Гражданский кодекс часть 1

рассмотрев ходатайство конкурсного управляющего Инвестиционного Акционерного Банка "Диг - Банк" (ОАО) - Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» об истребовании доказательств

установил: решением суда от 05.09.2014 Инвестиционный Акционерный Банк "Диг - Банк" (ОАО) признано несостоятельным (банкротом) в отношении него введено конкурсное производство.

Конкурсный управляющий Инвестиционного Акционерного Банка "Диг -Банк" (ОАО) - Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов обратился в Арбитражный суд Республики Северная Осетия-Алания с заявлением к ОАО «Инвестиционный Акционерный Банк «Диг-Банк» (далее Банк) и ФИО1 Эльбрусу Хадахсикоевичу о признании недействительным договора купли – продажи объектов недвижимого имущества должника, расположенных по адресу: РСО-Алания, <...>:

- квартира № 15 - двухкомнатная, назначение: жилое, общей площадью 50,3 кв. м., этаж 1, КН 15:09:0031002:85;

- часть здания - литер А (в том числе подвал, площадью 195,1 кв.м.), назначение: нежилое, общей площадью 420,1 кв.м., КН 15:09:0030721:30;

- квартира № 24 - однокомнатная, назначение: жилое, общей площадью 33,4 кв.м., этаж 1, КН: 15:09:0031002:91 и применении последствий недействительности сделки в рамках дела о признании Инвестиционного Акционерного Банка "Диг - Банк" (ОАО) несостоятельным (банкротом).

Конкурсным управляющим Инвестиционного Акционерного Банка "Диг - Банк" (ОАО) - Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» заявлено ходатайство об истребовании из Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Республике Северная Осетия-Алания 2-НДФЛ (о доходах физического лица), налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за период 2011-2014гг. в отношении Комаева Эльбруса Ходахсикоевича, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженец г. Беслан, паспорт <...>, выдан ОУФМС России по Республике Северная Осетия-Алания, зарегистрирован по адресу: РСО-Алания, <...>.

Конкурсный управляющий полагает что, для полного и всестороннего исследования обстоятельств совершения оспариваемой сделки, необходимо произвести оценку потенциальной возможности Комаева Эльбруса Ходахсикоевича исполнить обязательство по оспариваемому договору купли-продажи, установить достоверные данные о роде занятий Комаева Эльбруса Ходахсикоевича и наличия у последнего реальной возможности осуществить приобретение спорного имущества на сумму 50 000 000 руб.

Исследовав материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

Как следует из материалов дела, между Банком (Продавец) и ФИО1 (Покупатель) 20.02.2014 заключен договор купли-продажи недвижимого имущества (далее Договор).

Согласно пункту 1 Договора, Продавец обязуется продать, а Покупатель обязуется купить следующие объекты недвижимости, расположенные по адресу: РСО-Алания, <...>:

1. квартира № 15 - двухкомнатная, назначение: жилое, общей площадью 50,3 кв. м., этаж 1, КН: 15:09:0031002:85;

2. часть здания - литер А (в том числе подвал, площадью 195,1 кв.м.), назначение: нежилое, общей площадью 420,1 кв.м., КН: 15:09:0030721:30;

3. квартира № 24 - однокомнатная, назначение: жилое, общей площадью 33,4 кв.м., этаж 1, КН: 15:09:0031002:91.

Пунктом 3 Договора установлено, что указанные объекты недвижимости проданы за 50 000 000 руб. с НДС, каковую сумму покупатель - ФИО1 обязуется уплатить на момент подписания договора.

В качестве подтверждения исполнения продавцом обязанности по оплате цены договора представителем ФИО1 был представлен на обозрение приходный кассовый ордер № 5 от 20.02.2014 на сумму 50 000 000 (пятьдесят миллионов) рублей, который, по мнению представителя ФИО1, свидетельствует о внесении ФИО1 наличных денежных средств на расчетный счет № <***>, открытый в ИАБ «Диг-Банк» (ОАО) на имя ФИО1, через кассу Банка.

При изучении кассовой документации Банка конкурсным управляющим установлено, что доказательства поступления в кассу Банка 20.02.2014 каких-либо денежных средств от ФИО1 отсутствуют. Кроме того, кассовая документация ИАБ «Диг-Банк» (ОАО) свидетельствует об отсутствии в кассе банка на 20.02.2014 денежных средств в таком значительном объеме.

Конкурсный управляющий обратился с запросом в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 3 по Республике Северная Осетия-Алания о предоставлении сведений о доходах ФИО1 и предоставлении налоговых деклараций о доходах ФИО1 за 2011- 2013г.г.

Письмом Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Республике Северная Осетия-Алания от 03.07.2015 № 08-21/003131 конкурсному управляющему было отказано в предоставлении запрошенных сведений, так как запрошенная информация составляет налоговую тайну. Конкурному управляющему разъяснено, что запрошенная информация может быть предоставлена по запросам, полученным от судебных органов по находящимся в их производстве делам.

В связи с вышеизложенным конкурсный управляющий обратился в суд ходатайством об истребовании у Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Республике Северная Осетия-Алания указанных выше сведений.

Положениями части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ), статьи 32 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее Закон о банкротстве) предусмотрено, что дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

Учитывая, что при подтверждении фиктивности кассовой операций по внесению ФИО1 наличных денежных средств в кассу ИАБ «Диг-Банк» (ОАО), данный факт будет иметь существенное значение при рассмотрении Арбитражным судом заявления конкурсного управляющего о признании оспариваемой сделки недействительной и применения последствий ее недействительности, суд считает необходимым удовлетворить ходатайство конкурсного управляющего об истребовании у Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Республике Северная Осетия-Алания справки 2-НДФЛ (о доходах физического лица), налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), за период 2011-2014г.г. в отношении ФИО1, которые будет свидетельствовать о материальном положении ФИО1 и о его потенциальной возможности/невозможности внесения в кассу ИАБ «Диг-Банк» (ОАО) денежных средств в размере 50 000 000 рублей наличными.

Руководствуясь статьей 64, пунктами 5-9 статьи 66, статьями 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

О П Р Е Д Е Л И Л:

Истребовать у Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 3 по Республике Северная Осетия-Алания справки 2-НДФЛ (о доходах физического лица), налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за период 2011-2014гг. в отношении Комаева Эльбруса Ходахсикоевича, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца г. Беслан, паспорт <...>, выдан ОУФМС России по Республике Северная Осетия-Алания, зарегистрирован по адресу: РСО-Алания, <...>.

Представить указанные сведения в срок до конца рабочего дня 19 августа 2015 года в суд по адресу: 362000, РСО-Алания, <...>, Арбитражный суд Республики Северная Осетия-Алания.

В случае невозможности предоставления истребованных доказательств, в соответствии с пунктом 8 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса РФ лица, у которых истребуются доказательства, обязаны в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательств уведомить арбитражный суд о невозможности представить истребуемые документы.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемые судом доказательства по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представить доказательства вообще или в установленный срок, на организацию и (или) руководителя организации, от которой истребуются доказательства, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, которые установлены в главе 11 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Полную информацию о движении дела можно получить на официальном сайте Арбитражного суда РСО-Алания - http://alania.arbitr.ru.

Телефон для справок 8 (8672) 53-61-53 (помощник), 8 (8672) 53-28-44 (факс).

Судья Н.М. Базиева