Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев заявление финансового управляющего ФИО1 об истребовании доказательств в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 2 по Санкт-Петербургу (196601, Санкт-Петербург, <...>), УФНС России по Санкт-Петербургу (191180, Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76)

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ФИО2 (дата и место рождения: 03.10.1968, с. Талица, Фаленского района Кировской области; зарегистрирован по адресу: Санкт-Петербург, <...>; адрес для корреспонденции: 101000, Москва, Лубянский проезд, д. 15, стр. 2, под. 4, оф. 308; ИНН <***>, СНИЛС <***>),

без вызова сторон,

установил:

определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области (далее – арбитражный суд) от 18.09.2019 (резолютивная часть объявлена 17.09.2019) признано обоснованным заявление ФИО2 (далее – должник) о признании его несостоятельным (банкротом), в отношении должника введена процедура реструктуризации долгов, финансовым управляющим утверждена ФИО1.

Сведения о введении процедуры реструктуризации долгов в отношении должника опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 28.09.2019 №177.

В суд 18.03.2021 поступило (зарегистрировано 20.03.2021) заявление финансового управляющегооб истребовании у Управления ФНС России по Санкт-Петербургу и МИ ФНС России №2 по Санкт-Петербургу:

- сведений о доходах в форме справок 2-НДФЛ за период с 2017 по настоящее время у должника ФИО2 и его супруги ФИО3 (до заключения брака - Вахович) ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: пос. Ковкула, Онежский р-н, Архангельская обл., зарегистрирована по адресу: 196634, Санкт-Петербург, <...>, паспорт <...> выдан 19.12.2018 ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области).

- информацию о наличии/отсутствии счетов, открытых на имя должника и его супруги в иностранных банках, а также об имуществе, зарегистрированном на должника и его супруги расположенном за пределами Российской Федерации.

Рассмотрев названное ходатайство, арбитражный суд находит его подлежащим частичному удовлетворению, ввиду следующего.

Как следует из заявления и представленных документов, финансовый управляющий обращался в уполномоченные органы с запросом о предоставлении документов и сведений в отношении должника и его супруги и получил отказ.

Указанное обстоятельство послужило поводом для обращения финансового управляющего в суд с ходатайством в порядке статьи 20.3 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно абзацу 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

Необходимым условием предоставления запрашиваемой информации является наличие в ней сведений, непосредственно касающихся должника, его обязательств, контролирующих лиц и имущества.

Круг лиц, предусмотренный данной нормой, в отношении которых арбитражный управляющий вправе запрашивать необходимые сведения носят исчерпывающий характер и не допускают расширительного толкования. Ими являются должник, лица, входящие в состав органов управления должника, контролирующие лица.

Несмотря на то, что действия арбитражного управляющего направлены на выявление и сохранение имущества должника, реализация положений Закона о банкротстве не предполагает произвольное обращение за предоставлением сведений являющихся конфиденциальной информацией.

Согласно части 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Частью 1 статьи 64 АПК РФ предусмотрено, что доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном названным Кодексом и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела.

В соответствии с частью 3 указанной статьи не допускается использование доказательств, полученных с нарушением федерального закона. В статье 68 АПК РФ установлено, что обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Из смысла приведенных норм следует, что не могут рассматриваться в качестве надлежащих доказательств в арбитражном процессе те доказательства, которые получены с нарушением федерального закона.

Из анализа части 3 статьи 64 АПК РФ следует, что доказательства признаются полученными с нарушением закона, если при их собирании и закреплении были нарушены гарантированные Конституцией Российской Федерации права человека и гражданина или если собирание и закрепление доказательств осуществлено ненадлежащим лицом или органом, либо в результате действий, не предусмотренных процессуальными нормами.

Информация в зависимости от категории доступа к ней подразделяется на общедоступную информацию, а также на информацию, доступ к которой ограничен федеральными законами (информация ограниченного доступа) (часть 2 статьи 5 Федерального закона от 27.07.2006 №149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»; далее - Закон №149-ФЗ).

Ограничение доступа к информации устанавливается федеральными законами в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства (часть 1 статьи 9 Закона №149-ФЗ).

Пунктом 1 статьи 3 Федерального закона от 27.07.2006 №152-ФЗ «О персональных данных» (далее - Закон о персональных данных) предусмотрено, что персональные данные - любая информация, относящаяся прямо или косвенно к определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных).

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 6 Закона о персональных данных обработка персональных данных осуществляется в связи с участием лица в конституционном, гражданском, административном, уголовном судопроизводстве, судопроизводстве в арбитражных судах.

При этом в силу положений пункта 10 статьи 213.9 Закона о банкротстве сведения, составляющие личную, коммерческую, служебную, банковскую, иную охраняемую законом тайну, предоставляются финансовому управляющему в соответствии с требованиями, установленными федеральными законами. Сведения, составляющие личную, коммерческую, служебную, банковскую, иную охраняемую законом тайну и полученные финансовым управляющим при осуществлении своих полномочий, не подлежат разглашению, за исключением случаев, установленных федеральными законами

Право финансового управляющего, как и иных заинтересованных лиц, на доступ к информации об активах ФИО2 и его супруги должно осуществляться без нарушения прав и законных интересов как самого должника, так и иных лиц.

Такое правовое регулирование конкретизирует конституционные положения и направлено на обеспечение разумного баланса конституционно защищаемых ценностей: доступа граждан к информации, с одной стороны, и защиту сведений, составляющих государственную или иную охраняемую законом тайну, - с другой.

В соответствии с пунктом 1 статьи 5 Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам от 25.01.1988 (далее – Конвенция) по запросу запрашивающего Государства запрашиваемое Государство предоставляет запрашивающему Государству любую информацию, упомянутую в статье 4, относительно отдельных лиц или операций.

Согласно пункту 1 статьи 4 Конвенции стороны обмениваются любой информацией, в частности в соответствии с положениями настоящего раздела, которая предположительно является важной для администрирования или обеспечения соблюдения законодательства в отношении налогов, на которые распространяется настоящая Конвенция.

Таким образом, как полагает суд, следует признать, что по своей правовой направленности и содержанию вышеназванная Конвенция допускает использование полученной в рамках их действия информации исключительно в целевом порядке – в целях обеспечения соблюдения законодательства в отношении налогов.

Суд инстанции установил, что рассматриваемый обособленный спор в деле о банкротстве физического лица не относится к категории налоговых споров, соответственно, получение ФНС России истребуемой судом информации на основании норм Конвенции для использования указанной информации в рамках дела о несостоятельности ФИО2 представляется невозможным, при фактическом отсутствии у налогового органа оснований для реализации соответствующего права, установленного вышеназванной Конвенцией.

Таким образом, в удовлетворении ходатайства финансового управляющего в части истребования сведений об открытых счетах в иностранных банках, а также об имуществе, зарегистрированном на должника и его супруги расположенном за пределами Российской Федерации надлежит отказать.

Помимо прочего налоговый орган не осуществляет учет и регистрацию имущества физических лиц.

В части истребования сведений в форме справок 2-НДФЛ за период с 2017 по настоящее время у должника ФИО2 и его супруги ФИО3 ходатайство полежит удовлетворению, поскольку запрашиваемая информация необходима финансовому управляющему для исполнения его обязанностей, в том числе, розыск и установление совместно нажитого имущества.

В целях осуществления контроля за исполнением судебного акта об истребовании доказательств, указанные документы надлежит представить в арбитражный суд в материалы настоящего дела о банкротстве должника.

В силу статьи 16 АПК РФ судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации. Требования суда о представлении доказательств, сведений и других материалов, даче объяснений, разъяснений, заключений и иные требования, связанные с рассматриваемым делом, являются также обязательными и подлежат исполнению органами, организациями и лицами, которым они адресованы. Неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влечет за собой ответственность, установленную АПК РФ.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представить доказательства вообще или в установленный срок, на лицо, от которого истребуется доказательство, судом в соответствии с пунктом 9 статьи 66 АПК РФ налагается судебный штраф.

Руководствуясь статьей 60 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

определил:

удовлетворить ходатайство финансового управляющего об истребовании доказательств от б/д б/н частично.

Обязать Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 2 по Санкт-Петербургу (196601, Санкт-Петербург, <...>), УФНС России по Санкт-Петербургу (191180, Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76) представить сведения о доходах в форме справок 2-НДФЛ за период с 2017 по настоящее время у должника ФИО2 и его супруги ФИО3 (до заключения брака - Вахович) ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: пос. Ковкула, Онежский р-н, Архангельская обл., зарегистрирована по адресу: 196634, Санкт-Петербург, <...>, паспорт <...> выдан 19.12.2018 ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области).

Запрашиваемые сведения и документы представить в арбитражный суд в срок не позднее 05.05.2021, а в случае невозможности их направить в арбитражный суд к указанному сроку, представить письменные пояснения с указанием уважительности причин.

В силу части 1 статьи 16 АПК РФ требования арбитражного суда о представлении доказательств, сведений и других материалов, даче объяснений, разъяснений, заключений и иные требования, связанные с рассматриваемым делом, являются также обязательными и подлежат исполнению органами, организациями и лицами, которым они адресованы.

Неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влечет за собой ответственность, установленную Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации и другими федеральными законами.

Определение направить в поименованные в судебном акте государственные органы не позднее дня, следующего за днем его вынесения.

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его вынесения.

Судья Тарасова М.В.