Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Республики Саха (Якутия) в составе: судьи Гуляевой А. В., при ведении протокола секретарем судебного заседания Акимовой А.Ю., рассмотрев в судебном заседании дело по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "Небар" (ИНН <***>, ОГРН <***>) к обществу с ограниченной ответственностью "Сити-парк" (ИНН <***>, ОГРН <***>) о взыскании 1 660 327,43 рублей,

с использованием систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области (до перерыва),

при участии:

от истца: ФИО1 по доверенность 29.04.2019 № 24/19 (до перерыва); от ответчика: ФИО2 по доверенности от 15.07.2019;

слушатель: ФИО3, по паспорту (до перерыва);

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Небар" обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Сити-парк" о взыскании 1 660 327,43 рублей.

Представитель ответчика заявил ходатайство о приобщении пояснений по ходатайству истца о приобщении дополнительных документов, о назначении бухгалтерской экспертизы, о разрешении эксперту изучения кассовых документов по месту их нахождения, о приобщении дополнительных документов.

Представитель истца заявил возражения по назначению бухгалтерской экспертизы, просит в удовлетворении ходатайства отказать, поскольку это ведет к затягиванию процесса, поддержал исковые требования в полном объеме.

Представитель ответчика с иском не согласен.

Суд в порядке ст. 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявил перерыв в судебном заседании до 02 декабря 2019 г. 12 час. 30 мин.

Арбитражный суд Республики Саха (Якутия) разместил на своем официальном сайте в сети Интернет информацию о времени и месте продолжения судебного заседания.

После перерыва судебное заседание продолжено 02 декабря 2019 г. в 12 час. 30 мин. в том же составе суда, при ведении протокола судебного заседания тем же секретарем судебного заседания, при участии:

от истца: не явился, извещен;
от ответчика: ФИО2 по доверенности от 15.07.2019.

Представитель ответчика поддержал ходатайство о назначении бухгалтерской экспертизы, ходатайство о разрешении эксперту изучения кассовых документов по месту их нахождения, ходатайство о приобщении дополнительных документов.

Суд в порядке ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации определил приобщить к материалам дела поступившие документы.

Ранее ответчиком было заявлено уточненное ходатайство о назначении судебной бухгалтерской экспертизы, производство которой просит поручить обществу с ограниченной ответственностью «Статус+», перед экспертом просит поставить следующие вопросы:

Из пункта 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 04.04.2014 № 23 "О некоторых вопросах практики применения

арбитражными судами законодательства об экспертизе" следует, что указание в определении о назначении экспертизы наименования негосударственной экспертной организации, а также фамилии, имени, отчества эксперта, обусловлено необходимостью обеспечения реализации участвующими в деле лицами их права на отвод эксперта (статья 23 АПК РФ), а также права заявить ходатайство о привлечении в качестве экспертов указанных ими лиц (часть 3 статьи 82 АПК РФ).

Согласно пунктам 3, 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 04.04.2014 N 23 "О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе" при поручении проведения экспертизы лицу, не являющемуся государственным судебным экспертом, суд выясняет также сведения о его образовании, специальности, стаже работы, занимаемой должности и указывает их в определении о назначении экспертизы.

Вместе с тем, в силу части 1 статьи 55 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации экспертом в арбитражном суде является лицо, обладающее специальными знаниями по касающимся рассматриваемого дела вопросам и назначенное судом для дачи заключения в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом.

Судом в адрес общества с ограниченной ответственностью «Статус+» направлен судебный запрос о возможности проведения экспертизы.

Общество с ограниченной ответственностью «Статус+» направило ответ на судебный запрос о возможности проведения экспертизы, в котором сообщается, что экспертизу будет проводить ФИО4, к.э.н., квалификационный аттестат аудитора № К029353 от 22.01.2009 на право осуществления аудиторской деятельности в области общего аудита в соответствии с приказом министерства финансов Российской Федерации 22.01.2009 № 20 срок действия с даты указанного решения продлен на неограниченный срок. Сумма вознаграждения 30 000 рублей. Предполагаемые сроки проведения экспертизы с момента получения определения о назначении бухгалтерской экспертизы и получения необходимых документов 22 рабочих дня.

Стороны отводы указанному эксперту не заявили.

Согласно пункту 22 постановления Пленума ВАС РФ от 04.04.2014 N 23 "О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе" до назначения экспертизы по ходатайству или с согласия лиц, участвующих в деле, суд определяет по согласованию с этими лицами и экспертом (экспертным учреждением, организацией) размер вознаграждения, подлежащего выплате за экспертизу, и устанавливает срок, в течение которого соответствующие денежные суммы должны

быть внесены на депозитный счет суда лицами, заявившими ходатайство о проведении экспертизы или давшими согласие на ее проведение (часть 1 статьи 108 АПК РФ).

В случае неисполнения указанными лицами обязанности по внесению на депозитный счет суда денежных сумм в установленном размере суд выносит определение об отклонении ходатайства о назначении экспертизы.

Ответчик представил платежное поручение № 540 от 20.09.2019 о внесении на депозитный счет Арбитражного суда Республики Саха (Якутия) денежных средств в размере 30 000 рублей.

В силу части 1 статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле.

Исследовав материалы дела, оценив доводы истца и ответчика по заявленному предмету исковых требований, принимая во внимание, что разрешение поставленных ответчиком вопросов имеет существенное значение для рассмотрения настоящего спора по существу, а также учитывая, что данные вопросы требуют специальных познаний, суд считает возможным ходатайство ответчика о назначении экспертизы удовлетворить, назначить по настоящему делу судебную бухгалтерскую экспертизу.

Рассмотрев представленный в материалы дела ответ экспертной организации, суд считает возможным назначить проведение экспертизы по данному делу эксперту общества с ограниченной ответственностью «Статус +» ФИО4.

В соответствии с частью 2 статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации круг и содержание вопросов, по которым должна быть проведена экспертиза, определяются арбитражным судом.

Оценив предложенные ответчиком вопросы на разрешение экспертизы, исследовав материалы дела, суд считает необходимым поставить на разрешение экспертизы следующие вопросы:

4) все ли поступившие в кассу баров «Небар» и «Руки вверх-Бар» наличные денежные средства в июле, сентябре, декабре 2018 г. сдавались в банк;

В распоряжение эксперта суд считает необходимым предоставить следующие документы: договор доверительного управления от 21.03.2018 (л.д. 8-12, т.1), копии кассовых чеков за июль, сентябрь, декабрь 2018 года, выписки операций по лицевому счету за июль, сентябрь, декабрь 2018 года (л.д. 80-150, т.1), л.д. 1-18, т.2), журнал учета корпоративной карты (л.д. 19, т.2), отчет об оказанных услугах за период с 01.07.2018 по 31.07.2018 (л.д. 112, т.2), отчет о прибылях и убытках, отчеты об исполнении финансового плана (л.д. 121-142, т.2), приложение № 1, № 2 к договору доверительного управления от 21.03.2018 (л.д. 143-151, т.2), отчеты об оказанных услугах за период с 01.03.2018 по 30.09.2018¸с 01.12.2018 по 31.12.2018, банковские выписки за период с 01.01.2018 по 31.12.2018 (5 папок), кассовую книгу за 2018 год, информацию оператора фискальных данных за период с 01.01.2018 по 31.12.2018 (на электронном носителе).

Ответчиком заявлено ходатайство о предоставлении доступа эксперту общества с ограниченной ответственностью «Статус +» ФИО4 к изучению кассовых документов по месту их нахождения.

В соответствии с пунктом 18 Постановления Пленума ВАС РФ от 04.04.2014 N 23 "О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе" после приостановления производства по делу в связи с назначением экспертизы суд решает вопросы о замене эксперта, о привлечении к производству экспертизы другого эксперта, об отводе эксперта, о предоставлении эксперту дополнительных материалов, о постановке перед экспертом дополнительных вопросов, об отмене разрешения участвующему в деле лицу присутствовать при производстве экспертизы, о продлении срока проведения экспертизы без возобновления производства по делу.

Принимая во внимание предмет спора по иску, учитывая поставленные на разрешение экспертизы вопросы, суд считает возможным удовлетворить ходатайство ответчика о предоставлении доступа эксперту общества с ограниченной ответственностью

«Статус +» Устиновой Юлии Игнатьевне к изучению кассовых документов по месту их нахождения.

Экспертиза должна быть проведена в течение 22 рабочих дня с момента получения определения о назначении экспертизы и документов, направленных для экспертизы. Эксперту необходимо в срок до 29.01.2020 представить в суд заключение по итогам проведения бухгалтерской экспертизы.

В случае невозможности проведения экспертизы в установленный срок, эксперту необходимо заблаговременно направить в суд мотивированное ходатайство о продлении срока проведения экспертизы.

Согласно части 1 статьи 144 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд вправе приостановить производство по делу в случае назначения арбитражным судом экспертизы.

Поскольку проведение экспертизы связано со значительной затратой времени, суд считает возможным производство по настоящему делу приостановить.

В соответствии с частью 4 статьи 145 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, производство по делу приостанавливается в случае, предусмотренном пунктом 1 статьи 144 настоящего Кодекса, до истечения срока, установленного арбитражным судом.

Руководствуясь статьями 82, 144, 145,159, 184-188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Ходатайство ответчика о назначении по делу экспертизы удовлетворить.

Назначить по делу № А58-7449/2019 судебную бухгалтерскую экспертизу, на разрешение которой поставить следующие вопросы:

5) если не все наличные денежные средства в июле, сентябре, декабре 2018 г. сдавались в банк, то каков размер остатков по кассе баров «Небар» и «Руки вверх-Бар» в указанных месяцах 2018 г. с переходящими денежными суммами из предыдущих месяцев;

Проведение судебной бухгалтерской экспертизы поручить эксперту общества с ограниченной ответственностью «Статус +» ФИО4.

В распоряжение эксперта предоставить: договор доверительного управления от 21.03.2018 (л.д. 8-12, т.1), копии кассовых чеков за июль, сентябрь, декабрь 2018 года, выписки операций по лицевому счету за июль, сентябрь, декабрь 2018 года (л.д. 80-150, т.1), л.д. 1-18, т.2), журнал учета корпоративной карты (л.д. 19, т.2), отчет об оказанных услугах за период с 01.07.2018 по 31.07.2018 (л.д. 112, т.2), отчет о прибылях и убытках, отчеты об исполнении финансового плана (л.д. 121-142, т.2), приложение № 1, № 2 к договору доверительного управления от 21.03.2018 (л.д. 143-151, т.2), отчеты об оказанных услугах за период с 01.03.2018 по 30.09.2018¸с 01.12.2018 по 31.12.2018, банковские выписки за период с 01.01.2018 по 31.12.2018 (5 папок), кассовую книгу за 2018 год, информацию оператора фискальных данных за период с 01.01.2018 по 31.12.2018 (на электронном носителе).

Удовлетворить ходатайство ответчика о предоставлении доступа эксперту общества с ограниченной ответственностью «Статус +» ФИО4 к изучению кассовых документов по месту их нахождения.

Ответчику предоставить доступ эксперту общества с ограниченной ответственностью «Статус +» ФИО4 к изучению кассовых документов по месту их нахождения.

Установить срок проведения экспертизы 22 рабочих дня с момента получения определения о назначении экспертизы и документов, направленных для экспертизы.

Стоимость экспертизы составляет 30 000 рублей.

Эксперту общества с ограниченной ответственностью «Статус +» ФИО4 в срок до 29.01.2020 представить в суд заключение по итогам проведения бухгалтерской экспертизы.

Предупредить эксперта об уголовной ответственности, предусмотренной статьей 307 Уголовного кодекса Российской Федерации, за дачу заведомо ложного заключения.

Разъяснить, что если эксперт в ходе исследования обнаружит важные для дела обстоятельства, относительно которых вопросы не были поставлены судом, он вправе по своей инициативе сделать соответствующие выводы, снабдив их специальной оговоркой.

Производство по делу № А58-7449/2019 приостановить до поступления заключения судебной бухгалтерской экспертизы.

Определение в части приостановления производства по делу может быть обжаловано в Четвертый арбитражный апелляционный суд в течение одного месяца со дня его принятия.

Определение в части назначения экспертизы обжалованию не подлежит, возражения в отношении назначения по делу экспертизы могут быть заявлены только при обжаловании судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу.

Судья А.В. Гуляева

Официальный сайт Арбитражного суда Республики Саха (Якутия): www.yakutsk.arbitr.ru
(информация о движении дела, справочные материалы и др.).