Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи А.В. Боровика, при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Е.А. Новак, рассмотрел в судебном заседании заявление конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов у бывшего руководителя ООО "ВиА Профит" ФИО2,

в рамках дела по заявлению ООО "Техпроммаш" (ИНН <***>) о признании ООО "ВиА Профит" (ИНН <***>) несостоятельным (банкротом).

при участии в судебном заседании:

ФИО2 – лично;

от АО «ЧТК»: ФИО3, представитель по доверенности от 20.09.2021.

Представители других лиц, участвующих в деле в судебное заседание не явились. Лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда, в судебное заседание не явились.

Процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда не заявлено.

В Арбитражный суд Свердловской области 25 марта 2020 года поступило заявление ООО "Техпроммаш" (ИНН <***>) о признании ООО "ВиА Профит" (ИНН <***>) несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 14 мая 2021 года требования заявителя ООО "Техпроммаш" (ИНН <***>) к должнику ООО "ВиА Профит" (ИНН <***>) признаны обоснованными.

В отношении должника ООО "ВиА Профит" (ИНН <***>) введена процедура банкротства - наблюдение.

Временным управляющим должника утвержден ФИО4 (ИНН: <***>; почтовый адрес: 620027, город Екатеринбург, А/я 39), члена Ассоциации арбитражных управляющих саморегулируемой организации «Центральное Агентство Арбитражных Управляющих».

Решением суда от 30.09.2021 года ООО "ВиА Профит" (ИНН <***>) признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, до 23.03.2022.

Конкурсным управляющим утвержден ФИО1 (ИНН <***>, адрес для корреспонденции: 620041, <...>), член Ассоциации «НацАрбитр» (101000 Москва ул. Подсосенский д. 30 стр.3 а/я 820; ИНН <***>).

В Арбитражный суд Свердловской области от 21.12.2021 года поступило заявление конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов у бывшего руководителя ООО "ВиА Профит" ФИО2.

17.02.2022 от НПАО «ЧТК» поступили письменные пояснения.

07.04.2022 от ФИО2 поступил отзыв.

20.05.2022 от конкурсного управляющего поступило ходатайство об истребовании доказательств.

27.06.2022 от ФИО2 поступил отзыв на уточненное ходатайство.

Рассмотрев заявление, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

В соответствии с пунктом 3.2 статьи 64 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Пунктом 4 ст. 66 АПК РФ предусмотрено, что лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В силу п. 47 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 ст. 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (ч. 9 ст. 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Таким образом из приведенных выше норм права следует, что обращаясь с требованием об истребовании документов обращающееся лицо обязано доказать наличие данных документов у лица, к которому заявлены требования, а также невозможность их самостоятельного получения.

Конкурсный управляющий обратился в суд с ходатайством об истребовании документов у бывшего руководителя должника ФИО2

С учетом уточнения, принятого судом, конкурсный управляющий просит истребовать у ФИО2:

1. Реестр входящих документов за 2020 год от поставщиков

2. Реестр авансовых отчетов за 2018-2021 г.г.

3. Авансовые отчеты за 2018-2021 г.г.

4. Расшифровку по строкам к финансовой отчетности за 2018 год, 2019 год, 2020 год со ссылкой на первичный документ.

5. Реестр движения активов, пассивов и иных показателей (приход, расход) – товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, сведения по затратам и т.д., формирующих финансовую отчетность за 2018 год, 2019 год, 2020 год, 1 полугодие 2021 года по строкам финансовой отчетности со ссылкой на первичный документ.

6. Реестр движения показателей (приход, расход), формирующих налоговую отчетность за 2018 год, 2019 год, 2020 год, 1 полугодие 2021 года со ссылкой на первичный документ.

ФИО2 в материалы дела представлены описи документов, переданных конкурсному управляющему:

Согласно описи от 09.07.2021 управляющему были переданы:

1.свидетельство ОГРН

2.Свидетельство ИНН

3.Решение №1I от 08.05.2015г. (о создании общества)

4.Устав (утвержден Решением № 1 от 08.05.2015г.)

5.Решение № 2 от 08.05.2020г. (о продлении полномочии директора)

6. Список участников

7.Приказы директора

8.Договор поставки №1 от 06.05.2020 с НАО «Чукотская торговая компания

9.Договор поставки № 1-17 от 30.01.2017г с ООО «Техпроммаш» и Спецификация №1 от 30.01.2017г.

10. Договор поставки №1 от 31.01.2017г. с АО «Вижайскпй каменный карьер»

11. Договор поставки № 9101017-02 от 09.10.2017г. с ООО «Верх-Катунская дробильно-сортировочная фабрика» и Спецификация

12. Договор поставки №42-2018-ПНК от 17.04.2018г. с ОАО «Первая нерудная компания»

13. Договор поставки № 003-05.2019 от 24.05.2019г. и Договор № 004-05.2019 от 24.05.2019г. на оказание сервисных услуге ООО «Челябинский гранитный карьер»

14. Договор поставки № 1 от 17.01.2017 г. с АО «Новосибирское карьероуправление»

15. Договор купли-продажи № 04/05-2020 с ООО «Транспорт Консалтинг», спецификация, платежки, фальсификат паспорта самоходной машины.

16. Договор купли-продажи № 06/05-2020 с ООО «Транспорт Консалтинг», спецификация, платежки, фальсификат паспорта самоходной машины.

17. Контрактот 24.10.2019 сHysan Technology China Inc.

18.Договор №ТК-42/18 от 17.05.2018 г. с ООО «Сибнефтехимтрейд»

19.Приказ №1 от 19.05.2015г. об утверждении учетной политики, с приложением №1

20.Приказ №2 от 31.12.2015г. об утверждении учетной политики, с приложением №2

21.Приказ №1 от 29.12.2017г. о продлении действии положений учетной политики

22.Приказ №1 от 31.12.2018г. о продлении действий положений учетной политики

23.Приказ №1 от 31.12.2019г. о продлении действий положений учетной политики

24.Приказ №1 от 31.12.2020г. о продлении действий положений учетной политики

25.Упрощенная бухгалтерская отчетность за 2018.2019.2020 гг.

26.Справка на 11.05.2021г. об отсутствии товарных запасов, основных средств и материальных ценностей.

27.Состав дебиторской задолженности

28.Состав кредитной задолженности

29.Сведения об основных поставщиках продукции

30.Сведения об основных потребителях (покупателя) продукции

31.Решения судов

32.Штатное расписание

33.Постановление о возбуждении уголовного дела № 12101400001000693 от 01.01.2021 г.

34.Постановление о признании представителем потерпевшего от 01.04.2021 г.

Согласно описи от 19.10.2021 управляющему были переданы:

1.Устав ООО «ВиА Профит»

2.Решение учредителя №1 ООО «ВиА Профит»

3.Свидетельство о государственной регистрации юридического лица

4. Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения

5.Расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации

6.Подтверждение о присоединении к договору о рассчетно-кассовом обслуживании в АО «Альфа-Банк»

7. Подтверждение о присоединении к правилам взаимодействия участников системы «Альфа-Бизнес Онлайн»

8.Выписка из единого государственного реестра юридических лиц

9.Подтверждение о присоединении к договору на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн»

10.Справка об открытии счета

11.Справка об открытии счета (валютного)

12.Уведомление о регистрации ЮЛ в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации

13.Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения

14.Сведения из единого реестра субъектов малого и среднего представительства

15.Приказ №1 Об утверждении учетной политики для целей бухгалтерского учета

16.Приказ №1 о продлении действий положений учетной политики на 2018год

17.Приказ №1 о продлении действий положений учетной политики на 2019год

18.Приказ №1 о продлении действий положений учетной политики на 2020год

19.Приказ №1 о продлении действий положений учетной политики на 2021год

20.Упрощенная бухгалтерская отчетность 2018

21.Упрощенная бухгалтерская отчетность 2019

22.Упрощенная бухгалтерская отчетность 2020

23.Договор об оказании транспортных услуг с ООО «ТК Глобус»

24. Договор поставки с ООО «Новосибирское карьероуправление»

25. Договор поставки с ОАО «Первая нерудная компания»

26.Договор с ООО «Уларпроммаш»

27.Договор с ООО «Порфирит»

28.Договор поставки с АО «Вижайский каменный карьер»

29.Договор поставки с ООО «Техпроммаш»

30.Договор купли-продажи на JCB 4СХ с ООО «Транспорт консалтинг»

31.Договор Купли-продажи на MetsoNW200 HP с ООО «Транспорт консалтинг»

32.Договор поставки с ООО «Верх-Катунская дробильно-сортировочная фабрика»

33.Договор поставки с АО «Чукотская торговая компания» №1

34.Договор поставки с АО «Чукотская торговая компания» №2

35.Справка об основных поставщиках

36.Справка об основных потребителях

37.Справка о кредиторской задолженности

38.Справка об отсутствии на балансе имущества и иных запасов

39.Справка о дебиторской задолженности

40.Печать ООО ООО «ВиА Профит» 1 шт.

Согласно описи от 05.04.2022 управляющему были переданы:

1.Электронный носитель для авторизации с системе СКБ Контур-1 шт.

2.Отзыв на ходатайство об истребовании бухгалтерской и иной документации должника.

3.Отзыв на заявление о взыскании убытков

4.Опись от 19.10.2021 (копия)

5.Реестр выданных счетов-фактур за 2018-2020гг.

6.Квитанции к приходному кассовому ордеру №152 от 17.12.2019, №150 от 08.11.2019, №145 от 23.07.2019, №142 от 30.05.2019, №135 от 25.12.2018, №131 от 30.09.2020, №130 от 09.07.2020, №129 от 23.06.2020, №127 от 20.06.2020, №126 от 01.02.2020, №125 от 22.01.2020, №125 от 25.09.2018, №124 от 18.01.2020.

7.УПД №349 от 17.06.2020

8.УПД №314 от 02.06.2020

9.Акт на списание материалов от 20.06.2020

10.Акт на списание материалов от 12.06.2020

11.Договор поставки №4032327 от 11 августа 2020г.

12.Договор №ТК-42/18 от17 мая 2018г

13.Договор купли-продажи №2 от 25.03.2019

14.УПД №9 от 21.06.2019

15.УПД №ЦБ-136466 от 3.11.2020

16.УПД №200716.2 от 16.07.2020

17.Счет-фактура № 626631 от 26.10.2020

18.Счет-фактура №6924 от 21.10.2020

19.УПД №734 от 03.12.2020

20.Договор о корпоративном обслуживании от 26.11.2018

21.Договор об оказании транспортных услуг № ГЛ-18/20 от 12.05.2020

22. Копии и оригиналы авиабилетов и посадочных талонов.

Согласно описи от 12.05.2022 управляющему были переданы:

1.Отзыв на ходатайство об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, а также печатей, штампов, материальных и иных ценностей (уточнение).

2.Опись от 09.07.2021.

3.Опись от 19.10.2021.

4.Опись №2 от 05.04.2022

5.Регистр входящих документов от поставщиков за 2018г.

6.Регистр входящих документов от поставщиков за 2019г.

7.Регистр входящих документов от поставщиков за 2020г.

8.ПРИКАЗ № 10продлении действий положений Учетной политики для целей бухгалтерского учета на 2018 год. Учетной политики для целей налогообложения на 2018 год.

9.ПРИКАЗ № 1 О продлении действий положений Учетной политики для целей бухгалтерского учета на 2019 год. Учетной политики для целей налогообложения на 2019 год

10.ПРИКАЗ № 10продлении действий положений Учетной политики для целей бухгалтерского учета на 2020 год, Учетной политики для целей налогообложения на 2020 год.

11.ПРИКАЗ № 10продлении действий положений Учетной политики для целей бухгалтерского учета на 2021 год, Учетной политики для целей налогообложения на 2021 год.

12.ПРИКАЗ № 1 Об утверждении Учетной политики для целей бухгалтерского учета с приложением №1

Кроме того, ФИО2 были представлены следующие пояснения.

1. По бухгалтерской отчетности:

Актив баланса: вся информация по денежным средствам компании находится в банковской выписке. (Доступ к клиент банку предоставлен конкурсному управляющему).

Информация по финансовым и другим активам формируется из дебиторской задолженности за минусом НДС с авансовых платежей, а следовательно, конкурсный управляющий может ее отследить, имея у себя справку о дебиторской задолженности и доступ в клиент банк, в котором он может увидеть все авансы, выданные поставщикам.

Пассив баланса: Кредиторская задолженность отображена и расшифрована в справке о кредиторской задолженности, которая была передана конкурсному управляющему по описи от 19.10.2021.

Отчет о финансовых результатах: информация о выручке в полном объеме содержится в книге покупок и продаж.

Расходы по обычной деятельности это книга покупок плюс документы к авансовым отчетам. Конкурсному управляющему передан доступ к книге покупок и переданы все оригиналы документов, подтверждающих расходование денежных средств, по которым формируются авансовые отчеты.

Прочие доходы - это проценты по банку, (у конкурсного управляющего есть доступ в клиент банк, в котором он может видеть полученные проценты.

Прочие расходы - это расходы на расчетно-кассовое обслуживание, которое можно проследить из выписок к клиент банка, доступ к которому имеется у конкурсного управляющего.

2.По Анализу переданных квитанций и документов но оплате ООО «Эридан»

Конкурсному управляющему были переданы оригиналы всех первичных документов на товар, полученный от ООО «Эридан», а также квитанции ПКО, подтверждающие оплату товара, полученного от ООО «Эридан» без составления авансового отчета, так как переданные УПД и квитанции являются непосредственным подтверждением поставки товара и его оплаты. Товарно-транспортные накладные не были предоставлены, так как ООО «Эридан» самостоятельно занималось организацией доставки товара до необходимой точки получения и самостоятельно нанимало транспортные компании. Стоимость выставлялась с учетом доставки на месте получения. Также конкурсному управляющему были переданы акты списания материалов на отсыпку территории и на ремонт офисного помещения.

Реестр движения товарно-материальных ценностей (их поступление и списание) в полном объеме содержится в книге покупок и продаж.

Конкурсный управляющий ставит под сомнение факт оплаты товара от ООО «Эридан», а также в подлинности УПД и квитанций ПКО. Оплата наличными производилась, так как в этом случае стоимость товара значительно ниже, чем в случае покупки по безналичному расчету.

Свидетельством оплаты наличных денег служит тот факт, что все УПД, предоставленные конкурсному управляющему от ООО «Эридан» были в полном объеме отображены в налоговом органе и был уплачен НДС с продаж, а также весь объем товара отображен в книге продаж ООО «Эридан».

УПД от ООО «Эридан» были выпущены по итогу проведения инвентаризации у ООО «Эридан», в том числе для снижения налоговой нагрузки на компанию. Оплата в адрес ООО «Эридан производилась частями, по накоплению определенного долга, который гасился путем передачи наличных денежных средств.

Конкурсный управляющий просит суд истребовать:

1.Реестр входящих документов за 2020 год (данный реестр был передан конкурсному управляющему по описи №4 от 12.05.2022).

2.Реестр авансовых отчетов (данный реестр отсутствует, вместо него управляющему переданы оригиналы документов, подтверждающие целевое расходование денежных средств, взятых под отчет: УПД, квитанции, билеты).

3.Авансовые отчеты за 2018-2020 годы (Конкурсному управляющему переданы оригиналы документов, подтверждающих целевое расходование денежных средств, взятых под отчет).

4.Расшифровку по строкам к финансовой отчетности за 2018, 2019, 2020 годы со ссылкой на первичный документ. (Конкурсному управляющему переданы оригиналы всех первичных документов за 2018-2020 г.г.)

5.Реестр движения активов, пассивов и иных показателей ТМЦ, дебиторской и кредиторской задолженности, сведения по затратам (дебиторская и кредиторская задолженности отображены в справках о дебиторской и кредиторской задолженностях, которые переданы конкурсному управляющему по описи от 19.10.2021г.)

6.Реестр движения показателей (приход-расход), формирующих налоговую отчетность за 2018-2020 г.г. со ссылкой на первичный документ, (таковой реестр отсутствует, а вся налоговая отчетность формировалась на основании книги покупок и продаж, а также на основании выписки движения денежных средств, взятой с клиент банка, где отображены расходы по заработной плате, доступ к которому имеется у конкурсного управляющего. Все первичные документы заносились в реестр входящих документов, который передан конкурсному управляющему по описи №4 от 12.05.2022 г, а сами оригиналы первичных документов в полном объеме были переданы конкурсному управляющему).

Все финансовые показатели, а также показатели по ТМЦ конкурсный управляющий может проследить, сопоставив выписки из клиент банка с книгами покупок и продаж, а также с документами, представленными вместо авансовых отчетов.

Согласно разъяснениям, данным в п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Согласно п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

При предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

По смыслу п. 1 ст. 308.3 ГК РФ, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (п.п. 22, 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств").

Проанализировав заявление конкурсного управляющего, суд полагает, что его требования противоречат ст. 308.3 ГК РФ, поскольку заявителем не указаны конкретные документы, которые он просит истребовать у бывшего руководителя должника, а фактически просит бывшего руководителя провести анализ документации должника.

На основании представленных описей передачи документов конкурсному управляющему, суд полагает, бывший руководитель должника исполнил законодательно вмененную ему обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, а также иных сведений и информации, с учетом п.2 ст.126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

По результатам исследования и оценки представленных в материалы дела документов, пояснений ответчика с учетом конкретных обстоятельств дела, отсутствие доказательств наличия у ответчика иной документации и имущества, а также наличие доказательств передачи конкурсному управляющему документации о деятельности должника, реально имевшейся в распоряжении и находившиеся у бывшего руководителя, суд приходит к выводу об отсутствии оснований считать, что какие-либо документы удерживаются бывшим руководителем должника и не передаются конкурсному управляющему.

При этом судом учтено отсутствие в материалах дела объяснений конкурсного управляющего относительно того, как отсутствие документации повлияло на проведение процедур банкротства. Возникли ли существенные затруднения в проведении процедуры вследствие не передачи документов и в чем выражались такие сложности.

Таким образом, оснований для удовлетворения заявления об истребовании доказательств у ФИО2 не имеется. Суд, однако, отмечает, что отказ в истребовании документов не создает преюдицию для заведомого отказа в привлечении к субсидиарной ответственности за не передачу бухгалтерских документов, если конкурсный управляющий сможет доказать наличие затруднений в мероприятиях конкурсного производства, определении активов должника и т.д., в следствии не передачи каких-либо документов.

Руководствуясь ст. 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

1. В удовлетворении заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов у бывшего руководителя ООО "ВиА Профит" ФИО2 отказать.

2. Определение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия. Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший определение.

В случае обжалования определения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

Судья А.В. Боровик