Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев в судебном заседании ходатайство конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании у бывшего руководителя ООО «ПромКомплект» и его участника ФИО2 бухгалтерской и иной документации, а также имущества должника

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «ПромКомплект»,

Выборгский Район, гп. Рощино, ул. Заречная, д. 25, кв. 27, ИНН <***>),

при участии

от конкурсного управляющего: представитель ФИО3, по доверенности от 11.01.2021,

от ФИО2: представитель ФИО4, по доверенности от 21.12.2020,

от ООО «Балтийские судовые системы»: представитель ФИО5, по доверенности от 05.02.2021,

от ФИО6: не явилась, извещена,

установил:

ООО «Балтийские судовые системы» обратилось в Арбитражный суд города Санкт – Петербурга и Ленинградской области (далее – арбитражный суд) с заявлением о признании ООО «ПромКромплект» (далее – должник) несостоятельным (банкротом) в связи с тем, что должником не исполнены свыше трех месяцев обязательства по уплате денежных средств в сумме 1048250 руб., установленные решением от 12.02.2018 по делу № А56-98256/2017.

Определением арбитражного суда от 27.11.2018 в отношении ООО «ПромКомплект» введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден ФИО1.

Решением арбитражного суда от 24.06.2019 ООО «Промкомплект» признано несостоятельным ( банкротом ), в отношении должника введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО1

В арбитражный суд 20.10.2020 посредством системы «Мой Арбитр» поступило ходатайство конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании у бывшего руководителя ООО «ПромКомплект» и его участника ФИО2 (далее - ответчик) бухгалтерской и иной документации, а также имущества должника, перечень которых приведен в просительной части заявления.

Определением арбитражного суда от 01.12.2020 судебное заседание по рассмотрению обоснованности заявления назначено на 14.01.2021.

Определением суда от 14.01.2021 судебное разбирательство отложено на 25.02.2021 в целях надлежащего извещения ФИО6 о дате и времени рассмотрения заявления конкурсного управляющего об истребовании документации должника.

До начала судебного заседания в суд от конкурсного управляющего поступили дополнения к ходатайству об истребовании документации и имущества Общества с приложением акта о вскрытии почтового отправления от 19.02.2021 (почтовый идентификатор 19112355015108) и описи вложения в ценное письмо.

ФИО2 в суд направлены возражения на ходатайство конкурсного управляющего.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал заявленные требования, пояснил, что почтовым отправлением в виде копий была передана бухгалтерская и налоговая отчетность ООО «Промкомплект», которая не скреплена печатью Общества, не подписанная со стороны руководителя и без отметки налогового органа о приеме документов.

Представитель ФИО2 возражал против удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего, ссылаясь на передачу ФИО2 всей имеющейся у него документации должника.

Иные лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о дате и времени судебного заседания, в суд не явились, явку представителей не обеспечили, что в силу пункта 3 статьи 156, пункта 1 статьи 223 АПК РФ не препятствует рассмотрению заявления в их отсутствие.

Изучив материалы дела, арбитражный суд установил следующие обстоятельства.

В обоснование заявления конкурсный управляющий указывает, что ФИО6, у которой в процедуре наблюдения на основании определения суда от 14.11.2019 истребованы копии документов и сведения в отношении ООО «ПромКомплект», является номинальным директором и учредителем должника, фактически единственным участником ООО «ПромКомплект» и его руководителем является ФИО2

Конкурсный управляющий ФИО1 обращался к ФИО2 с запросом о передаче бухгалтерской и иной документации ООО «Промкомплект», касающейся финансово-хозяйственной деятельности Общества, который был оставлен без ответа.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения конкурсного управляющего в арбитражный суд с настоящим заявлением.

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве») (далее – Закон о банкротстве) с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия.

Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

Таким образом, обязанность руководителя должника как органа управления должника предоставить конкурсному управляющему соответствующие документы, не дожидаясь запроса конкурсного управляющего, прямо предусмотрена положениями Закона о банкротстве.

Указанная обязанность по предоставлению необходимой документации носит безусловный характер.

Согласно пункту 24 постановления Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Исходя из положений статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», именно руководитель организации несет ответственность за сохранность и учет ее документов и материальных ценностей и обязан в силу положений статьи 126 Закона о банкротстве передать в трехдневный срок документацию конкурсному управляющему.

Согласно статье 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

Следовательно, руководитель должника, являясь лицом, ответственным за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, при прекращении своих полномочий должен был обеспечить сохранность документации, печатей, штампов, материальных ценностей должника до их передачи другому ответственному лицу.

Судом установлено, что в процедуре наблюдения и на дату открытия в отношении ООО «Промкомплект» процедуры конкурсного производства лицом, имеющим право действовать от имени названной организации без доверенности, являлась ФИО6, она же является единственным участником должника.

В целях принудительного исполнения определения суда от 14.11.2019 по делу №А56-72828/2018/з1 об истребовании документации ООО «Промкомплект» в отношении ФИО6 было возбуждено исполнительное производство, в ходе которого ФИО6 дала пояснения о том, что участия в финансово-хозяйственной деятельности ООО «Промкомплект» не принимала, какую-либо документацию, связанную с деятельностью должника, а также денежные средства от деятельности Общества не получала, в период с 17.01.2019 содержалась в СИЗО-5 (<...>), а с 06.08.2019 по 26.05.2020 находилась в местах лишения свободы.

В ходе рассмотрения настоящего обособленного спора представитель ФИО2 пояснил, что часть документов, касающихся деятельности ООО «ПромКромплект», имеются в его распоряжении в копиях, оригиналы которых переданы им ФИО6, заверил, что представит акты приема-передачи документации должника от ФИО2 ФИО6

Возражая против удовлетворения ходатайства конкурсного управляющего, ФИО2 пояснил, что бухгалтерская документация ООО «Промкомплект» была направлена конкурсному управляющему почтовым отправлением (почтовый идентификатор 19112355015108) с описью вложения в ценное письмо.

Документальные подтверждения передачи ФИО2 ФИО6 бухгалтерской документации, оригиналов первичных документов, свидетельствующих о финансово-хозяйственной деятельности, и имущества ООО «Промкомплект», равно доказательства указанных документов и имущества должника ФИО2 конкурсному управляющему в материалы дела не представлены.

Довод конкурсного управляющего о наличии в распоряжении ФИО2 документации должника иными доказательствами не опровергнут.

Наличие в распоряжении у ФИО2 документации ООО «Промкомплект» подтверждает довод конкурсного управляющего о номинальном участии ФИО6 в управлении деятельностью ООО «Промкомплект». Доказательств обратного ФИО2 не представил.

Таким образом, у суда имеются основания полагать, что ФИО2 является контролирующим ООО «Промкомплект» лицом, фактически осуществляющим управление деятельностью должника, в связи с чем обязанность по передаче документации ООО «Промкомплект», предусмотренная абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, лежит на ФИО2

Согласно пояснениям конкурсного управляющего, ФИО2 конкурсному управляющему должника частично в виде копий документов была передана бухгалтерская и налоговая отчетность ООО «ПромКомплект», не скрепленная печатью, не подписанная руководителем и без отметки налогового органа о приеме документов; бухгалтерский баланс за последний отчетный период отсутствует, равно как и сведения о среднесписочной численности работников на 2019 год, расчет сумм налога на доходы физических лиц за 2018 год не передан, отсутствует отчетность по налогу на прибыль и расчет страховых взносов, отсутствуют сведения по счетам бухгалтерского учета, а также оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60 и 62 за 2018 год, не предоставлены книги покупок и книги продаж, касса предприятия.

Как указал конкурсный управляющий, копии договора поставки между ООО «ПромКомплект» и ООО «МБ-строй» и приложений к нему в виде спецификаций и универсальных передаточных документов отражают характер взаимоотношений только с одним контрагентом, при этом документы в виде договоров, отражающие характер взаимоотношений с другими контрагентами руководителями должника конкурсному управляющему не предоставлены, несмотря на отражение указанных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в оборотно-сальдовой ведомости и выписках расчетного счета должника.

С учетом изложенного, суд соглашается с доводом конкурсного управляющего о том, что данные обстоятельства свидетельствуют лишь о незначительной передаче налоговой и бухгалтерской отчетности, отражающей финансово-хозяйственные показатели должника, сведения за последний период отсутствуют, что не позволяет сделать объективные выводы о деятельности ООО «ПромКомплект», переданные ФИО2 конкурсному управляющему документы в виде копий носят выборочный характер и содержат лишь небольшую часть затребованных документов (сведений).

Таким образом, обязанность, установленная пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, ФИО2 не исполнена.

Отсутствие необходимых документов не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках, сформировать конкурсную массу должника и исполнять обязанности, предусмотренные пунктом 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в целях формирования конкурсной массы должника и произвести удовлетворение требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов должника.

При таких обстоятельствах ходатайство конкурсного управляющего подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185 и 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

определил:

Заявление конкурсного управляющего ООО «Промкомплект» Нечаева Серея Николаевича об истребовании доказательств удовлетворить.

Обязать руководителя и учредителя ООО «Промкомплект» ФИО2 в течение трех дней с даты вступления настоящего определения в законную силу передать конкурсному управляющему ООО «Промкомплект» ФИО1 следующие сведения и документацию в отношении ООО «Промкомплект»:

1. бухгалтерскую и налоговую отчетность ООО «ПромКомплект»;

2. копии всех имеющихся актов и заключений налоговых, аудиторских и иных проверок;

3. акты инвентаризации и переоценки внеоборотных активов;

4. перечень дебиторов по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому дебитору:

- наименование, ФИО;

- юридические и фактические адреса;

- сумма задолженности с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пени;

- основания требований к дебиторам, с приложением копий документов;

5. договора с приложением по каждому такому договору копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих документов;

6. перечень имущества должника с указанием начальной и остаточной балансовой стоимости, процента износа;

7. документы (договора, товарные накладные, счета-фактуры и др. документы) в подтверждение операций, отраженных в книгах учета доходов и расходов (книги покупок-продаж);

8. печати, штампы.

Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его вынесения.

Судья Кулаковская Ю.Э.