Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области
в составе: судьи А.Ю. Блажко
при ведении протокола судебного заседания секретарем Никольским Я.А.,

рассмотрев в судебном заседании заявление временного управляющего ФИО1 в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «ПК «РЕМСПЕЦМАШ» (ИНН <***>, ОГРН <***>)

об истребовании документов
при участии: согласно протоколу судебного заседания

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «ФИО2 ИНДАСТРИАЛ СЕРВИС» (далее – заявитель, кредитор-заявитель) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании Общества с ограниченной ответственностью «ПК «РЕМСПЕЦМАШ» несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 22.11.2021 заявление ООО «ФИО2 ИНДАСТРИАЛ СЕРВИС» принято к производству Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «ПК «РЕМСПЕЦМАШ».

Определением от 02.03.2022 в отношении ООО «ПК «РЕМСПЕЦМАШ» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО1, член Ассоциации «МСРО АУ».

Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» № 42 от 12.03.2022.

Обязать руководителя ООО «ПК «Ремспецмаш» ФИО3 (ИНН <***>. 185003, <...>) передать временному управляющему ФИО1 (ИНН <***>. СНИЛС <***>, 440023, <...>. 60), члену Ассоциации «МСРО АУ» (34401 I. <...>, ОГРН <***>, ИНН <***>), копии следующих документов, отражающих деятельность должника:

- бухгалтерскую отчетность формы 1-5;

[A1] - расшифровка операционных и внереализационных доходов и расходов формы

№ 2 бухотчетности (стр. 090, 100, 120, 130);
- расшифровка коммерческих расходов (стр.040 ф.2 бухгалтерского баланса);

- расшифровка управленческих расходов (стр.030 ф.2 бухгалтерского баланса);

- валовая выручка с учетом НДС, акцизов, акцизов и других аналогичных

обязательных платежей, в том числе денежными средствами, банковскими векселями и

т.д.;

-перечень основных средств, нематериальных активов, незавершенного

строительства:
- перечень запасов;
- расшифровка расходов будущих периодов;

- расшифровка затрате выделением постоянных и переменных; - расшифровка прочих внеоборотных активов (при наличии);

- расшифровка непокрытого убытка прошлых лет и отчетного года; - расшифровка изменения добавочного капитала (при наличии);

- структура резервною капитала (при наличии);

- перечень дебиторов с выделением просроченной свыше трех месяцев

дебиторской задолженности, так же задолженности, которая не может быть взыскана, с

указанием адресов и основания возникновения. Отдельно выделяется сумма основного

долга и штрафных санкций;

- расшифровка кредиторской задолженности с указанием просроченной свыше

трех месяцев с указанием адресов и основания возникновения. Отдельно выделяется

сумма основного долга и штрафных санкций;
- расшифровка кредитов и займов:

- расшифровка строки 130 ф. 1 бухг. Баланса «Незавершенное строительство»;

- справка о задолженности перед работниками по состоянию на сегодняшний

день с расшифровкой по каждому работнику с указанием паспортных данных и места

регистрации:

- справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с

раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных

финансовых (экономических) санкций:

- справка об остатках денежных средств на расчетных счетах, номера расчетных

счетов.

- справка о просроченной кредиторской задолженности -справка о наличии

долгосрочной кредиторской задолженности

- расшифровка корректировки внеоборотных активов -расшифровка

потенциальных оборотных активов к возврату.
2) Иные документы, в том числе:
- учредительные документы ООО "ПК "Ремспецмаш"
- свидетельство о регистрации, о постановке на налоговый учет и иные;
- информационное письмо из Статуправления;

- договоры, в том числе по реализации, отчуждению, обременению имущества, в

том числе о передаче имущества в ипотеку, залог;
- лицензии на право осуществления лицензируемых видов деятельности;

- штатное расписание и производственная структура предприятия; - информация о руководителях и .главных бухгалтерах;

- документы по исполнительному производству;

- материалы годовых аудиторских проверок с 01.01.2019 г. по настоящее время; - материалы инвентаризаций с 01.01.2019 г. по настоящее время;

- отчеты оценщиков с 01.01.2019 г. по настоящее время;
- положение об учетной политике, в том числе учетной политике для
целей налогообложения;

[A2] - материалы налоговых проверок с 01.01.2019 г. по настоящее время;

- материалы судебных процессов, документы, подтверждающие истребование дебиторской задолженности;

- материалы, документы и решения, принятые по результатам проведения собраний акционеров, заседаний совета директоров;

- информация о хозяйственной деятельности предприятия (виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг, объемы производства, объемы потребления, производственная структура предприятия, управленческая структура и структура предприятия с разбивкой по подразделениям).

Выдать исполнительный лист для принудительного истребования у руководителя ООО «ПК «Ремспецмаш» ФИО3 вышеуказанных документов.

Определением суда от 12.05.2022 заявление временного управляющего принято к производству, и назначено судебное заседание на 06.07.2022.

К судебному заседанию от Управления по вопросам миграции ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области поступили сведения о месте регистрации ответчика.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание не явились, ходатайств в суд не представили, в связи с чем заявление рассмотрено в их отсутствие (статьи 156 и 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Сведения о времени и месте судебного разбирательства своевременно размещены в Картотеке арбитражных дел на сайте Федеральных арбитражных судов Российской Федерации и на официальном сайте Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

Арбитражный суд, исследовав материалы обособленного спора и оценив представленные доказательства, установил следующее.

Частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (АПК РФ) и пунктом 1 статьи 32 Закона о банкротстве установлено, что дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» указано, что в силу пункта 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

В соответствии с п. 1 статьи 66 Закона о банкротстве временный управляющий вправе получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника. Органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

В соответствии с п. 2 статьи 66 Закона о банкротстве органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника. Сведения о должнике,

[A3] принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрошенные временным управляющим у физических лиц, юридических лиц, в государственных органах, органах местного самоуправления, предоставляются указанными лицами и органами временному управляющему в течение семи дней со дня получения запроса арбитражного управляющего без взимания платы.

Временным управляющим в материалы дела представлены доказательства направления в адрес руководителя должника ФИО3 запроса о предоставлении запрашиваемой информации.

В нарушение п. 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве руководителем должника ФИО3 не представлено доказательств исполнения обязанности по передаче временному управляющему запрошенных им сведений и документов, необходимых для осуществления возложенных на него обязанностей.

Пунктом 1 статьи 67 Закона о банкротстве установлены обязанности временного управляющего, в том числе: принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; проводить анализ финансового состояния должника; выявлять кредиторов должника.

Исходя из положений статьи 70 Закона о банкротстве и п.п. 2, 3 Временных правил проверки арбитражными управляющими наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 27.12.2004 № 855, Правил проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 № 367, следует, что в обязанности временного управляющего входит проведение анализа финансового состояния должника и анализа сделок должника, выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.

Согласно Федеральному закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона).

В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, а в случае необходимости их восстановление, но и впоследствии в кратчайшие сроки передать их конкурсному управляющему независимо от предъявления последним какого-либо требования.

[A4] Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

В силу статьи 65 АПК РФ бремя опровержения доводов временного управляющего перешло на руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений.

Согласно части 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Принимая во внимание, что доказательства, подтверждающие факт передачи временному управляющему всех сведений и документов, перечисленных в просительной части ходатайства, в материалах дела не имеется, в связи с этим ходатайство временного управляющего подлежит удовлетворению.

Руководствуясь статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 60, 66 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

определил:

Ходатайство временного управляющего ФИО1 удовлетворить.

Истребовать у руководителя должника ООО «ПК «Ремспецмаш» ФИО3 и передать временному управляющему ФИО1 копии следующих документов, отражающих деятельность должника:

- бухгалтерскую отчетность формы 1-5;

- расшифровка операционных и внереализационных доходов и расходов формы № 2 бухотчетности (стр. 090, 100, 120, 130);

- расшифровка коммерческих расходов (стр.040 ф.2 бухгалтерского баланса);
- расшифровка управленческих расходов (стр.030 ф.2 бухгалтерского баланса);

- валовая выручка с учетом НДС, акцизов, акцизов и других аналогичных обязательных платежей, в том числе денежными средствами, банковскими векселями и т.д.;

-перечень основных средств, нематериальных активов, незавершенного строительства:

- перечень запасов;
- расшифровка расходов будущих периодов;

- расшифровка непокрытого убытка прошлых лет и отчетного года;

- расшифровка изменения добавочного капитала (при наличии); - структура резервною капитала (при наличии);

[A5] - перечень дебиторов с выделением просроченной свыше трех месяцев

дебиторской задолженности, так же задолженности, которая не может быть взыскана, с

указанием адресов и основания возникновения. Отдельно выделяется сумма основного

долга и штрафных санкций;

- расшифровка кредиторской задолженности с указанием просроченной свыше

трех месяцев с указанием адресов и основания возникновения. Отдельно выделяется

сумма основного долга и штрафных санкций;
- расшифровка кредитов и займов:

- расшифровка строки 130 ф. 1 бухг. Баланса «Незавершенное строительство»;

- справка о задолженности перед работниками по состоянию на сегодняшний

день с расшифровкой по каждому работнику с указанием паспортных данных и места

регистрации:

- справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с

раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных

финансовых (экономических) санкций:

- справка об остатках денежных средств на расчетных счетах, номера расчетных

счетов.

- справка о просроченной кредиторской задолженности -справка о наличии

долгосрочной кредиторской задолженности

- расшифровка корректировки внеоборотных активов -расшифровка

- договоры, в том числе по реализации, отчуждению, обременению имущества, в

том числе о передаче имущества в ипотеку, залог;
- лицензии на право осуществления лицензируемых видов деятельности;
- штатное расписание и производственная структура предприятия;
- информация о руководителях и .главных бухгалтерах;
- документы по исполнительному производству;
- материалы годовых аудиторских проверок с 01.01.2019 г. по настоящее время;
- материалы инвентаризаций с 01.01.2019 г. по настоящее время;
- отчеты оценщиков с 01.01.2019 г. по настоящее время;
- положение об учетной политике, в том числе учетной политике для
целей налогообложения;
- материалы налоговых проверок с 01.01.2019 г. по настоящее время;

- материалы судебных процессов, документы, подтверждающие истребование

дебиторской задолженности;

- материалы, документы и решения, принятые по результатам проведения

собраний акционеров, заседаний совета директоров;

- информация о хозяйственной деятельности предприятия (виды выпускаемой

продукции или оказываемых услуг, объемы производства, объемы потребления,

производственная структура предприятия, управленческая структура и структура

предприятия с разбивкой по подразделениям).

Выдать исполнительный лист для принудительного истребования у

руководителя ООО «ПК «Ремспецмаш» ФИО3

вышеуказанных документов.

Определение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный

апелляционный суд в течении десяти дней со дня его вынесения.
Эле ктронна я подпис ь действ ительна.

Судья Дан ные ЭП :Удостов еряющий центр Фед еральное к азначейств оА.Ю. Блажко

Дата 22.12.2021 6:19:41

Кому выдана Блажко Анна Юрьевна