдастрис» со следующими лицами (отдельно по каждому):

1) ООО «МОРАН-ГРУПП» (ИНН <***>), в том числе договор № 5 от 01.07.2017 г., и доказательства исполнения по нему;

2) ООО «ИММ-ГРУПП» (ИНН <***>), в том числе договор № 5 от 01.07.2017 г., и доказательства исполнения по нему;

3) ФИО2, в том числе документы-основания предоставления денежных средств под отчет и авансовые отчеты;

4) ООО «Хантерс Плюс» (ИНН <***>), в том числе договора займа №01/18 от 28.01.2018, №02/17 от 22.03.2017, №04/17 от 28.12.2017, №02/18 от 20.06.2018 и доказательства их исполнения;

5) ООО «ТД Акцент» (ИНН <***>), в том числе договор №18 от 05.04.2018г. и доказательства исполнения по нему;

6) ИП ФИО5 (ИНН <***>), в том числе счет 461 от 13.04.2018г. и доказательства исполнения по нему;

7) ООО «ЛЮБИМЫЙ АВТОСЕРВИС» (ИНН <***>), в том числе счет 0000000021 от 26.04.2018г. и доказательства исполнения по нему;

8) ООО «КЛ ГРУПП» (ИНН <***>), в том числе договор №15/18 от 13.09.2018г. и доказательства исполнения по нему;

9) ООО «ЕК-ТРЕЙД» (ИНН <***>), в том числе счет №ЕК-16352 от 11.10.2018г. и доказательства исполнения по нему;

10) ООО «ПТК «РАЙСАД» (ИНН <***>), в том числе договор займа №6 от 26.09.2018 и доказательства его исполнения;

11) ООО «Фалкон» (ИНН <***>), в том числе счет №1734 от 29.10.2018г. и доказательства исполнения по нему;

12) ООО «СВК» (ИНН <***>), в том числе счет №110 от 13.11.2018г. и доказательства исполнения по нему.

Кроме того, конкурсный управляющий просил суд:

- установить и взыскать судебную неустойку в порядке ст. 308.3 ГК РФ с ФИО2 в пользу ООО «М Энд К Индастрис» в размере 3 000 рублей за каждый день просрочки передачи всех документов, по день фактического исполнения обязательства в натуре.

- выдать исполнительный лист.

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 07.06.2021 ходатайство принято к производству и назначено к рассмотрению в судебном заедании на 17.08.2021.

Определением (в протокольной форме) Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 17.08.2021 судебное заседание по рассмотрению ходатайства отложено на 26.10.2021.

Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 26.10.2021 судебное заседание по рассмотрению ходатайства отложено на 14.12.2021, конкурсному управляющему предложено уточнить заявление с учетом частичной передачи документации.

14.12.2021 к производству суда в порядке ст. 49 АПК РФ принят уточненный иск конкурсного управляющего, в котором последний окончательно просит:

Обязать бывшего руководителя ООО «М Энд К Индастрис» - ФИО2 предоставить конкурсному управляющему в срок 10 календарных дней с даты вступления в силу судебного акта об истребовании документов:

-базу данных 1С Бухгалтерия ООО «М энд К Индастрис» за период 2017-2020г. в развернутом состоянии. Выгрузку копии базы данных 1С осуществить в формате *.dt (Передать на электронном носителе в адрес конкурсного управляющего по эл. почте: 62arbitr@gmail.com);

-передать все бухгалтерские регистры с момента создания общества (журналы-ордера по операциям по кассе, журналы-ордера по операциям по расчетным счетам, журналы-ордера по расчетам по кредитам и займам, журналы-ордера по расчетам с поставщиками и подрядчиками, журналы-ордера по расчетам с подотчетными лицами, журналы-ордера по операциям с товарами и расчетами с покупателями и заказчиками, журналы-ордера по операциям с уставным капиталом, журналы-ордера по операциям с прибылью);

-все документы первичного бухгалтерского учета за последние три года;

-договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

-документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «М энд К Индастрис» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

-расшифровки и бухгалтерские справки к бухгалтерскому балансу;

-главную книгу;

-договоры с контрагентами, документы по отгрузке, товарные накладные, акты приема-передачи товара (продукции), акты сверки;

- документы, подтверждающие услуги сторонних организаций, договоры с поставщиками, акты выполненных работ, акты сверки.».

Конкурсный управляющий на рассмотрение дела не явился, извещен.

Представитель конкурсного кредитора настаивала на удовлетворении заявления, указав, что заявление об истребовании направлено, прежде всего, на последующее привлечение ответчика к субсидиарной ответственности. Каким образом затруднено проведение процедуры, в том числе, при условии передачи конкурсному управляющему имеющийся у ответчика документации, банковский выписки по лицевому счету, удовлетворительных пояснений суду не дал.

Представитель ответчика просил в удовлетворении заявления отказать, указав, что документация передавалась поэтапно, в том числе учредительной документации, бухгалтерской отчетности за 2018 и 2019 год 24 мая 2021 года согласно перечню, 10 июня 2021 года в адрес конкурсного управляющего были также направлены документы предприятия, в том числе кассовые книги за 2018 и 2019 год, печать общества, авансовые отчеты за 2018,2019 года и другие (всего 32 наименования); затем 09 августа 2021 года в адрес конкурсного управляющего были направлены документы общества в количестве 76 наименований: Акты инвентаризации, оборотно-сальдовые ведомости, штатное расписание и приказы о его утверждении, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, справка о выплате по заработной плате, о численности работников, счета-фактуры за 2017 и 2018 год, Договора поставки, займа, аренды, об оказании юридических услуг, агентский договор на поставку коммунальных услуг, акты по всем имеющимся в распоряжении ответчика Договорам, товарные накладные, счета на оплату другие (всего 76 наименований). Также представитель указал, что бухгалтерский учет на предприятии в Базе 1 С не велся, бухгалтерия велась на основе оборотно-сальдовых ведомостей, бухгалтерских регистров также нет, главная книга за 2020 год передана в настоящем судебном заседании, сведения об учетной политике также переданы. Документы по всем контрагентам, в том числе ООО «Традэкс» были ранее отправлены в адрес управляющего. Отсутствуют договора только по компаниям, предоставляющим услуги интернета, но они за 2015-2016 год и не входят в спорный период. Акты сверок действительно без печатей, но они подтверждают отсутствие задолженностей.

Выслушав мнение лиц, участвующих в деле, исследовав и оценив в совокупности все материалы дела, суд пришел к следующим выводам.

В соответствии со ст. 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными указанным Федеральным законом. Арбитражный суд принимает только те доказательства, которые имеют отношение к рассматриваемому делу.

Обстоятельства дела, которые, согласно закону, должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами (ч. 1 ст. 67, ст. 68 АПК РФ).

Согласно пункту 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве отведен трехдневный срок на передачу руководителем должника бухгалтерской и иной документации конкурсному управляющему.

Следовательно, руководитель обязан, в установленный срок вне зависимости от поступления либо непоступления соответствующего запроса представить конкурсному управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Исходя из условий пункта 4 статьи 66 АПК РФ лица, участвующие в деле и не имеющие возможность самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством.

В соответствии с пунктом 47 Постановление Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности).

В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

В соответствии с частью 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Между тем, в ходе рассмотрения дела ответчик представил доказательства частичной поэтапной передачи конкурсному управляющему истребуемых документов, документации и печати должника, судом приобщены указанные доказательства к материалам дела.

Так, 24 мая 2021 года в адрес конкурсного управляющего направлены документы в количестве 52 наименований, в том числе:

- бухгалтерская отчетность за 2018 год; квитанция о ее приеме;

- бухгалтерская отчетность за 2019 год; квитанция о ее приеме;

- Приказ об учетной политике;

- обротно-сальдовые ведомости за период с 2017 по 2021 год;

- расчеты по форме 4-ФФС за 2018 и 2019 года,

- расчеты по страховым взносам за 2018, 2019 года,

- книги продаж и покупок за период с 2018 по 2020 год;

- списки аффилированных лиц;

- Акты сверки с контрагентами;

- Все учредительные документы (Договор, Устав, Протоколы собраний, Свидетельства и пр.),

- Договоры с контрагентами;

-счета с контрагентами;

- Договор на оказание транспортных услуг;

Затем, 10 июня 2021 года в адрес конкурсного управляющего были направлены документы предприятия, в том числе кассовые книги за 2018 и 2019 год, печать общества, авансовые отчеты за 2018,2019 года и другие (всего 32 наименования);

Затем 09 августа 2021 года в адрес конкурсного управляющего были направлены документы общества в количестве 76 наименований: Акты инвентаризации, оборотно-сальдовые ведомости, штатное расписание и приказы о его утверждении, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности, справка о выплате по заработной плате, о численности работников, счета-фактуры за 2017 и 2018 год, Договора с контрагентами - поставки, займа, аренды, об оказании юридических услуг, агентский договор на поставку коммунальных услуг, акты по всем имеющимся в распоряжении ответчика Договорам, товарные накладные, счета на оплату другие (всего 76 наименований). Также представитель указал, что бухгалтерский учет на предприятии в Базе 1 С не велся, главная книга за 2020 год передана в настоящем судебном заседании, сведения об учетной политике также переданы.

Конкурсный управляющий также подтвердил, по его мнению, частичное получение истребуемой документации.

Относительно ряда документов представитель ответчика давал подробные письменные пояснения о фактической невозможности их предоставления, ввиду их отсутствия, неведения бухгалтерского учета в программе 1 С, невозможности предоставления бухгалтерской отчетности, отчетности ФСС и РСВ за 2020 год по причине не ведения хозяйственной деятельности и непредставления ее в соответствующие органы, отсутствия кредиторской и дебиторской задолженности и другие объяснения по всем предъявленным конкурсным управляющим позициям, кроме того даны подробные пояснения о взаимоотношениях должника с контрагентами ООО «МОРАН-ГРУП», ООО «ИММ-ГРУПП», ООО «Хантер Плюс», ООО «ТД Акцент», ИП ФИО5, ООО «Любимый Автосервис», ООО «КЛ Групп», ООО «ЕК-Трейд», ООО «ПТК «РайСад», ООО «Фалкон», ООО «СВК» и представлены документы в подтверждение.

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений (ч. 1 ст. 65 АПК РФ).

Стороны пользуются равными правами на представление доказательств и несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий (ч. 2 ст. 8, ч. 2 ст. 9 АПК РФ).

Согласно части 2 статьи 65 АПК РФ обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права. Из приведенных норм и разъяснений следует, что при обращении арбитражного управляющего с соответствующим требованием в суд на ответчика возлагается бремя доказывания надлежащего выполнения требования ст. 126 Закона о банкротстве.

Суд полагает, что в материалы дела представлены достаточные доказательства направления ответчиком конкурсному управляющему всех имеющихся в его распоряжении документов, даны достаточно подробные пояснения относительного отсутствия ряда документации, в том числе относительно отсутствия базы 1 С. Согласно данным в судебном заседании последовательным объяснениям ответчика и его представителя, иные документы у ФИО2 отсутствуют.

Принимая во внимание вышеизложенное, суд приходит к выводу, что конкурсный управляющий в достаточной степени не обосновал заявление об истребовании в части того, каким образом отсутствие у него остальной части истребуемых документов существенно затруднит исполнение обязанностей в ходе процедуры банкротства, воспрепятствует пополнению конкурсной массы.

Суд также принимает во внимание наличие у конкурсного управляющего выписки по расчетному счету Должника, что уже само по себе позволяет оспаривать сомнительные платежи и сделки (что конкурсным управляющим и производится в рамках отдельных обособленных споров по оспариванию сделок), запросить информацию у контрагентов Должника, в случае наличия объективных подозрений о совершении сомнительных сделок и т.п.

Возложение же на ФИО2 обязанности передать конкурсному управляющему документы по уточненному перечню, в отсутствие безусловных доказательств наличия у него таковых, может привести к принятию неисполнимого судебного акта.

Суд также принимает во внимание, что в своих доводах конкурсный управляющий не ссылается на какие-либо доказательства, достоверно подтверждающие нахождение у ФИО2 истребуемой документации.

Суд отмечает, что возможная неполнота переданной документации действительно может являться основанием для предъявления бывшему руководителю должника иных требований, в том числе о привлечении к субсидиарной ответственности. Вместе с тем, позиция кредитора относительно того, что данное заявление исключительно направлено на последующие привлечение ответчика к субсидиарной ответственности представляется суду неверной, поскольку институт истребования документации у руководителя, бывшего руководителя, прежде всего, должен быть направлен на эффективное ведение процедуры банкротства с целью пополнения конкурсной массы, а привлечение бывшего руководителя к субсидиарной ответственности носит само по себе исключительный характер и не должно носить формального характера, равно как и заявление об истребовании документов, поданное без указания конкретных обстоятельств каким образом отсутствие тех или иных истребуемых и конкретных документов существенно затруднит исполнение обязанностей в ходе процедуры банкротства, воспрепятствует пополнению конкурсной массы.

Таким образом, по совокупности исследованных доказательств, в иске конкурсного управляющего надлежит отказать. Отказ в удовлетворении основного требования об истребовании документации влечет отказ и в производном требовании о взыскании неустойки.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. 32, 34, 35, 41, 42, 48, 50, 52, 60, 62, Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», ст. ст. 64-69, 71, 75, 158, 184, 185, 223 АПК РФ, арбитражный суд,

определил:

В удовлетворении ходатайства конкурсного управляющего об истребовании документации у бывшего руководителя ООО «М Энд К Индастрис» ФИО2 - отказать.

Определение может быть обжаловано в четырнадцатидневный срок с момента принятия в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд.

Судья Н.Ю. Овчинникова