Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Саха (Якутия) в составе судьи Николаевой Г.Л., при ведении протокола и аудиозаписи судебного заседания секретарем Еремеевой Л.Н., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению акционерного общества «Инвестиционно-финансовая компания «РФА-Инвест» (ИНН <***>, ОГРН <***>) к ФИО1 о взыскании 28 239 460,37 руб.,

с привлечением в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России №5 по Республике Саха (Якутия),

при участии в судебном заседании:

представителей истца: ФИО2 по доверенности № 42 от 13.02.2020 со сроком действия до 31.12.2020 (личность установлена по паспорту), ФИО3 по доверенности №38 от 13.01.2020 со сроком действия по 31.12.2020 (личность установлена по паспорту);

ответчика ФИО1 личность установлена по паспорту, его представителя: ФИО4 на основании доверенности от 01.07.2019, со сроком действия на пять лет (удостоверение адвоката);

от третьего лица: не явился, извещен;

УСТАНОВИЛ:

акционерное общество «Инвестиционно-финансовая компания «РФА-Инвест» обратилось в арбитражный суд с иском к ФИО1 о взыскании 28 239 460,37 руб., из них 20 930 929 руб. убытки, причиненные за период исполнения им обязательств единоличного исполнительного органа акционерного общества «Инвестиционно-финансовая компания «РФА-Инвест», 7 308 531,37 руб. проценты за пользование чужими денежными средствами.

Определением суда от 28.11.2019 принято уточнение иска, с учётом уточнения истец просит взыскать общую сумму убытков в размере 28 368 161, 88 руб., в том числе сумма основного долга 20 613 298, 60 руб., и сумма процентов 7 754 863, 28 руб. за период с 15.12.2014 по 25.11.2019.

Определением суда от 05.06.2020 к участию в деле привлечено третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора, Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России №5 по Республике Саха (Якутия).

Информация о времени и месте судебного заседания размещена на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (http://yakutsk.arbitr.ru).

03.12.2020 МРИ ФНС №5 по РС (Я) представлен ответ по определению суда от 13.11.2020, согласно которому в базе данных сведения о бухгалтерской отчетности за 2016 год отсутствуют; АО «ИФК « РФА -Инвест» с 04.10.2016 по 06.03.2018 состоял на учете в качестве крупнейшего налогоплательщика в Межрайонной ИФНС России № 10 по Республике Саха (Якутия) (код-1449).

08.12.2020 в электронном виде истцом представлены пояснения во исполнение определений суда от 13.11.2020 и от 14.10.2020 с приложениями.

10.12.2020 поступил ответ от Якутского городского суда Республики Саха (Якутия) на запрос суда от 18.11.2020 о невозможности представить запрошенные документы.

10.12.2020 в электронном виде от ответчика поступили:

- возражения на заявление истца о фальсификации доказательства и исключение его из числа доказательств;

- ходатайство о приобщении документов к материалам дела: апелляционное определение по делу №А33-3049/2020, скриншот письма в МРИ ФНС №5 по РС(Я), приказ ОАО «РФА-Инвест» от 11.01.2010 № 04-01А.

11.12.2020 в электронном виде ответчиком представлен отзыв на возражения и пояснения истца, 14.12.2020 – ходатайство о признании ненадлежащими доказательствами фотокопий расходных кассовых ордеров, вкладных листов кассовой книги и вкладных листов отчета кассира с приложением протокола от 10.02.2020.

14.12.2020 в электронном виде от истца поступили:

- письменные пояснения с приложением выписки из протокола допроса свидетеля ФИО5 и протокола очной ставки между обвиняемым ФИО6 и свидетелем ФИО7 от 07.12.2018;

- отзыв на возражение ответчика от 11.12.2020 и уточнения к исковому заявлению.

В судебном заседании копия протокола уведомления об окончании следственных действий от 10.02.2020, копия приказа ОАО «РФА-Инвест» от 11.01.2010 № 04-01А «О сроках предоставления авансовых отчетов» представлены ответчиком на бумажном носителе.

Истцом заявлено об уточнении исковых требований о взыскании убытков в размере 34 776 065 руб., в том числе сумма основного долга по подотчетным суммам в размере 20 613 238,60 руб., сумма процентов по статье 395 ГК РФ в размере 8 885 429,56 руб. за период с 15.12.2014 по 14.12.2020, сумма неустоек по судебным актам в размере 5 277 396,84 руб. К уточнению представлен подлинник платежного поручения об уплате государственной пошлины № 1887 от 14.12.2020 на сумму 55 040 руб.

В судебном заседании судом заслушаны пояснения сторон по представленным документам и ходатайствам.

Представленные документы приобщены к материалам дела в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Ранее ответчиком заявлено ходатайство от 08.07.2020 о предоставлении 3-им лицом письменных пояснений по следующим вопросам:

1. Когда была сдана бухгалтерская отчетность АО «ИФК « РФА - Инвест» за 1 квартал 2016 г.? (дата, месяц, год)

2. В каком отчетном периоде должна быть откорректирована отчетность бухгалтером согласно ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности», утверждённом приказом Минфина РФ от 28 июня 2010 г. № 63н, при обнаружении АО «ИФК « РФА - Инвест» якобы ошибки 01.04.2016 г.. учитывая, что отчетность за 1 квартал на 01.04.2016 г. была еще не сдана?

3. 01.04.2016 года АО «ИФК «РФА - Инвест» была списана в одностороннем порядке кредиторская задолженность ФИО1 по договору аренды № 05-12/3 от 25.02.2015 г. (операция «сторно»), при отсутствии акта инвентаризации расчетов с кредитором, письменного обоснования списания кредиторской задолженности и приказа (распоряжения) руководителя организации о списании кредиторской задолженности. В связи с этим, законна ли операция «сторно», проведённая главным бухгалтером ФИО8 и зам.генерального директора ФИО9 АО «ИФК «РФА - Инвест» 01.04.2016 г.?

4. Являются ли предварительные договоры аренды документами первичного бухгалтерского учета, при наличии основного договора аренды от №05-12/3 от 25.02.2015г.?

5. Возможно ли одностороннее списание кредиторской задолженности по договору аренды № 05-12/3 от 25.02.2015 г., включая кредиторскую задолженность по пункту 8.2 данного договора в размере 18 079 513,81 руб.?

6. АО «ИФК « РФА - Инвест», предоставив карточку счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» по уплате НДФЛ, утверждает, что у АО «ИФК « РФА -Инвест» на 01.04.2016 г. имеется переплата НДФЛ на сумму 2 923 899,58 руб. Можете ли вы подтвердить или опровергнуть данную информацию? Какое сальдо по НДФЛ по взаиморасчетом с бюджетом было у АО «ИФК « РФА -Инвест» на 01.04.2016 г.?

7. Был ли уплачен НДФЛ за ФИО1 в сумме 2730750 руб. по договору аренды № 05-12/3 от 25.02.2015 г. налоговым агентом АО «ИФК « РФА -Инвест» в феврале 2016 года и когда? (дата, месяц, год)

8. Когда ИФНС №5 по РС(Я) был возвращен НДФЛ, уплаченный за ФИО1 по договору аренды № 05-12/3 от 25.02.2015 г. АО «ИФК « РФА -Инвест»? (дата, месяц, год).

Ходатайство ответчика судом рассмотрено и отклонено, поскольку не является ходатайством об истребовании доказательств.

Согласно статье 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, консультации специалистов, показания свидетелей, аудио- и видеозаписи, иные документы и материалы.

Пояснения третьего лица к числу доказательств, истребование которых возможно в порядке статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не относятся.

Рассмотрев материалы дела, выслушав сторон, суд считает необходимым судебное разбирательство отложить.

Вопрос о рассмотрении ходатайства об уточнении исковых требований, ходатайства о признании ненадлежащими доказательствами фотокопий расходных кассовых ордеров, вкладных листов кассовой книги и вкладных листов отчета кассира будет разрешен в следующем судебном заседании.

Руководствуясь статьями 158, 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

ходатайства ответчика от 08.10.2020 о признании недостоверными доказательств рассмотреть в следующем судебном заседании.

Ходатайство истца от 12.10.2020 об исключении из числа доказательств рассмотреть в следующем судебном заседании.

Ходатайство ответчика от 14.12.2020 о признании ненадлежащими доказательствами фотокопий расходных кассовых ордеров, вкладных листов кассовой книги и вкладных листов отчета кассира рассмотреть в следующем судебном заседании.

Вопрос о рассмотрении ходатайства об уточнении исковых требований рассмотреть в следующем судебном заседании.

Отложить судебное разбирательство на 25.01.2021г. в 15 час. 00 мин. Судебное разбирательство состоится в помещении суда по адресу: 677000, ул. Курашова, д. 28, бокс 8, г. Якутск, Республика Саха (Якутия) кабинет № 517.

Истцу в срок до 18.01.2021 представить в суд:

- доказательства направления ФИО1: претензий от 20.08.2018 № 02-513, ответ на письмо от 10.01.2019 от 15.01.2019 № 02-07

Арбитражный суд информирует о возможности суда принимать документы в электронном виде посредством заполнения форм, размещенных на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет по веб-адресу: my.arbitr.ru.

Адрес для корреспонденции: 677980, <...>, бокс 8. При переписке обязательно ссылаться на номер дела.

Информацию о движении настоящего дела можно узнать на сайте суда www.yakutsk.arbitr.ru.

Телефон справочной службы: <***>, факс: <***>.

Судья Г.Л. Николаева