Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи А.О. Колинько при ведении протокола судебного заседания помощником судьи А.О. Трониным, рассмотрев заявление конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов у бывшего директора ООО "УК Гризли" ФИО2,

Третьи лица не заявляющие самостоятельного требования относительно предмета спора: ФИО3 и ФИО4,

в рамках дела №А60-43136/2018 о признании ООО «УК ГРИЗЛИ» (ИНН <***>, ОГРН <***>, юр. адрес: 620075, <...>) несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании:

конкурсный управляющий ФИО1 (предъявлено удостоверение №1/388);

от ФИО2: ФИО5 (представитель по доверенности от 14.05.2018г.),

ФИО6 (представитель по доверенности от 14.05.2018);

от ООО «Гризли Бар»: ФИО7 (представитель по доверенности от 26.07.2017).

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права разъяснены. Отводов составу суда, лицу, ведущему протокол судебного заседания, не заявлено.

Иные лица, участвующие в деле о банкротстве, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Свердловской области, в судебное заседание не явились.

В соответствии со статьей 32 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд рассматривает заявление в отсутствии лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства.

В Арбитражный суд 27.07.2018 поступило заявление ФИО8 о признании общества с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Гризли" (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 620075, <...>) несостоятельным (банкротом).

Судебное заседание по проверке обоснованности заявления назначено на 10.09.2018.

В отношении должника ООО "УК "ГРИЗЛИ" введена процедура наблюдения сроком на четыре месяца, до 17 января 2019 г.

Временным управляющим должника утверждена ФИО9, член Союза "Уральская саморегулируемая организация арбитражных управляющих".

Сообщение о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете «КоммерсантЪ» 29.09.2018.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от «23» января 2019 г. (резолютивная часть) по делу №А60-43136/2018 ООО «Управляющая компания «Гризли», ИНН <***>, ОГРН <***>, юр. адрес: 620075, <...>) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, до 23.07.2019 г.

Конкурсным управляющим утверждена ФИО9 (ИНН <***>, СНИЛС 14987561227, адрес для направления корреспонденции: 620014, <...>, Е, e-mail: ak.bankrot@mail.ru) - член Союза «Уральская саморегулируемая организация арбитражных управляющих» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 620014, <...>, Е).

Дата закрытия реестра требований кредиторов - 02.04.2019 г. Адрес для заявления кредиторами своих требований к должнику: 620014, <...>, литер Е. Судебное заседание по рассмотрению дела о банкротстве назначено на 22.07.2019 г. 15:20 ч.

Сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" №19 от 02.02.2019, стр. 58.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 13.03.2019 г. (резолютивная часть) по делу №А60-43136/2018 ФИО9 (ИНН <***>, СНИЛС 14987561227, адрес для корреспонденции: 620014, <...>, Е) - член Союза «Уральская саморегулируемая организация арбитражных управляющих» (ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 620014, <...>, Е) освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «УК «Гризли» (ИНН <***>, ОГРН <***>).

Сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" №51 от 23.03.2019, стр. 57.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 13.03.2019 г., дело А60-43136/2018, конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «Гризли» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес: 620075, <...> 8), утвержден ФИО1 (ИНН <***>, СНИЛС <***>) - член «Союза «Уральская саморегулируемая организация арбитражных управляющих» (ИНН СРО <***>, ОГРН СРО <***>, адрес: 620014, <...>, Литер Е). Корреспонденцию управляющему направлять по адресу: 620000, г. Екатеринбург, а/я 294.

Сведения опубликованы в газете "Коммерсантъ" №51 от 23.03.2019, стр. 62.

В адрес суда поступило заявление конкурсного управляющего ФИО9 об истребовании документов у ФИО2.

Заявитель просит истребовать у генерального директора должника ФИО2 бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности; в случае неисполнения судебного акта в течение семи дней с даты вступления в законную силу взыскать с ФИО2 судебную неустойку в виде твердой денежной суммы в размере 5000 руб., начисляемую за каждый день неисполнения судебного акта до момента его фактического исполнения.

Определением суда от 20.02.2019 ходатайство конкурсного управляющего принято к производству, судебное заседание назначено на 04.03.2019.

В ходе судебного заседания (04.03.2019) конкурсным управляющим ФИО9 заявлено ходатайство об отложении судебного заседания, поскольку в настоящий момент документы частично переданы конкурсному управляющему, в подтверждении предоставлен Акт приема – передачи документов от 04.03.2019г.

Определением суда от 12.03.2019 судебное заседание отложено на 08.04.2019.

В ходе судебного заседания (08.04.2019) ФИО2 заявлено ходатайство об отложении судебного заседания.

Вновь назначенным конкурсным управляющим ФИО1 также заявлено ходатайство об отложении судебного заседания для получения документов.

Определением суда от 10.04.2019 судебное заседание отложено на 24.04.2019.

К судебному заседанию (24.04.2019) от конкурсного управляющего ФИО1 поступило Дополнение к заявлению об истребовании доказательств, в соответствии с которым просит истребовать документы по уточненному списку.

Поскольку список документов предъявлен впервые, ФИО2 не готов дать пояснения по новому списку.

Определением суда от 07.05.2019 судебное заседание отложено на 20.05.2019.

К судебному заседанию (20.05.2019) от конкурсного кредитора ООО «Гризли Бар» (посредством системы «Мой Арбитр») поступил Отзыв на заявление конкурсного управляющего с приложением сравнительной таблицы запрашиваемых и переданных документов. В связи с этим конкурсный управляющий просит отложить заседание в целях уточнения ходатайства.

В ходе судебного заседания (20.05.2019) от ФИО2 в материалы дела представлен отзыв с пояснениями, а также заявлено ходатайство о привлечении к участию в обособленном споре в качестве третьих лиц ФИО3 (главный бухгалтер) и ФИО4 (финансовый директор). Как поясняет заинтересованное лицо, невозможность передачи части документов связана с тем, что при увольнении данные лица не передали документы, в частности бухгалтерские регистры.

В соответствии с ч. 1 ст. 51 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации третьи лица, не заявляющие самостоятельных требований относительно предмета спора, могут вступить в дело на стороне истца или ответчика до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела в первой инстанции арбитражного суда, если этот судебный акт может повлиять на их права или обязанности по отношению к одной из сторон. Они могут быть привлечены к участию в деле также по ходатайству стороны или по инициативе суда.

Таким образом, суд полагает необходимым привлечь к участию в рассмотрении заявления в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора – ФИО3 и ФИО4.

Определением суда от 28.05.2019 (резолютивная часть определения объявлена 20.05.2019) судебное заседание отложено на 05.06.2019.

К судебному заседанию (05.06.2019) от конкурсного управляющего ФИО1 (посредством системы «Мой Арбитр») поступило дополнение к заявлению об истребовании документов.

Также к дате заседанию от конкурсного кредитора ООО «Гризли Бар» (посредством системы «Мой Арбитр») поступили письменные возражения на отзыв ФИО2

Третьими лицами ФИО3 и ФИО4 поступили письменные Отзывы на заявление конкурсного управляющего.

В связи с этим от заинтересованного лица поступило ходатайство об отложении для ознакомления с поступившими отзывами.

Судебное заседание отложено на 14.06.2019 г.

В судебном заседании 14.06.2019 г. от представителей ФИО2 поступило ходатайство об отложении заседания в связи с тем, что 12.04.2019 г. между ФИО2 и ООО "НПО "САПФИР" заключен Договор оказания услуг по проведению диагностики носителей, восстановлению данных и (или) ремонту цифровой электронной техники. Пояснили, что согласно отзыву ФИО2 невозможность предоставления части документов (п. 1.5.4 оборотно-сальдовые ведомости, п. 1.5.5) вызвана повреждением программы, а ключ не передан финансовым директором и главным бухгалтером. В настоящее время ФИО2 принимает меры к восстановлению программы, в связи с чем заключен вышеуказанный Договор.

Если документы будут восстановлены, они будут переданы конкурсному управляющему.

Представитель кредитора и конкурсного управляющего возражают.

Суд определил ходатайство удовлетворить, поскольку каждая сторона обязана доказать свои доводы и представить в подтверждение доказательства. Суд даст комплексную оценку этим доказательствам.

Определением суда от 17.06.2019 судебное заседание отложено на 09.07.2019.

В ходе судебного заседания (09.07.2019) ФИО2 заявлено ходатайство об отложении судебного заседания, поскольку ООО «НПО «САПФИР» требуется дополнительное время для выполнения восстановительных работ. Часть восстановленных документов уже была передана конкурсному управляющему.

Конкурсный управляющий и конкурсный кредитор не возражают против отложения судебного заседания.

Ходатайство удовлетворено. Определением суда от 12.07.2019 судебное заседание отложено на 02.08.2019.

В ходе судебного заседания (02.08.2019) ФИО2 представлен Отзыв на дополнительное заявление от 05.06.2019 с приложениями Актов приема – передачи.

Однако конкурсный управляющий с учетом полученных документов требование не уточнил, в связи с чем у суда не имеется возможности рассмотреть спор по существу. Заседание отложено.

Определением суда от 09.08.2019 судебное заседание отложено на 30.08.2019.

К судебному заседанию от конкурсного управляющего ФИО1 поступило ходатайство об уточнении требования.

Уточнение в порядке ст. 49 АПК РФ принято судом к рассмотрению.

Также к судебному заседанию (30.08.2019) от ФИО2 поступил письменный мотивированный отзыв на дополнительное заявление конкурсного управляющего, согласно которого полагает, что все возможные документы были переданы вновь назначенному конкурсному управляющему ФИО1, также считает судебную неустойку в размере 5 000 руб. в день чрезмерной.

Также ФИО2 ходатайствует об отложении судебного заседания.

Конкурсный управляющий и конкурсный кредитор возражает против удовлетворения требования.

Рассмотрев заявленное ходатайство, суд приходит к выводу о необоснованности заявления, поскольку ФИО2 неоднократно предоставлялось время для добровольного исполнения обязательств по передачи документов и ценностей конкурсному управляющему.

Рассмотрев материалы дела и заслушав лиц участвующих в деле, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

В силу п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

В силу ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии с ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководитель должника является ответственным лицом за хранение локальных документов Общества. В силу ст. 31.1 общество ведет список участников общества с указанием сведений о каждом участнике общества, размере его доли в уставном капитале общества и ее оплате, а также о размере долей, принадлежащих обществу, датах их перехода к обществу или приобретения обществом. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, если иной орган не предусмотрен уставом общества, обеспечивает соответствие сведений об участниках общества и о принадлежащих им долях или частях долей в уставном капитале общества, о долях или частях долей, принадлежащих обществу, сведениям, содержащимся в едином государственном реестре юридических лиц, и нотариально удостоверенным сделкам по переходу долей в уставном капитале общества, о которых стало известно обществу.

В силу ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество обязано обеспечить доступ участнику и любому заинтересованному лицу к следующим документам: уставу общества, внесенными в.устав общества и зарегистрированными в установленном порядке изменениями и дополнениями; документам, подтверждающим государственную регистрацию общества; внутренним документам общества; протоколам общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; спискам аффилированных лиц общества; заключениям ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; договорам (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; иным документам, предусмотренным федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

От лица Общества перечисленные обязанности возлагаются на единоличный исполнительный орган.

В силу ФЗ «О бухгалтерском учете», под руководителем экономического субъекта понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, что прямо указано в ст. 7 Закона.

Заявленное конкурсным управляющим требование основано, по сути, на факте прекращения в силу закона корпоративных отношений между юридическим лицом - должником и гражданином, осуществлявшим функции единоличного исполнительного органа. Спорные отношения являются неотъемлемой частью процедуры передачи полномочий органа юридического лица от одного субъекта другому. Эта процедура выступает предметом гражданско-правового регулирования и в ее рамках бывший директор продолжает нести обязанность действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно (пункт 3 статьи 53 Гражданского кодекса). На такие отношения не распространяются ограничения, приведенные в абзаце втором пункта 30 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - постановление N 7).

Согласно ст.2 Закона о банкротстве, руководитель должника - единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности.

Согласно выписке ЕГРЮЛ в отношении должника, ООО «УК ГРИЗЛИ» (ИНН <***>, ОГРН <***>, юр. адрес: 620075, <...>) директором должника на дату введения процедуры конкурсного производства являлся ФИО2.

ФИО2 частично передал запрашиваемые документы, о чем составлены Акты приема-передачи от 08.04.2019 г.. 20.05.2019 г. и 05.07.2019 г., 31.10.2018, 22.11.2018 22.11.2018, 23.11.2018, ответ от 22.11.2018, 14.12.2018, 18.02.2019, 21.02.2019, 04.03.2019.

При этом доводы ФИО2 о том, что документы должны быть переданы за трехлетний срок и должен быть соблюден досудебный порядок в виде направления заявления судом отклоняются, поскольку согласно ст. 126 Закона в процедуре конкурса бывший директор должен передать всю имеющуюся у него документацию (в виде оригиналов), имущество должника. С учетом многократных отложений у ФИО2 было достаточно времени чтобы передать документы.

Кроме того, следует отметить, что процедура конкурсного производства идет, конкурсному управляющему становится известна новая информация о дебиторах, кредиторам, сделках должника, соответственно, он вправе корректировать свое ходатайство.

При разрешении ходатайства, суд руководствовался также тем, насколько те или иные документы необходимы для цели проведения процедуры конкурсного производства – удовлетворения требований кредиторов.

С учетом последнего уточнения, с которым ФИО2 был ознакомлен заблаговременно до судебного заседания, конкурсный управляющий просит истребовать у ФИО2:

1. Внутренние документы ООО «Управляющая компания «Гризли» (положения, регламенты, инструкции и т.д.), за исключением должностных инструкций повара, шеф-повара и официанта, которые
были переданы по акту приема-передачи от 08.04.2019 г. (п.п.437, 454, 466, 475, 485 акта).

В указанной части суд не усматривает оснований для удовлетворения, поскольку конкурсный управляющий не обосновал, почему данные документы необходимы для проведения процедуры.

2. Положения об учётной политике ООО «Управляющая компания «Гризли».

Возражения ФИО2 о том, что общество не формировало положения об учётной политике нельзя признать достоверными.

В силу ст.8 ФЗ «О бухгалтерском учёте» на организацию возложена обязанность формировать учётную политику, под которой понимается совокупность способов ведения экономическим субъектом бухгалтерского учёта.

Пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учёту «Учётная политика организации» (ПБУ №1/2008), утв. Приказом Минфина России №106н от 06.10.2008 г. предусмотрено, что учётная политика утверждается руководителем организации.

При этом утверждаются:

рабочий план счетов бухгалтерского учёта, содержащий синтетические и аналитические счета, необходимые для ведения бухгалтерского учёта в соответствии с требованиями своевременности и полноты учёта и отчетности;

формы первичных учётных документов, регистров бухгалтерского учёта, а также документов для внутренней бухгалтерской отчётности;

порядок проведения инвентаризации активов и обязательств организации; способы оценки активов и обязательств;

правила документооборота и технология обработки учетной информации;

порядок контроля за хозяйственными операциями;

другие решения, необходимые для организации бухгалтерского учёта.

ФИО2 не приведено разумных и достоверных пояснений относительно причин не составления предусмотренного законодательством РФ положения об учётной политике.

Само по себе отрицание ФИО2 наличия указанного документа, с учётом приведённых выше положений нормативных правовых актов и значимости формирования учётной политики для осуществления бухгалтерского учёта в организации, основанием для отказа в удовлетворении требований в указанной части не является.

Более того, привлеченная к участию в споре по ходатайству ФИО2 бывший главный бухгалтер ООО «Управляющая компания «Гризли» - ФИО3 в отзыве от 03.06.2019 г. прямо указала на то, что в обществе существовало положение об учётной политике.

3. Документы бухгалтерской отчётности ООО «Управляющая компания «Гризли» за 2014, 2016 г.г., включая формы №№1-2.

По акту приёма-передачи от 04.03.2019 г. ФИО2 передана бухгалтерская (финансовая) отчётность общества за 2015 г., 2017 г. (п.п.8, 32 акта).

Согласно п.п.1-2, 6 ФЗ «О бухгалтерском учёте» отчётным периодом для годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности (отчётным годом) является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно, за исключением случаев создания, реорганизации и ликвидации юридического лица.

Первым отчётным годом является период с даты государственной регистрации экономического субъекта по 31 декабря того же календарного года включительно.

Датой, на которую составляется бухгалтерская (финансовая) отчетность (отчетной датой), является последний календарный день отчётного периода, за исключением случаев реорганизации и ликвидации юридического лица.

Таким образом, бухгалтерская отчётность ООО «Управляющая компания «Гризли» должна была составляться по состоянию на 31.12.2014 г. (за 2014 г.), 31.12.2015 г. (за 2015 г.), 31.12.2016 г. (за 2016 г.), 31.12.2017 г. (за 2017 г.).

В соответствии с п.п.2-3 ст.13 ФЗ «О бухгалтерском учёте» экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчётность.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность составляется за отчетный год.

Таким образом, обязанность по формированию годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности предусмотрена законом.

Согласно п. 1 ст.14 ФЗ «О бухгалтерском учете» годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность ООО «Управляющая компания «Гризли» за 2014, 2016 г.г. ФИО2 не передана, а потому подлежит истребованию у него.

В данной части требования признаны обоснованными.

4. Документы бухгалтерского учета ООО «Управляющая компания «Гризли», в том числе:

4.1. Главные книги по всем балансовым или забалансовым счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г.

4.2. Общие оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 г. по 23.01.2019 г.

4.3. Обороты по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г.,2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 г. по 23.01.2019 г.

4.4. Оборотно-сальдовые ведомости и карточки счёта по следующим счетам (их субсчетам) бухгалтерского учёта: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы», 05 «Амортизация нематериальных активов», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 09 «Отложенные налоговые активы», 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 42 «Торговая наценка», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам», 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 77 «Отложенные налоговые обязательства», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», 96 «Резервы предстоящих расходов», 97 «Расходы будущих периодов», 98 «Доходы будущих периодов», 99 «Прибыли и убытки» за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 г. по 23.01.2019 г. (в разрезе аналитического учёта), за исключением оборотно-сальдовой ведомости по счёту 01.01 за 2015 г.

4.5. Оборотно-сальдовые ведомости и карточки счёта по следующим забалансовым счетам бухгалтерского учёта: 001 «Арендованные основные средства», 003 «Материалы, принятые в переработку», 006 «Бланки строгой отчетности», 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов», 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», 010 «Износ основных средств», 011 «Основные средства, сданные в аренду» за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., а также за период с 01.01.2019 г. до 23.01.2019 г.) (в разрезе аналитического учёта).

Первоначальные возражения ФИО2 относительно причин невозможности предоставления указанных выше документов бухгалтерского учёта в связи с тем, что они не формировались, поскольку ООО «Управляющая компания «Гризли» является субъектом малого предпринимательства подлежат отклонению в связи со следующим.

Согласно ч.1 п.4 ст.6 ФЗ «О бухгалтерском учёте» субъекты малого предпринимательства вправе применять упрощённые способы ведения бухгалтерского учёта.

В нарушение ч.1 ст.65 АПК РФ ФИО2 не представлено доказательств (положение об учётной политике), из которых бы следовало, что ООО «Управляющая компания «Гризли» использовало упрощённые способы ведения бухгалтерского учёта.

Вопреки мнению ФИО2, упрощённые способы ведения бухгалтерского учёта организации не освобождают общество от формирования регистров бухгалтерского учёта для обобщения, классификации и накопления информации, содержащейся в первичных учётных документах, и отражения её на счетах бухгалтерского учёта и в отчетности (п.6 Типовых рекомендаций по организации бухгалтерского учёта для субъектов малого предпринимательства (утв. Приказом Минфина РФ №64н от 21.12.1998 г.).

Также ФИО2 в обоснование его возражений не представлены доказательства, что бывшие главный бухгалтер общества ФИО3 и финансовый директор ФИО4 при увольнении не передали документацию должника, в том числе регистры его бухгалтерского учёта.

Напротив, из материалов дела следует, что после увольнения ФИО3 и ФИО4 (10.10.2016 г.) общество предоставляло в материалы различных дел регистры бухгалтерского учёта.

Так, в ходе рассмотрения Арбитражным судом Свердловской области дела №А60-19862/2016 о признании недействительным договора купли-продажи от 25.03.2015 г., заключённого между ООО «Гризли Бар» и ООО «Управляющая компания «Гризли», ФИО2 сопроводительным письмом от 27.03.2017 г. в материалы дела была представлена оборотно-сальдовая ведомость должника по счёту 10.06 по состоянию на спорную дату - 25.03.2015 г.

Более того, при рассмотрении обособленного спора о взыскании с ФИО2 убытков последним в материалы дела был представлен отзыв, в котором, возражая против удовлетворения заявления, заинтересованное лицо сослалось на недостоверность составленной главным бухгалтером общества ФИО3 бухгалтерской (финансовой) отчётности общества за 2015 г. в результате «двойного отражения выручки на двух дублирующих друг друга счетах», указало на факт внесения изменений в «бухгалтерский учёт» с целью корректировки отчётности.

Таким образом, сам ФИО2 поясняет, что после увольнения главного бухгалтера и финансового директора из общества (10.10.2016 г.) в его распоряжении имелись регистры бухгалтерского учёта должника, в которые вносились корректировки.

В представленном 05.08.2019 г. в материалы дела отзыве ФИО2 не отрицает возможность предоставления истребуемых документов за 2014-2015 г.г., однако указывает на невозможность предоставления указанных документов за 2016-2019 г.г. в связи с тем, что в указанный период ведение учета по счетам не осуществлялось.

Возражения ФИО2 в указанной части не могут быть признаны достоверными. Из бухгалтерской (финансовой) отчётности ООО «Управляющая компания «Гризли» за 2015, 2017 г.г. следует, что у общества имелись значительные активы и пассивы, в частности по состоянию на 01.01.2016 г. в отчётности ООО «Управляющая компания «Гризли» были отражены основные средства на сумму 2 339 000 руб., запасы в размере 1 375 000 руб., дебиторская задолженность на сумму 10 743 000 руб., денежные средства в размере 808 000 руб.

В настоящее время указанные активы у общества отсутствуют.

Таким образом, в период с 01.01.2016 г. по 23.01.2019 г. произошло выбытие отражённых в бухгалтерской (финансовой) отчётности активов.

В соответствии с п.1 ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учёте» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (п.1 ст.10 ФЗ «О бухгалтерском учёте»).

Принимая во внимание указанные выше положения законодательства, ООО «Управляющая компания «Гризли» не могло не формировать документы бухгалтерского учёта в отношении отражённых в бухгалтерской (финансовой) отчётности общества за 2015, 2017 г.г. активов и пассивов.

Так, из материалов настоящего обособленного спора следует, что 30.10.2016 г. общество выдало из кассы ФИО3 и ФИО4 денежные средства в счёт погашения задолженности по заработной плате.

Указанные сведения должны были найти своё отражение в документах бухгалтерского учёта, проведению операций по счетам учёта 50 «Касса» и 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

В ходе рассмотрения обособленного спора о признании недействительной сделки между обществом и ООО «Завод Новация» установлено, что в период с 28.12.2016 г. по 19.03.2018 г. ООО «Управляющая компания «Гризли» уплатило ООО «Каркаде» по договору лизинга №34294/2015 от 25.09.2015 г. в общей сложности 569 258 руб. 80 коп.

Указанные платежи осуществлены ООО «Сириус АТМ» за должника на основании договора займа №1 от 26.12.2016 г.

25.04.2018 г. между ООО «Управляющая компания «Гризли» и ООО «Завод Новация» заключён договор цессии в отношении прав и обязанностей по договору лизинга №34294/2015 от 25.09.2015 г.

Также, как указывал ФИО2 в отзыве на заявление о взыскании убытков, 20.01.2017 г. между ООО «Управляющая компания «Гризли» и ООО «Агро-Мастер» был заключён договор купли-продажи автомобиля Лада Ларгус.

Сведения об указанных финансово-хозяйственных операциях также подлежали отражению в бухгалтерском учёте ООО «Управляющая компания «Гризли» в 2017-2018 г.г.

В данной части требования признаны обоснованными.

5. Документы об исполнении договоров (акты выполненных работ и/или оказанных услуг, товарные, транспортные и товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи имущества, расписки, акты приема- передачи ценных бумаг, соглашения о зачете взаимных требований и проч.).

По акту приёма-передачи от 08.04.2019 г. ФИО2 передал конкурсному управляющему договоры от 12.03.2014 г. с ООО «Центр безопасности промышленных отходов» (п.22); от 17.03.2014 г. с ЗАО «Уралформа» (п.27); от 24.03.2014 г. с ООО «Меркурий» (п.433); от 25.03.2014 г. с ООО «Комплекс-Бар Екатеринбург) (п.415); от 27.03.2014 г. с ЗАО «ТД «Девон» (п.418); от 01.04.2014 г. с ООО «Хорека Сервис» (п.118); от 02.04.2014 г. с ООО «ФИО10 Руссланд» (п.88); от 02.04.2014 г. с ООО «Флагман» (п.92); от 07.04.2014 г. с ООО «ТД «Глобал Фудс» (п.425); от 28.04.2014 г. с ООО «ЧОП Эгрегор-2» (п.24); от 09.07.2014 г. с ООО «Компания ТАИС» (п.33); от 14.07.2014 г. с ООО «Урал Табак» (п.89); от 01.10.2014 г. с ООО «ЧОП Эгрегор -2» (п.23); от 25.11.2014 г. с ООО «ИнтерФиш» (п.417); от 01.01.2015 г. с ИП ФИО11 (п.55); от 01.02.2015 г. с ООО ЧОП «Эгрегор-2» (п.101); от 04.02.2015 г. с ООО «Технологии продвижения» (п.34); от 10.02.2015 г. с ИП ФИО12 (п.3); от

01.03.2015 г. с ООО «М-Принт» (п.19); от 25.03.2015 г. с ООО «Комплекс Сервис» (п.18); от 27.03.2015 г. с ООО «Премиум Сервис» (п.48); от 01.04.2015 г. с ООО «Комус-Урал» (п.416); от 01.04.2015 г. (п.552); от 13.04.2015 г. с ООО «Райсан» (п.427); от 12.05.2015 г. с ООО «Северная казна МЕД» (п.40); от 25.06.2015 г. с ООО «ТРЦ Сервис» (п.66); от 25.07.2015 г. с ИП ФИО13 (п.553); от 07.09.2015 г. с ООО «Центр охраны труда» (п.79); от 10.02.2016 г. с ООО «Моби-принт» (п.561); от 20.05.2016 г. с ИП ФИО14 (п.20 акта); от

09.02.2015 г. с ООО «Премиум Сервис» (п.47); от 04.08.2016 г. с ООО «Стройтехкомплект» (п.41); от 05.09.2016 г. с ООО «Бирин-Урал» (п.105); 04.10.2016 г. с ООО «Северная казна МЕД» (п.64); с ООО «ОДИ Маркет» (п.432.).

Вместе с тем, документы об исполнении договоров с указанными выше контрагентами общества (акты об оказании услуг/выполнении работ, товарные накладные и проч.) ФИО2 не переданы.

В данной части требования признаны обоснованными.

6. Заверенные ФИО2 копии документов в отношении переданного от ООО «Управляющая компания «Гризли» в пользу ООО «Компания «АМБЕР» по акту приёма-передачи от 07.11.2016 г. имущества (свидетельства, паспорта, сертификаты).

В указанной части, суд не усматривает основания для обязания ФИО2 предоставить указанные документы. Достаточных обоснований необходимости данных документов (свидетельства, паспорта, сертификаты) для проведения процедуры конкурса суду не представлено, тем более, что ФИО2 пояснил, что копии данных документов у него не сохранились.

7. Кассовые документы ООО «Управляющая компания «Гризли», в том числе, кассовые книг (форма КО-4), журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3), книги учёта, принятых и выданных кассиром денежных средства (форма КО-5) за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., приходные кассовые ордера (форма КО-1) и расходные кассовые ордера (форма КО-2) за период с 12.02.2014 г.
по 23.01.2019 г.

В соответствии с п.1 ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учёте» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Постановлением Госкомстата РФ №88 от 18.08.1998 г. были утверждены Унифицированные формы первичной учётной документации по учёту кассовых операций, по учёту результатов инвентаризации, в том числе, кассовая книга (форма КО-4), журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3), книга учёта, принятых и выданных кассиром денежных средства (форма КО-5), приходный кассовый ордер (форма КО-1) и расходный кассовый ордер (форма КО-2).

Возражения ФИО2 о том, что кассовые документы ООО «Управляющая компания «Гризли» отсутствуют на бумажном носителе подлежат отклонению.

Согласно пп.7 п.2, п.5 ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учёте», а также Унифицированных форм первичной учётной документации по чёту кассовых операций, по учёту результатов инвентаризации (Постановление Госкомстата РФ №88 от 18.08.1998 г.) первичные учётные документы, включая кассовые, должны быть составлены на бумажных носителях и содержать подписи уполномоченных лиц.

Таким образом, законом установлено, что кассовые документы должны составляться на бумажном носителе, иметь подписи уполномоченных лиц.

То обстоятельство, что ООО «Управляющая компания «Гризли» формировало кассовые документы на бумажных носителях следует из отзыва привлечённой по ходатайству ФИО2 бывшего главного бухгалтера ООО «Управляющая компания «Гризли» ФИО3

В данной части требования признаны обоснованными.

8. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учету результатов инвентаризации:

инвентаризационные описи основных средств (форма №ИНВ-1); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-3); акты инвентаризации наличных денежных средств (форма №ИНВ-15); акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма №ИНВ-17); справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме №ИНВ-17); сличительные ведомости результатов инвентаризации основных средств (форма №ИНВ-18); сличительные ведомости результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-19); приказы (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (форма №ИНВ-22).

В соответствии с п.п.1-2, 4 ст.11 ФЗ «О бухгалтерском учёте» активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета. Выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета подлежат регистрации в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому относится дата, по состоянию на которую проводилась инвентаризация.

Согласно п. 1.4. Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (утв. Приказом Минфина РФ №49 от 13.06.1995 г.), п.26 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ (утв. Приказом Минфина России №34н от 29.07.1998 г.) основными целями инвентаризации являются: выявление фактического наличия имущества; сопоставление фактического наличия имущества с данными бухгалтерского учета; проверка полноты отражения в учете обязательств.

Форма акта инвентаризации расчётов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами утверждена Постановлением Госкомстата РФ №88 от 18.08.1998 г.

Согласно п.27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ (утв. Приказом Минфина России №34н от 29.07.1998 г.), п.22 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (утв. Приказом Минфина России №119н от 28.12.2001 г.) проведение инвентаризации обязательно, в том числе, перед составлением годовой бухгалтерской отчётности, а также при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества.

Принимая во внимание обстоятельства данного дела, следует, что инвентаризация имущества и финансовых обязательств ООО «Управляющая компания «Гризли» должна была проводиться как минимум 4 раза (перед составлением годовой бухгалтерской отчётности за 2014-2018 г.г.), а если ФИО2 утверждает, что бывший главный бухгалтер и финансовый директор должника не передали ему документацию общества, то ещё как минимум 1 раз.

Мнение ФИО2 о том, что для предприятий общественного питания проведение инвентаризаций не является обязательным не основано на законе.

Возражения ФИО2 о том, что ООО «Управляющая компания «Гризли» не проводило инвентаризацию противоречит указанным выше положениям законодательства РФ, согласно которым общество было обязано проводить инвентаризацию.

В данной части требования признаны обоснованными.

9. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту материалов: приходные ордера (форма №М-4); акты о приемке материалов (форма №М-7); лимитно-заборные карты (форма №М-8); требования- накладные (форма №М-11); накладные на отпуск материалов на сторону (форма №М-15); карточки учета материалов (форма №М-17).

Согласно п.п.90, 100 Методических указаний по бухгалтерскому учёту материально-производственных запасов (утв. Приказом Минфина РФ №119н от 28.12.2001 г.) под отпуском материалов на производство понимается их выдача со склада (кладовой) непосредственно для изготовления продукции (выполнения работ, оказания услуг), а также отпуск материалов для управленческих нужд организации.

Первичными учётными документами по отпуску материалов со складов организации в подразделения организации являются лимитно-заборная карта (типовая межотраслевая форма №М-8), требование-накладная (типовая межотраслевая форма №М-11), накладная (типовая межотраслевая форма №М-15).

Образцы указанных форм утверждены Постановлением Госкомстата России №71а от 30.10.1997 г.

Из материалов дела следует, что ООО «Управляющая компания «Гризли» осуществляло деятельность в сфере общественного питания, осуществляло приготовление блюд и их последующую реализацию посетителям.

Приготовление блюд невозможно без использования, в том числе продуктов питания и напитков.

Использованные ООО «Управляющая компания «Гризли» для приготовления блюд продукты питания и напитки подлежали списанию на основании первичных учётных документов.

Таким образом, общество должно было формировать первичные учётные документы по учёту материалов.

Возражения ФИО2 на отсутствие истребуемых документов со ссылкой на то обстоятельство, что общество являлось субъектом малого предпринимательства, подлежат отклонению.

Как было сказано выше, ФИО2 не только не представлено доказательств (положение об учётной политике), из которых бы следовало, что ООО «Управляющая компания «Гризли» использовало упрощённые способы ведения бухгалтерского учёта, но и не приведено правового обоснования того, что использование упрощённых способов ведения учёта освобождает экономические субъекты от формирования первичных учётных документов.

В данной части требования признаны обоснованными.

10. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту малоценных и быстроизнашивающихся предметов: карточки учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-2); акты выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-4); акты на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-8).

Постановлением Госкомстата РФ №71а от 30.10.1997 г. утверждены унифицированные формы первичной учётной документации по учёту труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве, в том числе формы №МБ-2, №МБ-4, №МБ-8.

Из материалов дела следует, что ООО «Управляющая компания «Гризли» осуществляло деятельность в сфере общественного питания посредством приготовления блюд и их последующей реализации потребителям.

Предоставление услуг общественного питания осуществлялось обществом на 4 этаже Торгового центра «Алатырь» по адресу: <...>, под товарным знаком «GRIZZLY».

При оказании услуг общество очевидно использовало малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, в том числе тарелки, блюдца, чашки, вилки, ложки, ножи, чайники, салфетки и т.п.

Принимая во внимание указанные обстоятельства, следует прийти к выводу, что при осуществлении деятельности общество не могло не осуществлять списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов, а потому должно было формировать соответствующие первичные учётные документы.

В данной части требования признаны обоснованными.

11. Штатные расписания ООО «Управляющая компания «Гризли», трудовые договоры общества с работниками, в том числе с ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО2, ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО16, ФИО35 (вместе со всеми дополнительными соглашениями), графики отпусков, положения о премировании, книга учёта трудовых книжек и вкладышей к ним.

В данной части требования признаны обоснованными.

12. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту кадров: приказы (распоряжения) о приёме работника на работу (форма №Т-1); личные карточки работников (форма №Т-2); приказы (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику (форма №Т-6); приказы (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (формы №Т-8) в том числе в отношении в отношении ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО2, ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО16, ФИО35

По акту приёма-передачи от 08.04.2019 г. ФИО2 конкурсному управляющему должника переданы трудовые договоры в отношении 7 работников -ФИО36, ФИО37, ФИО38, ФИО39, ФИО40, ФИО41, ФИО42

Вместе с тем, как следует из представленных ООО «Управляющая компания «Гризли» в Инспекцию ФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга сведений о среднесписочной численности работников по состоянию на 01.01.2016 г. среднесписочная численность работников должника составила 32 человека, по состоянию на 01.01.2017 г. - 19 человек.

Как следует из сведений о застрахованных ООО «Управляющая компания «Гризли» лицах работниками должника, помимо указанных выше 7 человек, являлись, в том числе ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО2, ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО16, ФИО35

ФИО2 конкурсному управляющему трудовые договоры с указанными выше лицами не переданы, также не переданы штатные расписания, правила внутреннего трудового распорядка, графики отпусков, положения о премировании, книга учёта трудовых книжек и вкладышей к ним.

Возражения ФИО2 со ссылкой на то, что часть из истребуемых документов была передана по акту приёма-передачи от 05.07.2019 г. подлежат отклонению в связи со следующим.

В соответствии с абз.2 п.2 ст.126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» руководитель должника в течение трёх дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Таким образом, законом предусмотрена форма предоставления документов конкурсному управляющему - документация, а не копии документации должника.

Как следует из содержания акта приёма-передачи от 05.07.2019 г. ФИО2 передал конкурсному управляющему копии документов.

Предоставление в ходе конкурсного производства документов в форме копий документов не может считаться надлежащим с учётом положений абз.2 п.2 ст.126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Помимо этого, по акту приёма-передачи от 05.07.2019 г. ФИО2 передал не всю указанную в настоящем пункте требований документацию.

В данной части требования признаны обоснованными.

13. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту рабочего времени и расчётов с персоналом: табели учета рабочего времени и расчёта оплаты труда (форма №Т-12); табели учета рабочего времени (форма №Т-13); расчетно-платёжные ведомости (форма №Т-49); расчётные ведомости (форма №Т-51); платёжные ведомости (форма №Т-53); журналы регистрации платежных ведомостей (форма №Т-53а); лицевые счета (форма №Т-54).

Постановлением Госкомстата РФ №1 от 05.01.2004 г. Утверждены унифицированный форм первичной учётной документации по учёту труда и его оплаты, в том числе форма №Т-12, форма №Т-13, форма №Т-49, форма №Т-51, форма №Т-53, форма №Т-53а, форма №Т-54.

Из материалов дела следует и не оспаривается участвующими в деле лицами, что на протяжении части 2014 г., 2015-2016 г.г. ООО «Управляющая компания «Гризли» осуществляло финансово-хозяйственную деятельность, у общества имелось более 30 работников, сведения о чём предоставлялись в Инспекцию ФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга.

При наличии у общества работников общество не могло не осуществлять выплату им заработной платы и, соответственно, не могло не формировать первичные учётные документы по начислению и выплате заработной платы.

В данной части требования признаны обоснованными.

14. Авансовые отчёты работников ООО «Управляющая компания «Гризли» (вместе сприложенными к ним оправдательными документами).

ФИО2 не представлено каких-либо возражений относительно заявленных требований в указанной части, равно как и доказательств передачи в полном объеме.

15. Электронную базу «1С. Предприятие» ООО «Управляющая компания «Гризли», а также ключи доступа (пароли) к ней.

В отзыве на заявление об истребовании документации от 05.08.2019 г. ФИО2 указал, что у него имеется доступ к программе 1С, производиться опись документов (5 000 листов).

При таких обстоятельствах, с целью проверки достоверности сведений, отраженных в документах на бумажных носителях, в том числе регистров бухгалтерского учета общества (если они будут предоставлены ФИО2), установления того, когда формировались документы бухгалтерского учета и под какой учётной записью происходило формирование документов, необходимо истребовать у ФИО2 электронную базу «1С. Предприятие» ООО «Управляющая компания «Гризли», а также ключи доступа (пароли) к ней.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий (ч. 2 ст. 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Учитывая, что истребуемые конкурсным управляющим документы имеют значение для дела, необходимы для исполнения обязанностей, возложенных на конкурсного управляющего, своевременного и эффективного проведения процедуры банкротства в отношении должника, у конкурсного управляющего отсутствует возможность самостоятельного получения истребуемых документов ходатайство конкурсного управляющего подлежит удовлетоврению.

Относительно присуждения денежной компенсации на случай неисполнении судебного акта по 5000 рублей за каждый день просрочки исполнения определения об истребовании доказательств, суд отмечает следующее.

В соответствии с пунктом 28 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Суд определяет момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению. Так, возможно начисление денежных средств с момента вступления решения в законную силу либо по истечении определенного судом срока, который необходим для добровольного исполнения судебного акта (часть 2 статьи 174 АПК РФ).

Оценивая заявленную конкурсным управляющим сумму денежных средств на случай неисполнения судебного акта - 5000 рублей за каждый день просрочки, суд находит её чрезмерной.

С учетом принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ), принимая во внимание предмет спора, частичную передачу документов, суд считает возможным установить размер неустойки на случай неисполнения судебного акта в сумме 500 руб. в день.

Определяя момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению, суд находит, что соответствующие денежные средства подлежат начислению с даты вступления в законную силу судебного акта до момента фактического исполнения определения суда.

Руководствуясь абз. 7 п. 1 ст. 20.3 ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

1. Заявление конкурсного управляющегоООО "УК Гризли" ФИО1 об истребовании документов у ФИО2 удовлетворить частично.

Обязать бывшего руководителя ООО "УК Гризли" ФИО2 в течение 5 дней с даты вступления настоящего определения в законную силу передать конкурсному управляющему ООО "УК Гризли" ФИО1 документы поименованные в заявлении об уточнении требования (поступило в суд 22.08.2019) под следующими пунктами:

1.2. Положения об учётной политике ООО «Управляющая компания «Гризли».

1.3. Документы бухгалтерской отчётности ООО «Управляющая компания «Гризли» за 2014, 2016 г.г., включая формы №№1 -2.

1.4. Документы бухгалтерского учета ООО «Управляющая компания «Гризли», в том числе:

1.4.1. Главные книги по всем балансовым или забалансовым счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г.

1.4.2. Общие оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 г. по 23.01.2019 г.

1.4.3. Обороты по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 г. по 23.01.2019 г.

1.4.4. Оборотно-сальдовые ведомости и карточки счёта по следующим счетам (их субсчетам) бухгалтерского учёта: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы», 05 «Амортизация нематериальных активов», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 09 «Отложенные налоговые активы», 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 42 «Торговая наценка», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам», 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 77 «Отложенные налоговые обязательства», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», 96 «Резервы предстоящих расходов», 97 «Расходы будущих периодов», 98 «Доходы будущих периодов», 99 «Прибыли и убытки» за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., а также за период с 01.01.2019 г. по 23.01.2019 г. (в разрезе аналитического учёта), за исключением оборотно-сальдовой ведомости по счёту 01.01 за 2015 г.

1.4.5. Оборотно-сальдовые ведомости и карточки счёта по следующим забалансовым счетам бухгалтерского учёта: 001 «Арендованные основные средства», 003 «Материалы, принятые в переработку», 006 «Бланки строгой отчетности», 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов», 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», 010 «Износ основных средств», 011 «Основные средства, сданные в аренду» за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., а также за период с 01.01.2019 г. до 23.01.2019 г.) (в разрезе аналитического учёта).

1.5. Документы об исполнении заключённых ООО «Управляющая компания «Гризли» договоров от 12.03.2014 г. с ООО «Центр безопасности промышленных отходов», от 17.03.2014 г. с ЗАО «Уралформа», от 24.03.2014 г. с ООО «Меркурий», от 25.03.2014 г. с ООО «Комплекс-Бар Екатеринбург», от 27.03.2014 г. с ЗАО «ТД «Девон», от 01.04.2014 г. с ООО «Хорека Сервис», от 02.04.2014 г. с ООО «ФИО10 Руссланд», от 02.04.2014 г. с ООО «Флагман», от 07.04.2014 г. с ООО «ТД «Глобал Фудс», от 28.04.2014 г. с ООО «ЧОП Эгрегор-2», от 09.07.2014 г. с ООО «Компания ТАИС», от 14.07.2014 г. с ООО «Урал Табак», от 01.10.2014 г. с ООО «ЧОП Эгрегор-2», от 25.11.2014 г. с ООО «ИнтерФиш», от 01.01.2015 г. с ИП ФИО11, от 01.02.2015 г. с ООО ЧОП «Эгрегор-2», от 04.02.2015 г. с ООО «Технологии продвижения», от 10.02.2015 г. с ИП ФИО12, от 01.03.2015 г. с ООО «М-Принт», от 25.03.2015 г. с ООО «Комплекс Сервис», от 27.03.2015 г. с ООО «Премиум Сервис», от 01.04.2015 г. с ООО «Комус-Урал», от 01.04.2015 г., от 13.04.2015 г. с ООО «Райсан», от 12.05.2015 г. с ООО «Северная казна МЕД», от 25.06.2015 г. с ООО «ТРЦ Сервис», от 25.07.2015 г. с ИП ФИО13, от 07.09.2015 г. с ООО «Центр охраны труда», от 10.02.2016 г. с ООО «Моби -принт», от 20.05.2016 г. с ИП ФИО14, от 09.02.2016 г. с ООО «Премиум Сервис», от 04.08.2016 г. с ООО «Стройтехкомплект», от 05.09.2016 г. с ООО «Бирин-Урал», 04.10.2016 г. с ООО «Северная казна МЕД», с ООО «ОДИ Маркет» (акты выполненных работ и/или оказанных услуг, товарные, транспортные и товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи имущества, расписки, акты приема-передачи ценных бумаг, соглашения о зачете взаимных требований и проч.).

1.7. Кассовые документы ООО «Управляющая компания «Гризли», в том числе, кассовые книги (форма КО-4), журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3), книги учёта, принятых и выданных кассиром денежных средства (форма КО-5) за 2014 г., 2015 г., 2016 г., 2017 г., 2018 г., приходные кассовые ордера (форма КО-1) и расходные кассовые ордера (форма КО-2) за период с 12.02.2014 г. по 23.01.2019 г.

1.8. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учету результатов инвентаризации: инвентаризационные описи основных средств (форма №ИНВ-1); инвентаризационные описи товарно- материальных ценностей (форма №ИНВ-3); акты инвентаризации наличных денежных средств (форма №ИНВ-15); акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма №ИНВ-17); справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме №ИНВ-17); сличительные ведомости результатов инвентаризации основных средств (форма №ИНВ-18); сличительные ведомости результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-19); приказы (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (форма №ИНВ-22).

1.9. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту материалов: приходные ордера (форма №М-4); акты о приемке материалов (форма №М-7); лимитно-заборные карты (форма №М-8); требования- накладные (форма №М-11); накладные на отпуск материалов на сторону (форма №М-15); карточки учета материалов (форма №М-17).

1.10. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту малоценных и быстроизнашивающихся предметов: карточки учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-2); акты выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-4); акты на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-8).

1.11. Штатные расписания ООО «Управляющая компания «Гризли», трудовые договоры общества с работниками, в том числе с ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО2, ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО16, ФИО35 (вместе со всеми дополнительными соглашениями), графики отпусков, положения о премировании, книга учёта трудовых книжек и вкладышей к ним.

1.12. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту кадров: приказы (распоряжения) о приёме работника на работу (форма №Т-1); личные карточки работников (форма №Т-2); приказы (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику (форма №Т-6); приказы (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (формы №Т-8) в том числе в отношении в отношении ФИО15, ФИО16, ФИО17, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО23, ФИО24, ФИО25, ФИО26, ФИО27, ФИО28, ФИО29, ФИО30, ФИО2, ФИО31, ФИО32, ФИО33, ФИО34, ФИО16, ФИО35

1.13. Документы ООО «Управляющая компания «Гризли» по учёту рабочего времени и расчётов с персоналом: табели учета рабочего времени и расчёта оплаты труда (форма №Т-12); табели учета рабочего времени (форма №Т-13); расчетно-платёжные ведомости (форма №Т-49); расчётные ведомости (форма №Т-51); платёжные ведомости (форма №Т-53); журналы регистрации платежных ведомостей (форма №Т-53а); лицевые счета (форма №Т-54).

1.14. Авансовые отчёты работников ООО «Управляющая компания «Гризли» (вместе с приложенными к ним оправдательными документами).

1.15. Электронную базу «1С. Предприятие» ООО «Управляющая компания «Гризли», а также ключи доступа (пароли) к ней.

В части п. 1.1, 1.6. в удовлетворении заявления отказать.

2. В случае несвоевременного исполнения судебного акта, взыскать с ФИО2 в пользу ООО «Управляющая компания «Гризли» судебную неустойку в размере 500 руб. в день с даты вступления в законную силу судебного акта до момента фактического исполнения определения суда.

3. Определение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение 14 дней со дня его принятия. Апелляционная жалоба подаётся в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший определение.

В случае обжалования определения в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

Судья А.О. Колинько