Гражданский кодекс часть 1

Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи
Лучихиной У.Ю. при ведении протокола судебного заседания до перерыва помощником судьи Митрофановой А.В., после перерыва секретарем судьи Максиняевым А.А., рассмотрел заявление конкурсного управляющего должника ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации, поданным в рамках дела № А60-53076/2020 по заявлению общества с ограниченной ответственностью "НК "Евразия" (ИНН: <***>, ОГРН: <***>) в лице ликвидатора ФИО2 о признании его банкротом.

Заинтересованные лица: ФИО3 и ФИО2.

Лица, представители лиц, участвующих в деле, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в том числе публично - путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Арбитражного суда Свердловской области.

В судебном заседании 11.08.2021 принял участие представитель конкурсного управляющего – ФИО4 (доверенность от 01.02.2021, паспорт), объявлен перерыв до 12.08.2021 на основании норм статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

После перерыва судебное заседание продолжено 12.08.2021 в том же составе суда, при ведении протокола секретарем судьи Максиняевым А.А., при участии в судебном заседании:

от ФИО5 – ФИО6 (доверенность от 21.10.2020, паспорт);

от конкурсного управляющего - ФИО4 (доверенность от 01.02.2021, паспорт).

Лицам, участвующим в деле, процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда, лицу, ведущему протокол, не заявлено.

Общество с ограниченной ответственностью "НК "Евразия" (ИНН: <***>, ОГРН: <***>) в лице ликвидатора ФИО2 22.10.2020 обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением о признании его банкротом и введении процедуры конкурсного производства, с указанием задолженности перед кредиторами на сумму 3 673 302 руб. 48 коп.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 10.12.2020 (резолютивная часть определения объявлена 03.12.2020) общество с ограниченной ответственностью "НК "Евразия" (ИНН: <***>, ОГРН: <***>) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев, конкурсным управляющим должника утвержден ФИО1, член Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Ассоциация «Сибирская гильдия антикризисных управляющих». Рассмотрение отчета конкурсного управляющего назначено на 21 апреля 2021 года на 10 ч 00 мин.

Сведения об открытии процедуры конкурсного производства опубликованы в газете «Коммерсантъ» № 229 (6950) от 12.12.2020, на сайте ЕФРСБ - 07.12.2020.

В Арбитражный суд Свердловской области 30.12.2020 поступило ходатайство конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей у ликвидатора общества с ограниченной ответственностью "НК "Евразия" (ИНН: <***>, ОГРН: <***>) ФИО2.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 14.01.2021 судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей назначено на 10.02.2021.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 11.02.2021 (резолютивная часть определения объявлена 10.02.2021) судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей отложено на 01.03.2021.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 03.03.2021 (резолютивная часть определения объявлена 09.03.2021) судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей отложено на 05.04.2021.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 09.04.2021 (резолютивная часть определения объявлена 05.04.2021) судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей отложено на 05.04.2021.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 28.04.2021 судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей перенесено на 12.05.2021.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 25.05.2021 (резолютивная часть определения объявлена 21.05.2021) судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей перенесено на 16.06.2021.

В Арбитражный суд Свердловской области 09.06.2021 посредством электронной подачи документов «Мой арбитр» от конкурсного управляющего поступило уточненное ходатайство об истребовании, согласно которому просит:

- обязать ФИО3 передать конкурсному управляющему недостающий список документов ООО "НК "ЕВРАЗИЯ", а именно:

1) сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей за период с 29.10.2017 по 28.06.2020;

2) оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за период с 29.10.2017 г. по 28.06.2020;

3) документы по учету кассовых операций за период с 29.10.2017 по 28.06.2020, а именно: приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовая книга, книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств, книги продаж, авансовые отчеты.

4) список дебиторов с указанием их реквизитов и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору исходя из строк бухгалтерской отчетности (за 2018 - 4731 тыс. руб., за 2019 - 6411 тыс. руб., за 2020 - 5008 тыс. руб.);

5) документы первичного бухгалтерского учета за период с 29.10.2017 по 28.06.2020, а именно:

- документы, подтверждающие факты отгрузки/приемки товаров (любого имущества, кроме объектов недвижимости) без транспортировки с передачей товара покупателю (его доверенному лицу), например, счет-фактура, товарная накладная, акт приема-передачи.

- документы, подтверждающие факты отгрузки/приемки товаров с транспортировкой и передачей товара покупателю (его доверенному лицу) либо иному лицу, привлеченному для транспортировки товаров, например, УПД, товарно-транспортная накладная.

- документы, подтверждающие факты передачи/получения имущественных прав, например, акты приема-передачи.

- документы, подтверждающие факты передачи/получения результатов выполненных работ, например, акты выполненных работ.

- документы, подтверждающие факты оказания услуг, например, акты оказанных услуг.

- документы по гражданско-правовым сделкам, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, например, договоры, соглашения, акты сверок;

6) утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников за период с 29.10.2017 по 28.06.2020;

7) приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника за период с 29.10.2017 по 28.06.2020;

8) документы по учету результатов инвентаризации денежных средств, ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности за период с 29.10.2017 по 28.06.2020, а именно: инвентаризационная опись основных средств, инвентаризационная опись нематериальных активов, инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных, инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение, акт инвентаризации товарно-материальных ценностей, находящихся в пути, акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них, инвентаризационная опись драгоценных металлов, содержащихся в деталях, полуфабрикатах, сборочных единицах (узлах), оборудовании, приборах и других изделиях, акт инвентаризации драгоценных камней, природных алмазов и изделий из них, акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств, акт инвентаризации расходов будущих периодов, акт инвентаризации наличных денежных средств, инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности, акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, справка к акту инвентаризации расчетов с к форме покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств, сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей, приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации, журнал учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации, акт о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей, журнал учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций, ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией 9) иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период с 29.10.2017 по 28.06.2020.

- обязать ФИО2 передать конкурсному управляющему недостающий список документов ООО "НК "ЕВРАЗИЯ", а именно:

1) сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей за период с 29.06.2020 по 02.12.2020;

3) документы по учету кассовых операций за период с 29.06.2020 по 02.12.2020, а именно: приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовая книга, книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств, книги продаж, авансовые отчеты.

4) список дебиторов с указанием их реквизитов и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору исходя из строк бухгалтерской отчетности (за 2020 - 5008 тыс. руб.);

5) документы первичного бухгалтерского учета за период с 29.06.2020 по 02.12.2020, а именно:

- документы, подтверждающие факты передачи/получения имущественных прав, например, акты приема-передачи.

- документы, подтверждающие факты оказания услуг, например, акты оказанных услуг.

6) утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников за период с 29.06.2020 по 02.12.2020;

8) документы по учету результатов инвентаризации денежных средств, ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности за период с 29.06.2020 по 02.12.2020, а именно: инвентаризационная опись основных средств, инвентаризационная опись нематериальных активов, инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных, инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение, акт инвентаризации товарно-материальных ценностей, находящихся в пути, акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них, инвентаризационная опись драгоценных металлов, содержащихся в деталях, полуфабрикатах, сборочных единицах (узлах), оборудовании, приборах и других изделиях, акт инвентаризации драгоценных камней, природных алмазов и изделий из них, акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств, акт инвентаризации расходов будущих периодов, акт инвентаризации наличных денежных средств, инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности, акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, справка к акту инвентаризации расчетов с к форме покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств, сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей, приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации, журнал учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации, акт о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей, журнал учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций, ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией.

9) иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период с 29.06.2020 по 02.12.2020.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 21.06.2021 (резолютивная часть определения объявлена 16.06.2021) судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей перенесено на 08.07.2021.

В Арбитражный суд Свердловской области 07.06.2021 посредством электронной подачи документов «Мой арбитр» от ФИО2 поступили письменные пояснения, согласно которым указывает, что вся имеющаяся документация передана конкурсному управляющему, иных документов нет.

Определением Арбитражного суда Свердловской области от 22.07.2021 (резолютивная часть определения объявлена 15.07.2021) судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей отложено на 11.08.2021.

В судебном заседании 11.08.2021 объявлен перерыв до 12.08.2021 на основании норм статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

После перерыва судебное заседание продолжено 12.08.2021 в том же составе суда, при ведении протокола секретарем судьи Максиняевым А.А.; представитель конкурсного управляющего заявленные требования, с учетом уточнений поддержал в полном объеме, кроме того уточнился по пункту восьмому, указал, что необходимо истребовать инвентаризационную опись товарно-материальных ценностей (запасов), а также исключить из списка конкурсного управляющего сведения о выданных доверенностях; представитель ФИО5 возражал против удовлетворения заявленных требований, указал, что все имеющиеся документы переданы конкурсному управляющему; относительно базы 1С стороны пояснений не дали, так как не имеется информации, которую должен был передать ФИО3

Рассмотрев материалы дела и заслушав пояснения лиц, участвующих в деле, суд

УСТАНОВИЛ:

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, пункту 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

На основании абзаца 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.

В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий обязан принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника обязан обеспечить передачу материальных ценностей. Эта обязанность не является специфической, присущей только отношениям несостоятельности, когда в силу закона полномочия переходят от рядового руководителя к специальному субъекту - конкурсному управляющему. В рамках обычных корпоративных отношений на единоличном исполнительный органе при освобождении его от должности также лежит завершающая обязанность по обеспечению передачи имущества, основанная на положениях пункта 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Поскольку способ защиты права должен соотноситься с характером допущенного нарушения, иск о понуждении к исполнению обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, допустим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется от участия в передаче конкурсному управляющему имущества, владение которым должник не утратил, создает препятствия в доступе к такому имуществу, удерживая ключи от кассы, сейфа, склада должника и т.п.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее - Постановление № 53) разъяснено следующее. В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

По смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства (пункт 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

Статья 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью) обязывает общество хранить и предоставлять в установленном порядке для ознакомления документацию общества, перечень которой является открытым и предусмотрен пунктом 1 данной статьи. При этом перечень, приведенный в указанной статье, не является исчерпывающим, поскольку в обществе могут иметься иные документы, предусмотренные уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества, связанные в деятельностью конкретного общества.

Согласно пункту 2 данной статьи общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

В соответствии с пункту 1 статьи 13 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее – Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчётный период, необходимое пользователям этой отчётности для принятия экономических решений.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

В силу статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статьи 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Как следует из материалов дела, ФИО3 являлся руководителем должника – общества «НК «Евразия» (ИНН: <***>, ОГРН: <***>) в период с 20.08.2015 по 07.07.2020 (дата начала ликвидации). С 08.07.2020 ликвидатором являлась ФИО2 (ИНН: <***>).

В адрес ликвидатора ФИО5 07.12.2020 направлен запрос, которым конкурсный управляющий уведомил о признании должника банкротом и открытии в отношении него процедуры конкурсного производства, последствиях открытия указанной процедуры, а также запросил все необходимые документы. Письмо с идентификационным номером 80081854086767 получено адресатом 15.12.2020.

Согласно акту приема-передачи документов от 15.01.2021 № 1 ФИО2 передана часть документов конкурсному управляющему, при этом ликвидатор пояснил, что бывшим руководителем ФИО3 передана лишь часть документов ликвидатору, иных документов не имеется.

ФИО3 представлены письменные пояснения, согласно которым указывает, что База 1С не сохранилась (не является документацией, обязательной к хранению); в отношении истребуемой дебиторской задолженности ФИО3 сообщил, что ее размер составляет не 5 миллионов рублей. Имеющаяся реальна дебиторская задолженность была передана ФИО5 В отношении остальной истребуемой документации указал, что факт передачи или непередачи не влияет на ход процедуры банкротства, так как все имеющиеся активы предприятия ликвидатору были переданы.

Судом подробно проанализированы доводы лиц, участвующих в деле, и установлено, что документация должника, которая имелась у ликвидатора ФИО5 передана конкурсному управляющему, иная документация, которая в обществе не велась, не может быть передана в силу объективного ее отсутствия.

Ликвидатором должника – ФИО2 даны подробные пояснения, относительно истребуемой конкурсным управляющим документации, а именно указывает, что 23.09.2020 ФИО6 была выдана доверенность от имени ликвидатора должника; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета отсутствуют, так как ФИО2 база 1С не передавалась; документы по учету кассовых операций за период с 29.06.2020 по 02.12.2020 так же отсутствуют, так как в период ликвидации кассовые операции не проводились; документы первичного бухгалтерского учета за период с 29.06.2020 по 02.12.2020 не переданы ликвидатором, так как хозяйственная деятельность в указанный период не велась; штатное расписание не велось, сведения о численности работников за период с 29.06.2020 по 02.12.2020 имеются в отчетности (пункт 22 акта приема-передачи); приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.) личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника за период с 29.06.2020 по 02.12.2020 ФИО2 не передавались, новые не составлялись; инвентаризационные описи дебиторской задолженности и ТМЦ переданы конкурсному управляющему, согласно пунктам 34-35 акта приема-передачи, иные описи не составлялись.

В отношении дебиторской задолженности ликвидатор указала, что ФИО3 передана дебиторская задолженность на сумму 46 000 руб.:

- акционерное общество «ЭР-Телеком» в размере 1220 руб.: счет-фактура от 29.02.2020 № 20325/21;

- акционерное общество «НФТ» в размере 23 970 руб.: УПД от 17.01.2019 № 6 (оригинал) на сумму 226 260 руб.;

- общество с ограниченной ответственностью «Силур» в размере 13 835 руб.: УПД от 18.03.2020 № 14 на сумму 61 210 руб. (оригинал), доверенность от 18.03.2020 № 378 (оригинал), УПД от 11.06.2020 № 18 на сумму 3245 руб. (оригинал); УПД от 11.06.2020 № 19 на сумму 8840 руб. (оригинал);

- общество с ограниченной ответственностью «Центр технологий» в размере 7500 руб.: платежное поручение от 03.10.2019 № 2648, счет на оплату от 30.09.2019 № УТ-13066.

Соответствующие документы переданы конкурсному управляющему (пункт 29 акта приема-передачи).

Иной документации у ФИО5 не имеется, доказательств того, что истребуемая бухгалтерская и иная документация должника, а также имущество должника находятся и удерживаются ликвидатором должника ФИО5, в материалы дела не представлено.

Судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками неисполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Отсутствие документов у лица, у которого они истребуются, означает объективную невозможность исполнения им обязанности по передаче документов арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

В данной связи суд приняв во внимание, что сам по себе факт исполнения ФИО5 функций ликвидатора должника не является неопровержимой презумпцией, свидетельствующей о нахождении у нее всех возможных документов общества, пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных конкурсным управляющим ФИО1 требований в отношении ФИО2 ввиду их недоказанности, а также о фактической невозможности их удовлетворения ввиду неправомерности принятия судебных актов, не соответствующих признаку исполнимости.

В отношении ФИО3 судом сделан вывод о недоказанности отсутствия у бывшего руководителя должника истребуемых сведений, в связи с чем в данной части заявление подлежит удовлетворению по следующим пунктам.

Так, в отношении оборотно-сальдовых ведомостей по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за период с 29.10.2017 г. по 28.06.2020.

При этом суд исходит из того, что отсутствие базы 1С, на которое ссылался ФИО3, при наличии в спорный период доказательств ведения финансового-хозяйственной деятельности, является основанием для истребования оборотно-сальдовых ведомостей, поскольку истребуемые документы необходимы для исполнения возложенных на конкурсного управляющего обязанностей по проведению процедуры банкротства должника. Кроме того, согласно пункту 4 статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчетности.

Поскольку в данном случае ФИО3 не доказал неправомерности требований конкурсного управляющего, не указал объективных причин невозможности представления запрошенных сведений и документов, не подтвердил их передачу ликвидатору, суд полагает возможным удовлетворить требование в данной части.

Также суд полагает возможным истребовать сведения о дебиторах с указанием их реквизитов и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору исходя из строк бухгалтерской отчетности (за 2018-4731 тыс. руб., за 2019 – 6411 тыс. руб., за 2020 – 5008 тыс. руб.), поскольку конкурсному управляющему данные сведения не переданы. Из материалов дела следует, что ликвидатором конкурсному управляющему переданы документы по дебиторской задолженности на сумму 46 525 руб., однако по балансу за 2020 год дебиторская задолженность составляет 5 008 000 руб., указанные сведения ФИО3 ФИО2 не передавались.

При этом суд отмечает, что ФИО3 неоднократно предлагалось раскрыть информацию о дебиторской задолженности, вместе с тем в своих пояснения он указал только на то, что дебиторская задолженность составляет менее 5 000 000 руб.

В связи с этим, поскольку данные сведения необходимы конкурсному управляющему для исполнения возложенных на него обязанностей по проведению процедуры банкротства должника, в частности по формированию конкурсной массы, суд считает заявление управляющего обоснованным.

Также судом сделан вывод об обоснованности истребования у ФИО3 инвентаризационной описи товарно-материальных ценностей (запасов), поскольку конкурсному управляющему не представляется возможным раскрыть имеющиеся запасы должника, при этом в материалах дела имеются ответы на запросы, согласно которым за должником какого-либо имущества не числиться.

В отношении первичной документации (договоры, акты, счета и т.д.), удовлетворяя требование в названной части, суд исходит из того, что в заявленный конкурсным управляющим период согласно выписке с расчетного счета усматривается, что производились операции по перечислению денежных средств по кредитному договору, договору займа, по акту сверки, оплаты по счетам, оплаты за товары и т.д. Принимая во внимание необходимость данных документов для своевременного и эффективного проведения процедуры банкротства в отношении должника, в частности по рассмотрению вопроса об оспаривании сделок должника, суд пришел к выводу о наличии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего об истребовании названных документов у ФИО3

Учитывая, что истребуемые конкурсным управляющим сведения и документы (их копии), а именно: оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за период с 29.10.2017 по 28.06.2020; инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей (запасов) документы первичного бухгалтерского учета за период с 29.10.2017 по 28.06.2020; список дебиторов с указанием их реквизитов и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору исходя из строк бухгалтерской отчетности (за 2018 – 4731 тыс. руб., за 2019 – 6411 тыс. руб., за 2020 – 5008 тыс. руб.); инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей (запасов), имеют значение для дела, необходимы для исполнения обязанностей, возложенных на конкурсного управляющего, своевременного и эффективного проведения процедуры банкротства в отношении должника, заявление конкурсного управляющего подлежит удовлетворению в данной части.

При этом суд учитывает норму пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации и вышеизложенные нормы материального права и полагает необходимым в резолютивной части определения указать на обязанность ФИО3 передать названные документы при их наличии.

В отношении пункта первого (сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением доверенностей за период с 29.10.2017 по 28.06.2017) в судебном заседании конкурсным управляющим заявлено уточнение, согласно которому он отказывается от заявление в данной части (статья 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

При этому суд также отказывает в удовлетворении следующих требований:

- документы по учету кассовых операций за период с 29.10.2017 по 28.06.2020, а именно: приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовая книга, книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств, книги продаж, авансовые отчеты – данные сведения имеются у уполномоченного органа, как пояснил представитель конкурсного управляющего, запрос направлен;

- утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников за период с 29.10.2017 по 28.06.2020; приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника за период с 29.10.2017 по 28.06.2020 - в материалах дела имеется ответ из Пенсионного Фонда Российской Федерации, согласно которому у должника не имелось трудоустроенных работников, в связи с чем указанная документация не велась;

- документы по учету результатов инвентаризации денежных средств, ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности за период с 29.10.2017 г. по 28.06.2020 г., а именно: инвентаризационная опись основных средств, инвентаризационная опись нематериальных активов, акт инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных, инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение, акт инвентаризации товарноматериальных ценностей, находящихся в пути, акт инвентаризации драгоценных металлов и изделий из них, инвентаризационная опись драгоценных металлов, содержащихся в деталях, полуфабрикатах, сборочных единицах (узлах), оборудовании, приборах и других изделиях, акт инвентаризации драгоценных камней, природных алмазов и изделий из них, акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств, акт инвентаризации расходов будущих периодов, акт инвентаризации наличных денежных средств, инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности, акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, справка к акту инвентаризации расчетов с к форме покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами, сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств сличительная ведомость результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей, приказ (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации, журнал учета контроля за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации, акт о контрольной проверке правильности проведения инвентаризации ценностей, журнал учета контрольных проверок правильности проведения инвентаризаций, ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией – в данном случае, конкурсным управляющим не представлены надлежащие доказательства необходимости истребования указанных сведений;

- иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период с 29.10.2017 по 28.06.2020 - в рассматриваемом случае управляющий с достаточной степенью не конкретизировал перечень имущества, подлежащего истребованию у бывшего руководителя должника, а лишь указал на общие наименования (виды), родовые признаки материальных ценностей.

Руководствуясь статьями 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

1. Заявление конкурсного управляющего об истребовании документов удовлетворить частично.

Истребовать у бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «НК «ЕВРАЗИЯ» ФИО3(ИНН: <***>, дата рождения: 27.08.1986, место рождения: гор. Урай Тюменской области) и обязать его передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «НК «ЕВРАЗИЯ» ФИО1 при их наличии:

1) оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за период с 29.10.2017 г. по 28.06.2020 г.;

2) список дебиторов с указанием их реквизитов и размера дебиторской задолженности по каждому дебитору исходя из строк бухгалтерской отчетности (за 2018 – 4731 тыс. руб., за 2019 – 6411 тыс. руб., за 2020 – 5008 тыс. руб.);

3) документы первичного бухгалтерского учета за период с 29.10.2017 г. по 28.06.2020 г., а именно:

- документы, подтверждающие факты передачи/получения имущественных прав, например, акты приема-передачи.

- документы, подтверждающие факты оказания услуг, например, акты оказанных услуг. - документы по гражданско-правовым сделкам, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, например, договоры, соглашения, акты сверок;

4) инвентаризационную опись товарно-материальных ценностей (запасов).

В удовлетворении остальной части заявления в отношении ФИО3 отказать.

Выдать конкурсному управляющему исполнительный лист после вступления судебного акта в законную силу.

Заявление конкурсного управляющего в части требований к ликвидатору ФИО2 об истребовании документов оставить без удовлетворения.

2. Определение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия. Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной инстанции через арбитражный суд, принявший определение.

В случае обжалования судебного акта в порядке апелляционного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить на интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда http://17aas.arbitr.ru.

Судья У.Ю. Лучихина