Определение № А60-46797/16 от 10.01.2019 АС Свердловской области

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ

620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,

www.ekaterinburg.arbitr.ru e-mail: info@ekaterinburg.arbitr.ru

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

о привлечении контролирующих лиц должника

к субсидиарной ответственности

г. Екатеринбург

17 января 2019 года Дело №А60-46797/2016

Резолютивная часть объявлена 10 января 2019 года

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи А.В. Кириченко при ведении протокола судебного заседания секретарем Н.С. Джумаян,

рассмотрел в судебном заседании заявление конкурсного управляющего о привлечении субсидиарной ответственности ФИО1,

в рамках дела по заявлению общества с ограниченной ответственностью Торговый дом «ИНКОР» (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании общества с ограниченной ответственностью «Завод энергетического машиностроения» несостоятельным (банкротом),

при участии в судебном заседании:

от конкурсного управляющего: ФИО2 – лично;

от ФИО1.: ФИО3, представитель по доверенности от 10.01.2018.

Решением суда от 12.04.2017г. общество с ограниченной ответственностью «Завод энергетического машиностроения» признано несостоятельным (банкротом), открыто в отношении него конкурсное производство сроком на шесть месяцев (до 05.10.2017).

Конкурсным управляющим утверждена кандидатура ФИО2 (ИНН <***>, почтовый адрес: 620073, <...>), члена Союза «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Северо-Запада».

В суд 21.11.2018 поступило заявление от конкурсного управляющего о привлечении субсидиарной ответственности ФИО1.

Определением суда от 04.06.2018 заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

В судебном заседании (10.01.2019) от ФИО1 в материалы дела приобщен отзыв, просит в удовлетворении требований отказать.

В предварительном судебном заседании суд завершил рассмотрение всех вынесенных в предварительное заседание вопросов и признал дело подготовленным к судебному разбирательству. Возражений относительно перехода из предварительного судебного заседания в основное судебное заседание суда от лиц, участвующих в деле, не поступило.

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд

УСТАНОВИЛ:

ООО «Завод энергетического машиностроения» создано 01.07.2003 г., учредителем Общества является ФИО1, владеющий 100 % долей юридического лица. Временно исполняющим должность генерального директора Общества с 30.07.2016 т.е. единоличным исполнительным органом ООО "Завод энергетического машиностроения» и осуществляющим хозяйственную деятельность предприятия являлся ФИО1.

Таким образом, можно признать ФИО1 контролирующим должника лицом.

Конкурсный управляющий просит привлечь ФИО1 к субсидиарной ответственности в связи со следующим.

Заявитель полагает, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия указанных контролирующих должника лиц, а именно, в связи с тем, что документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы. (пп.4 п.2 ст. 61.11 Закона о банкротстве)

В соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

ФИО1 передал конкурсному управляющему следующие документы:

- учредительные документы ООО «Завод энергетического машиностроения» (протоколы, решения учредителя и прочие);

- бухгалтерские балансы, налоговые декларации за последние три года;

- печать ООО «Завод энергетического машиностроения»;

- документы частично подтверждающие кредиторскую задолженность ООО «Завод энергетического машиностроения».

В ходе проведенной инвентаризации конкурсным управляющим было установлено, что на балансе предприятия (на основании годового бухгалтерского баланса за 2016 г.) числиться в разделе «Внеоборотные активы», строка «Финансовые вложения» (код строки 1170) на отчетную дату отчетного периода финансовые вложения у организации на сумму 1 164 000,00 рублей, документы поясняющие и указывающие какие финансовые вложения имеются у должника-банкрота, мне предоставлено не было, также в разделе «Оборотные активы», строка «Запасы» (код строки 1210) на отчетную дату отчетного периода выявлено наличие запасов на сумму 11 746 000,00 рублей, по факту никаких запасов, материалов и иных товарно-материальных ценностей мне не передавали, кроме этого в разделе баланса «Оборотные активы», строка «Дебиторская задолженность» (код строки 1230) на отчетную дату отчетного периода выявлено наличие права требования к контрагентам (дебиторская задолженность) на сумму 13 675 000,00 рублей, бухгалтерские документы подтверждающие факт образования и возможность взыскания с контрагентов указанную дебиторскую задолженность мне также не передавались

При проведенной инвентаризации было обнаружено имущество на общую сумму 330 000,00 рублей:

1

Автомобиль марки ГАЗ 33023, VIN <***> г.в. 1997, гос. номер <***>

1

50 000,00

2

Дробилка щековая (инв. 00000034), г.в. 2006, цвет серый

1

40 000,00

3

Инфракрасный газовый излучатель, г.в. 2011, цвет серый

1

40 000,00

4

Инфракрасный газовый излучатель, г.в. 2011, цвет серый

1

40 000,00

5

Инфракрасный газовый излучатель, г.в. 2011, цвет серый

1

40 000,00

6

Инфракрасный газовый излучатель, г.в. 2011, цвет серый

1

40 000,00

7

Инфракрасный газовый излучатель, г.в. 2011, цвет серый

1

40 000,00

8

Инфракрасный газовый излучатель, г.в. 2011, цвет серый

1

40 000,00

ВСЕГО НА СУММУ:

8

330 000,00

02.07.2018 г. Арбитражным судом Свердловской области вынесено определение об удовлетворении ходатайства об обязании руководителя должника передать документы и товарно-материальные ценности арбитражному управляющему, а именно, суд обязал ФИО1 передать конкурсному управляющему ФИО2 документы, подтверждающие наличие финансовых вложений у ООО «Завод энергетического машиностроения» на сумму 1 164 000 руб., товарно-материальные ценности, которые числятся на бухгалтерском балансе ООО «Завод энергетического машиностроения» на сумму 11 746 000 руб., документы, подтверждающие наличие права требования должника к контрагентам на сумму 13 675 000 руб., также суд обязал ФИО4 передать конкурсному управляющему ФИО2 документы, подтверждающие наличие финансовых вложений у ООО «Завод энергетического машиностроения» на сумму 1 164 000 руб.

24.10.2018 г. ФИО4 исполнил свою обязанность установленную определением АС СО от 02.07.2018 г. передав конкурсному управляющему ФИО2 техническую документацию «Автомобильная парковка АМ12Р» шифр проекта Б.04.12-100-712КД (которая с его слов фактически и является финансовым вложением ООО «Завод энергетического машиностроения» и отражена в бухгалтерском балансе ООО «Завод энергетического машиностроения» за 2016 г. на сумму 1 164 000,00 руб.).

В связи с не передачей конкурсному управляющему товарно-материальных ценностей, которые числятся на бухгалтерском балансе ООО «Завод энергетического машиностроения» на сумму 11 746 000 руб., документы, а также бухгалтерских документов подтверждающих наличие права требования должника к контрагентам на сумму 13 675 000 руб., конкурсный управляющий не имеет возможности сформировать конкурсную массу в полном объеме, что влечет за собой неудовлетворение требований кредиторов ООО «Завод энергетического машиностроения».

Таким образом, конкурсный управляющий Должника просит привлечь к субсидиарной ответственности врио генерального директора и учредителя ООО "Завод энергетического машиностроения» ФИО1 и взыскать с него денежные средства в сумме 25 421 000,00 (двадцать пять миллионов четыреста двадцать одна тысяча) рублей 00 копеек.

Проанализировав в совокупности установленные обстоятельства, суд пришел к выводу о наличии оснований для признания заявления конкурсного управляющего о привлечении субсидиарной ответственности ФИО1 обоснованным по пп.4 п.2 ст. 61.11 Закона о банкротстве.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" организация ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета возлагается на руководителя.

Согласно п. 4 ст. 32 и ст. 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Доводы ФИО1 о том, что конкурсный управляющий, зная перечень контрагентов Должника, мог самостоятельно запросить первичные документы, а также сверки взаимных расчетов, установив круг контрагентов, суд отклоняет.

Определением суда, как было указано раннее, от 02.07.2018 судом обязал ФИО5 передать конкурсному управляющему ФИО2 документы, подтверждающие наличие финансовых вложений у ООО «Завод энергетического машиностроения» на сумму 1 164 000 руб., товарно-материальные ценности, которые числятся на бухгалтерском балансе ООО «Завод энергетического машиностроения» на сумму 11 746 000 руб., документы, подтверждающие наличие права требования должника к контрагентам на сумму 13 675 000 руб.

Постановлением Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.08.2018 Определение Арбитражного суда Свердловской области от 02 июля 2018 года по делу №А60-46797/2016 оставлено без изменения, а апелляционная жалоба – без удовлетворения.

Законодательством о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность руководителя по восстановлению утраченных документов.

Наличие непреодолимых обстоятельств, которые объективно не позволяли руководителю должника передать бухгалтерские документы должника, а также печатей, штампов и иные материальные ценности установлено не было.

Истребуемые конкурсным управляющим документы имеют значение для дела, необходимы для исполнения возложенных на него обязанностей, своевременного и эффективного проведения процедуры банкротства в отношении должника.

Сам факт не передачи указанных документов уже подразумевает неблагоприятные последствия для проведения процедуры конкурсного производства: формирования конкурсной массы должника с целью дальнейшего удовлетворения требований кредиторов.

Согласно пункту 7 статьи 61.16 Закона о банкротстве, если на момент рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному статьёй 61.11 Закона о банкротстве, невозможно определить размер субсидиарной ответственности, арбитражный суд после установления всех иных имеющих значение для привлечения к субсидиарной ответственности фактов выносит определение, содержащее в резолютивной части выводы о доказанности наличия оснований для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности и о приостановлении рассмотрения этого заявления до окончания расчётов с кредиторами либо до окончания рассмотрения требований кредиторов, заявленных до окончания расчётов с кредиторами.

Как указывает конкурсный управляющий в своем последнем ходатайстве о продлении срока конкурсного производства

В настоящее время реализация имущества должника не завершена, расчет с кредиторами не произведен.

В связи с указанными обстоятельствами, определить размер субсидиарной ответственности ФИО1 не представляется возможным.

В рассматриваемых условиях, суд, установив доказанность наличия оснований для привлечения ФИО1 к субсидиарной ответственности Должника, выносит определение о приостановлении рассмотрения заявления конкурсного управляющего до окончания расчётов с кредиторами.

Руководствуясь ст. 184, 185 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

Признать доказанным наличие оснований для привлечения ФИО1 к субсидиарной ответственности.

Приостановить производство по заявлению до окончания расчётов с кредиторами.

Определение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия. Жалоба на постановление арбитражного суда апелляционной инстанции, принятое по результатам рассмотрения апелляционной жалобы на определение арбитражного суда первой инстанции, может быть подана в арбитражный суд кассационной инстанции в срок, не превышающий месяца со дня вступления в законную силу такого постановления.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший определение.

В случае обжалования определения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru или Арбитражного суда Уральского округа http://fasuo.arbitr.ru.

Судья А.В. Кириченко